2025年税务师考试考哪些科目（附各科目9月份备考建议）

2025年税务师考试已进入紧张的9月备考冲刺阶段，此刻明确考试科目，掌握各科目特性及高效备考法，是成功通关的关键。税务师考试共设五科，每科都有独特重点与难点，下面为大家详细梳理。​

一、2025年税务师考试科目概览​

税法(一)：此科目聚焦于增值税、消费税等流转税，是税务师考试的基础科目之一。其内容涵盖税法基本原理及现行各类货物与劳务税政策法规。对于9月备考考生而言，需重点关注增值税的税率调整、特殊销售方式的税务处理，以及消费税的税目、税率和计税依据等高频考点。这些内容不仅是考试重点，在实际工作中也极为常用。​

税法(二)：主要介绍企业所得税、个人所得税等所得税类，以及房产税、城镇土地使用税等财产行为税。企业所得税和个人所得税是绝对核心，考生要熟知收入确认原则、扣除项目标准、税收优惠政策等。像企业所得税中的研发费用加计扣除、小型微利企业税收优惠，个人所得税中的综合所得汇算清缴等，都是历年考试热点，务必深入理解掌握。​

涉税服务相关法律：包含行政法、民商法、刑法、诉讼法等多方面法律知识。该科目知识点繁杂，需记忆内容多。9月备考时，应着重攻克民商法部分，因其分值占比大，是考试“重头戏”。比如合同法律制度、公司法律制度等，要结合实际案例理解记忆，避免死记硬背。​

财务与会计：分为财务管理和会计两大部分。财务管理涉及资金时间价值、筹资管理、投资管理等内容;会计涵盖会计要素确认、计量、记录和报告等。对于9月才发力的考生，在会计方面，重点复习存货、固定资产、无形资产等常规资产的账务处理，以及收入、费用、利润的核算;财务管理则要掌握财务分析指标计算、资金成本计算等关键知识点。​

涉税服务实务：这是最具实务操作导向的科目，融合了税法(一)、税法(二)的知识，考查涉税鉴证、税务代理、纳税申报等实务工作。备考时，增值税、企业所得税的纳税申报流程及申报表填写是关键，同时要掌握税务稽查应对、税务筹划基本方法等内容。此科目主观题比重较大，需考生具备较强的综合运用能力。​

二、各科目9月针对性备考建议​

(一)税法(一)​

知识巩固：9月上旬，快速回顾各税种知识点，制作思维导图，梳理增值税、消费税等重点税种的框架结构，强化记忆。针对税率、计税依据等易混淆点，进行对比总结，如增值税不同业务适用税率、消费税从价从量复合计税等。​

刷题强化：中旬开始大量刷题，优先刷近5年真题，了解命题规律和题型特点。每做完一套，详细分析错题，找出知识漏洞，回归教材针对性复习。比如增值税视同销售行为判断错误，就重新学习相关政策条文，强化理解。​

模拟冲刺：下旬进行全真模拟考试，严格按照考试时间和要求作答，提前适应考试节奏。同时，关注最新税收政策变化，如增值税减免税新政策等，这些可能成为考试新增考点。​

(二)税法(二)​

重点突破：9月第一周，集中攻克企业所得税和个人所得税。对于企业所得税的扣除项目，制作表格对比记忆不同项目扣除比例及特殊规定;个人所得税则梳理综合所得、经营所得等不同应税所得的计算方法。​

错题整理：第二、三周，刷题过程中将错题分类整理，如因税收优惠政策理解偏差导致错误的归为一类，针对每类问题进行强化训练。定期回顾错题，加深对易错知识点的记忆。​

综合演练：最后一周，进行跨章节综合题练习，将企业所得税与其他税种结合，提升综合运用能力。模拟考试时，注重答题时间分配，确保在规定时间内完成所有题目。​

(三)涉税服务相关法律​

框架搭建：9月初，依据教材目录搭建知识框架，将行政法、民商法等各篇章主要内容罗列出来，明确各部分关联。例如，在民商法中，物权法律制度与合同法律制度存在紧密联系，可结合学习。​

口诀记忆：对于繁杂法律条文，中旬通过编写口诀辅助记忆。如记忆行政复议管辖规则时，可编口诀“对县以上政府部门不服，找上一级主管部门或本级政府;对地方各级政府不服，找上一级政府”。同时，结合实际案例理解法律条文应用，提高分析问题能力。​

模拟提升：下旬进行模拟考试，通过做题检验学习效果，查漏补缺。对于错题涉及的知识点，重新学习巩固，强化薄弱环节。​

(四)财务与会计​

公式梳理：9月前半段，整理财务管理和会计部分公式，如财务分析指标公式、会计分录编制规则等，每天背诵一定数量公式，加强记忆。对于复杂公式，如资本资产定价模型公式，结合例题理解推导过程。​

计算强化：中旬针对计算类题目集中练习，财务管理中的投资决策计算、会计中的财务报表项目计算等都是重点。通过大量练习，提高计算准确性和速度。每做完一题，总结解题思路和方法，形成答题模板。​

冲刺模拟：下旬进行模拟冲刺，全真模拟考试环境，调整答题顺序和时间分配。对于会计账务处理题，注意书写规范，确保分录借贷方向、金额准确无误。​

(五)涉税服务实务​

实操练习：9月开始，重点练习增值税、企业所得税纳税申报表填写，通过模拟企业业务数据，进行申报表实操练习。同时，学习税务代理业务流程，如代理记账、税务筹划方案撰写等，可参考实际案例，掌握操作要点。​

案例分析：中旬加强案例分析题训练，分析历年真题案例，学习如何从题干中提取关键信息，运用所学知识进行税务处理。针对税务稽查案例，总结常见税务问题及应对策略。​

总结回顾：下旬回顾重点知识点和错题，强化记忆。对于主观题答题技巧进行总结，如简答题要条理清晰、分点作答，综合题要全面分析、逻辑严谨。​

9月备考时间宝贵，考生们需根据各科目特点，合理规划学习时间，采用科学有效的学习方法，有针对性地进行复习。相信通过努力，定能在2025年税务师考试中取得理想成绩，顺利迈向税务师职业道路。

三、2025年税务师考试时间

2025年11月15日：

09:00——11:30 税法(一)

13:00——15:30 税法(二)

16:30——19:00 涉税服务相关法律

09:00——11:30 财务与会计

14:00——16:30 涉税服务实务

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