零基础如何报考税务师？备考攻略来了

随着税务师证书在财税领域的含金量逐年攀升，越来越多零基础考生加入备考行列。但面对五门科目庞杂的知识体系，如何科学规划报考路径、高效学习成为关键。本文分享了零基础考生税务师备考攻略。

一、2025年税务师报考时间

目前，官网还没有公布具体报名时间，但根据24年的规律(2024年报名时间为5月8日至7月8日，补报名为8月6日至16日)，2025年的报名时间预计也会在这个时间段内，考试时间已确定为2025年11月15日、16日。 考试结果预计12月底出来。

报名入口：

全国税务师职业资格考试报名系统(https://ksbm.ecctaa.cn/)，或者通过中国注册税务师协会官网或官方微信公众号报名(www.cctaa.cn)。

报名费用：每科93元

二、税务师考试科目搭配建议

零基础：

报考一科

推荐1：涉税服务相关法律

推荐2：财务与会计

首次接触税务师考试，若无任何基础，又想试试先考一科，建议可以先考《涉税服务相关法律》或《财务与会计》。因为与其它几科相比，这两科联系性不如其它三科紧密。先学习《财务与会计》知识，还能给《涉税服务实务》打下基础。

报考两科

推荐1：税法一+税法二

从学习难度看，《税法一》和《税法二》是较容易的搭配，一般是第一年首先考过。从课程特点看，两科都是较基础的知识，关于各个税种的学习也能为以后《涉税服务实务》的学习奠定一定的基础。如果考生具备些会计知识，学习起来则会更加轻松。

推荐2：财务与会计+涉税服务相关法律

《财务与会计》的重点在会计，这几年考试越来越灵活，出难题的几率也越来越高。《涉税服务相关法律》的学习重在记忆和理解，难度因人而异，擅长记忆和理解的朋友比较容易上手。从学习难度看，《财务与会计》和《涉税服务相关法律》是比较难的搭配；从课程特点看，《财务与会计》偏重计算和理解，《涉税服务相关法律》偏重记忆。这种组合比较适合计算能力强且对于文字的记忆能力较好的考生。

报考三科

推荐1：税法一+税法二+涉税服务实务

“三税”联系较为密切，难度组合属于两门较易的科目加一门偏难的科目。学习特点是理解、记忆和计算的内容比较多，适合理解记忆能力强、有一定计算能力的考生。这是比较常见的报考方式，对于时间和精力比较充足的考生，建议选择第一年报考这三门。

推荐2：税法一+税法二+涉税服务相关法律

这种搭配属于两门较易的科目加一门较难的科目，需要的记忆性内容偏多，计算量相对来说较少，但是尽量优先保证《税法一》和《税法二》通过。

推荐3：税法一+税法二+财务与会计

这种组合考虑了《税法一》《税法二》和《财务与会计》之间的联系，三个科目互相促进。难度组合属于两门较易的科目加一门较难的科目。学习特点是理解、计算的内容难度中等，这种组合比较适合同时准备注册会计师或各种职称类考试的考生。

三、税务师备考三轮复习法

- 第一轮(基础阶段，3-8月)：搭配网课理解重难点(新教材未发布前用2024版教材预习，重点看恒考点章节，内容变化不大。等新教材发布后系统梳理变动内容)

- 第二轮(强化阶段，8-9月)：重点刷题，建议听完一个章节就跟着做章节练习

- 第三轮(冲刺阶段，10-11月)：模拟考试环境，练习历年真题和机考系统，熟悉考试节奏。

四、税务师每日学习时间管理

清晨：记忆背诵知识点，听网课重点章节讲解；

晚上：专注听课、做题(19:00-21:00效率最高)；

对在职备考的人来说，高效利用碎片时间是关键，可以利用通勤时间听课、午休时间刷题。工作日每天保持至少2小时的学习时间，周末至少半天的学习时间。

五、税务师各科学习重点

《税法一》、《税法二》：核心为增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等税种计算，需要多做强化练习。

《涉税服务实务》：综合性强，主要以税法为基础，掌握纳税申报、税务代理等实务操作。

《财务与会计》：重点攻克财务报表分析、长期股权投资等会计核心内容，需理解而非死记。

《涉税服务相关法律》：注重案例应用，理解民法、行政法、刑法等法律条款的逻辑。