证券从业每日一练-2026年6月30日

1.【多选题】经营机构发布的证券研究报告，应当载明的事项有（）。
A. 发布证券研究报告的地点
B. 证券分析师姓名及其登记编码
C. 证券研究报告采用的信息和资料来源
D. 使用证券研究报告的风险提示
参考答案：BCD
解析：经营机构发布的证券研究报告，应当载明下列事项：（1）“证券研究报告”字样。（2）经营机构名称。（3）具备证券投资咨询业务资格的说明。（4）证券分析师姓名及其登记编码。【B】（5）发布证券研究报告的时间。（6）证券研究报告采用的信息和资料来源。【C】（7）使用证券研究报告的风险提示。【D】

2.【单选题】董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过（）年。
A. 3
B. 5
C. 6
D. 10
参考答案：A
解析：董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。董事任期届满，连选可以连任。

3.【判断题】承销商应当对投资价值研究报告事实性信息核实、质量审核、合规审查进行留痕存档管理。（）
A.正确
B.错误
参考答案：A
解析：承销商应当对投资价值研究报告事实性信息核实、质量审核、合规审查进行留痕存档管理。

4.【单选题】下列关于证券公司跨越信息隔离墙管理的表述，说法正确的是（）。
A. 公开侧业务部门应当事先向跨墙人员所属部门和合规部门提出申请，并经其审批同意
B. 跨墙人员在跨墙活动结束且获取的内幕信息已公开或者不再具有重大影响后方可回墙
C. 跨墙人员在跨墙期间使用跨墙后知悉的内幕信息
D. 证券公司无须对跨墙人员的行为进行监督管理
参考答案：B
解析：A项说法错误，保密侧业务部门应当事先向跨墙人员所属部门和合规部门提出申请，并经其审批同意。 B项说法正确，跨墙人员在跨墙活动结束且获取的内幕信息已公开或者不再具有重大影响后方可回墙。 C项说法错误，跨墙人员在跨墙期间不应泄露或不当使用跨墙后知悉的内幕信息，不应获取与跨墙业务无关的内幕信息。 D项说法错误，证券公司有关部门应对跨墙人员的行为进行监督管理。

5.【单选题】李明向其朋友介绍证券账户的开立过程，他的说法中不合规定的是（）。
A. 李明在网上开户时，通过开户代理机构提供的第三方网站办理
B. 李明分别通过现场开户和见证开户申请开立了2个A股账户
C. 办理见证开户时，证券公司委派了两名工作人员为其办理手续，其中一名为见证人员
D. 李明目前只申请开立了一个信用账户
参考答案：A
解析：网上开户的特殊要求：开户代理机构应通过其公司网站为投资者办理网上开户业务，不得利用第三方网站办理网上开户业务，A项错误。

6.【多选题】下列哪些可以是利用未公开信息交易罪的犯罪主体？（）
A. 证券公司的从业人员
B. 保险公司的从业人员
C. 期货经纪公司的从业人员
D. 基金行业协会的工作人员
参考答案：ABCD
解析：利用未公开信息交易犯罪的犯罪主体为特殊主体，具体包括：（1）证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、商业银行、保险公司等金融机构的从业人员；（2）有关监管部门或者行业协会的工作人员。

7.【单选题】（）负责统一为证券公司、期货公司等股票期权经营机构分配、发放投资者衍生品合约账户号码。
A. 中国证券业协会
B. 中国证券投资基金业协会
C. 证券登记结算机构
D. 证券交易所
参考答案：C
解析：【证券登记结算机构】负责统一为证券公司、期货公司等股票期权经营机构分配、发放投资者衍生品合约账户号码。

8.【多选题】证券公司违反证券法的规定，未采取有效隔离措施防范利益冲突，或者未分开办理相关业务、混合操作的，应（）。
A. 责令改正
B. 给予警告
C. 没收违法所得
D. 并处以违法所得一倍以上十倍以下的罚款
参考答案：ABCD
解析：根据《证券法》第二百零六条的规定，证券公司违反本法第一百二十八条的规定，未采取有效隔离措施防范利益冲突，或者未分开办理相关业务、混合操作的，【责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上十倍以下的罚款】；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处以五十万元以上五百万元以下的罚款；情节严重的，并处撤销相关业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以二十万元以上二百万元以下的罚款。

9.【判断题】证券公司可以代理客户进行期货买卖。（）
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：证券公司不得代理客户进行期货交易、结算或者交割，不得代期货公司、客户收付期货保证金，不得利用证券资金账户为客户存取、划转期货保证金。

10.【判断题】证券基金经营机构董事长、高级管理人员、分支机构负责人离任的，证券基金经营机构应当对其进行审计，并自其离任之日起2个月内将离任审计报告向中国证监会相关派出机构报告。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P530-534 证券基金经营机构董事长、高级管理人员、分支机构负责人离任的，证券基金经营机构应当对其进行审计，并自其离任之日起2个月内将离任审计报告向中国证监会相关派出机构报告。其中，法定代表人、经营管理的主要负责人离任的，证券基金经营机构应当聘请符合《证券法》规定的会计师事务所对其进行离任审计。

1.【判断题】在违反信息披露规则的法律责任中，若发行人的控股股东隐瞒相关事项导致未按规定履行信息披露义务的，处以五十万元以上五百万元以下的罚款。（）
A.正确
B.错误
参考答案：A
解析：本题说法正确。发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述违法行为，或者隐瞒相关事项导致发生上述情形的，处以50万元以上500万元以下的罚款。

2.【多选题】需要对证券公司合规年报签署确认意见的人员有（）。
A.公司股东
B.公司董事
C.公司监事
D.公司高级管理人员
参考答案：BD
解析：证券公司的董事、高级管理人员应当对年度合规报告签署确认意见，保证报告的内容真实、准确、完整；对报告内容有异议的，应当注明意见和理由。

3.【多选题】按照《证券公司内部控制指引》的要求，证券公司应当建立的机制和制度包括（）。
A. 动态的净资本监控机制
B. 逐级问责机制
C. 隔离墙制度
D. 董监高的任职制度
参考答案：ABC
解析：《证券公司内部控制指引》对证券公司建立规范、有效的内部控制制度、机制提出了以下方面的基本要求：（1）树立合法合规经营的理念和风险控制优先的意识，健全证券公司行为准则和员工道德规范，营造合规经营的制度文化环境。（2）采取切实有效的措施杜绝挪用客户交易结算资金、客户委托管理的资产及客户托管的证券等行为，确保客户资产的安全完整。（3）根据经营环境的变化，建立动态的净资本监控机制【A正确】，确保净资本符合有关监管指标的要求。（4）加强法人统一管理，建立具体、明确、合理的授权、检查和逐级问责制度【B正确】，明确界定部门、分支机构的目标、职责和权限，确保其在授权范围内行使经营管理职能。证券公司业务授权应当采取书面形式。（5）主要业务部门之间建立健全隔离墙【C正确】制度，确保经纪、自营、受托投资管理、投资银行、研究咨询等业务相对独立。电脑部门、财务部门、监督检查部门与业务部门的人员不得相互兼任，资金清算人员不得由电脑部门人员和交易部门人员兼任。（6）不断完善业务、财务、人力资源等综合信息管理系统，根据自身实际加强业务运作的后台管理，完善集中清算、集中核算、客户资料集中管理等制度。提高实时预警、监控、防范风险的能力。（7）建立业务风险识别、评估和控制的完整体系，运用包括敏感性分析在内的多种手段，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、技术风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，明确风险管理流程和风险化解方法。（8）建立健全包括授权管理、岗位职责、监督检查、考核奖惩等在内的各项内部管理制度。对经纪、自营、投资银行、受托投资管理、研究咨询以及创新业务等制定统一的业务流程和操作规范，针对业务的主要风险点和风险性质，制定明确的控制措施。（9）大力加强自有资金和客户资金的风险控制，建立自有资金运用的决策、审核、批准、监控相分离的管理体系，加强资金额度控制和资金使用的日常监控，对资金异常变动和大额资金存取等行为重点监控。建立畅通、高效的信息交流渠道和重大事项报告制度，以及内部员工和客户的信息反馈机制，确保信息准确传递，确保董事。会、监事会、经理人员及监督检查部门及时了解证券公司的经营和风险状况，确保各类投诉、可疑事件和内控缺陷得到妥善处理。（10）真实、全面、及时地记载各项业务，充分发挥会计的核算监督职能，确保信息资料的真实与完整；建立完备的业务台账系统，并通过业务台账系统和会计核算系统交叉印证，防止出现账外经营、账目不清等问题。（11）按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原则，加强对合同、票据、印章、密押等的管理。重要合同和票据有连号控制、作废控制、空白凭证控制以及领用登记控制等专门措施。证券公司公章、合同专用章、业务专用章、财务专用章、电子印鉴等的保管、审批、使用等应适当分离、相互牵制。（12）加强对各类档案包括各种会议记录与决议、经营协议、客户资料、交易记录、凭证账表、投诉与纠纷处理记录以及各类法规、制度等档案的妥善保管和分类管理。（13）建立危机处理机制和程序，制订切实有效的应急应变措施和预案。

4.【多选题】下列属于有限责任公司的章程中应当记载的事项有（）。
A.公司名称和住所
B.公司经营范围
C.股东的姓名或者名称
D.公司利润分配办法
参考答案：ABC
解析：教材页码：P9-13 D项是股份有限公司章程的应当载明事项。有限责任公司章程应当载明下列事项：公司名称和住所；公司经营范围；公司注册资本；股东的姓名或者名称；股东的出资方式、出资额和出资日期；公司的机构及其产生办法、职权、议事规则；公司法定代表人产生、变更办法；股东会会议认为需要规定的其他事项。股东应当在公司章程上签名或者盖章。

5.【多选题】下列有限合伙人的出资，正确的有（）。
A.劳务
B.实物
C.知识产权
D.土地使用权
参考答案：BCD
解析：有限合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利作价出资。有限合伙人不得以劳务出资。

6.【多选题】证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构存在（）的，不得担任独立财务顾问。
A.持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5％，或者选派代表担任上市公司董事
B.上市公司持有或通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5％，或者选派代表担任财务顾问的董事
C.最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务
D.财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形
参考答案：ABCD
解析：教材页码：P298-299 存在下列情形之一的，不得担任独立财务顾问：（1）持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事；（2）上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事；（3）最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务；（4）财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形；（5）在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务；（6）与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。

7.【单选题】证券公司的应急演练应当形成报告，保存期不得少于（）年。
A. 3
B. 5
C. 7
D. 10
参考答案：B
解析：证券公司的应急演练应当形成报告，保存期不得少于【5年】。

8.【不定项题】甲证券公司在开展集合资产管理计划业务过程中，存在业务流程和操作规范未全面覆盖各个业务环节，资产管理计划成立及转让环节存在不合规情况，资产管理业务投资运作中出现违规操作，自有资金参与集合资产管理计划不符合要求等情形。根据《证券公司监督管理条例》规定，当地证监局责令甲公司限期改正，并暂停3个月新增证券资产管理业务。请根据上述背景信息回答以下问题。下列关于证券公司开展资产管理业务，私募集合资产管理计划成立环节中应当遵守规定的说法，错误的是（）。
A.集合资产管理计划的募集资金缴足之日起10日内，由证券公司公告资产管理计划成立
B.证券公司应该在资产管理计划成立之日起5个工作日内，将资产管理合同等材料报中国证券业协会备案
C.集合资产管理计划的投资者人数不少于2人，不超过200人
D.集合资产计划成立前，任何机构和个人不得动用投资者参与资金
参考答案：AB
解析：选项A错误，集合资产管理计划的募集金额缴足之日起10个工作日内，由证券公司公告资产管理计划成立。选项B错误，证券公司应当在资产管理计划成立之日起5个工作日内，将资产管理合同、投资者名单与认购金额、资产缴付证明等材料报证券投资基金业协会（并非证券业协会）备案。选项C正确，集合资产管理计划的投资者人数不少于2人，不超过200人。选项D正确，集合资产管理计划成立前，任何机构和个人不得动用投资者参与资金。

9.【单选题】下列不属于诱骗投资者买卖证券、期货合约罪主体的是（）。
A.证券交易所的从业人员
B.期货经纪公司的从业人员
C.证券业协会的工作人员
D.自然人
参考答案：D
解析：教材页码：P461-462 诱骗投资者买卖证券、期货合约罪的主体为特殊主体，主要包括两个方面：（1）证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员；（2）证券业协会、期货业协会或者证券期货监督管理部门的工作人员。

10.【判断题】投资者适当性制度是证券期货经营机构服务投资者、控制经营风险和保护投资者合法权益的重要操作流程，其核心目的在于“将适当的产品或服务销售或提供给适当的投资者”。（）
A. 对
B. 错
参考答案：A
解析：投资者适当性制度是证券期货经营机构服务投资者、控制经营风险和保护投资者合法权益的重要操作流程，其核心目的在于“将适当的产品或服务销售或提供给适当的投资者”。

11.【单选题】下列不符合证券投资顾问执业行为准则的是（）。
A. 忠实客户利益
B. 提供适当的投资建议服务
C. 以个人名义向客户收取适当的证券投资顾问服务费用
D. 提供投资建议应具有合理依据
参考答案：C
解析：证券投资顾问执业行为准则：（1）忠实客户利益。（2）提供适当的投资建议服务。（3）提供投资建议应具有合理依据。（4）规范参与媒体证券节目。 C项是证券投资顾问的【禁止行为】。

1.【多选题】根据《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》，科创板重点服务的领域包括（）。
A. 高端装备领域
B. 节能环保领域
C. 生物医药领域
D. 新一代信息技术领域
参考答案：ABCD
解析：上海证券交易所在《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》中指出，申报科创板发行上市的发行人，应当属于下列行业领域的高新技术产业和战略性新兴产业：一是新一代信息技术领域，主要包括半导体和集成电路、电子信息、下一代信息网络、人工智能、大数据、云计算、软件、互联网、物联网和智能硬件等; （D正确）二是高端装备领域，主要包括智能制造、航空航天、先进轨道交通、海洋工程装备及相关服务等; （A正确）三是新材料领域，主要包括先进钢铁材料、先进有色金属材料、先进石化化工新材料、先进无机非金属材料、高性能复合材料、前沿新材料及相关服务等; 四是新能源领域，主要包括先进核电、大型风电、高效光电光热、高效储能及相关服务等; 五是节能环保领域，主要包括高效节能产品及设备、先进环保技术装备、先进环保产品、资源循环利用、新能源汽车整车、新能源汽车关键零部件、动力电池及相关服务等; （B正确）六是生物医药领域，主要包括生物制品、高端化学药、高端医疗设备与器械及相关服务等;（C正确）七是符合科创板定位的其他领域。

2.【判断题】金融服务实体经济的实质就是有效发挥其活跃市场交易的功能。（）
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：所谓金融服务实体经济，实质就是有效发挥其媒介资源配置的功能。故本题表述错误。

3.【多选题】股东大会作出（）决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
A.修改公司章程
B.增资或减资
C.合并、分立、解散
D.变更公司形式
参考答案：ABCD
解析：股东大会作出修改公司章程（A）、增加或者减少注册资本的决议（B），以及公司合并、分立、解散（C）或者变更公司形式（D）的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

4.【单选题】全部合格境外投资者及其他境外投资者持有单个公司A股或者境内挂牌股份的总和，不得超过该公司股份总数的（）。
A. 30%
B. 20%
C. 10%
D. 5%
参考答案：A
解析：全部合格境外投资者及其他境外投资者持有单个公司A股或者境内挂牌股份的总和，不得超过该公司股份总数的30% 。

5.【单选题】银行间债券市场的非金融企业债务融资工具的特点不包括（）。
A.发行对象均为作为银行间债券市场成员的机构投资者
B.发行定价通常高于银行贷款基准利率
C.通常一次注册拟发行的全部额度，此后根据资金需求及市场情况分批发行
D.在上海清算交易所登记托管，在中央国债登记结算有限责任公司结算
参考答案：B
解析：教材页码：P307-313 银行间债券市场的非金融企业债务融资工具有以下特点： 1.融资工具发行对象均为作为银行间债券市场成员的机构投资者；（A选项） 2.融资工具发行参与方包括会计师事务所、律师事务所、主承销商、评级机构、增信机构等中介服务机构； 3.定价市场化，融资工具的发行利率根据企业和融资工具级别、银行间市场资金面情况等要素，由发行人和主承销商协商决定，通常低于银行贷款基准利率；B选项错误 4.发行方式市场化，依照中国银行间市场交易商协会相关工作指引注册发行，通常一次注册拟发行的全部额度，此后可根据资金需求及市场情况分批发行，无须再作审批，但需要将相关分期发行信息上报备案；（C选项）在上海清算交易所登记托管，在中央国债登记结算有限责任公司结算，全国银行间同业拆借中心为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务。（D选项）

6.【多选题】证券金融公司开展转融通业务，须以自己的名义开立相关资金账户，其中有（）。
A.在商业银行开立的转融通专用资金账户
B.在证券登记结算机构开立的转融通担保资金账户
C.在证券登记结算机构开立的转融通担保资金明细账户
D.在证券登记结算机构开立的转融通资金交收账户
参考答案：ABD
解析：证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义，在商业银行开立转融通专用资金账户（A选项正确），在证券登记结算机构分别开立转融通担保资金账户（B选项正确，C选项错误）和转融通资金交收账户（D选项正确）。故本题选ABD选项。

7.【单选题】基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。现已知A公司的基金资产总值为450万元，基金负债为300万元，基金的全部份额为300。则A公司的基金资产份额净值为（）。
A.1．5万元
B.1万元
C.0．5万元
D.无法计算
参考答案：C
解析：【基金份额净值】=基金资产净值／基金总份额=（450-300）/300=0.5万元。

8.【单选题】解析：教材页码：P203-206 D项错误，表面上看，送股后，股东持有的股份数量因此而增长。其实股东在公司里占有的权益份额和价值均无变化。
A.手续费
B.保证金
C.佣金
D.期权费
参考答案：D
解析：教材页码：P474-476 期权交易实际上是一种权利的单方面有偿让渡，期权的买方以支付一定数量的【期权费】为代价而拥有了这种权利，但不承担必须买进或卖出的义务。

9.【单选题】股利收入由国有资产管理部门监督收缴，依法纳入国有资产经营预算，并根据国家有关规定安排使用的股票类型为（）。
A.国有股
B.外资股
C.法人股
D.社会公众股
参考答案：A
解析：国有股股利收入由国有资产管理部门监督收缴，依法纳入国有资产经营预算，并根据国家有关规定安排使用国家股股权可以转让但转让应符合国家的有关规定。故选A。

10.【多选题】期权的买方具有在约定期限内按行权价格卖出一定数量基础金融工具的权利，称之为（）。
A.看涨期权
B.认购期权
C.看跌期权
D.认沽期权
参考答案：CD
解析：认沽期权也被称为看跌期权，指期权的买方具有在约定期限内按行权价格卖出一定数量基础金融工具的权利。所以C、D选项说法正确。

1.【多选题】关于我国证券投资基金的发展状况下列说法正确的有（）。
A.2022年5月，中国证监会发布《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》
B.2012年12月，修订后的《证券投资基金法》颁布并于2013年6月1日正式实施
C.2000年中国证监会发布《开放式证券投资基金试点办法》
D.2015年7月，内地与香港开启基金互认
参考答案：ABCD
解析：A选项正确，2022年5月，中国证监会发布《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》)，于2022年6月20日正式实施。 B选项正确，2012年12月，修订后的《证券投资基金法》颁布并于2013年6月1日正式实施。 C选项正确，2000年10月8日，中国证监会发布了《开放式证券投资基金试点办法》。 D选项正确，2015年7月，中国内地与香港地区开启基金互认。

2.【单选题】以下关于注册制的说法错误的是（）。
A. 证监会对企业是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求进行全面审核
B. 证监会基于交易所审核意见依法履行注册程序，在20个工作日内对发行人的注册申请作出是否同意注册的决定
C. 注册制基本特点是以信息披露为中心
D. 证券监管机构对证券的价值好坏、价格高低不作实质性判断
参考答案：A
解析：A选项说法错误，交易所对企业是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求进行全面审核。

3.【判断题】余额包销是指证券公司在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入承销。
A. 正确
B. 错误
参考答案：A
解析：余额包销是指证券公司在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入承销。

4.【多选题】关于委托受理，证券经纪商在收到客户委托后，应对（）进行审查。
A.委托人身份
B.委托内容
C.委托卖出的实际证券的数量和价格
D.委托买入的实际资金余额
参考答案：ABD
解析：证券经纪商在收到客户委托后，应对委托人身份、委托内容、委托卖出的实际证券数量及委托买入的实际资金余额进行审查。经审查符合要求后，才能接受委托（A、B、D选项表述正确）。故本题选择ABD选项。

5.【多选题】基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的基本法律文件。基金合同的主要披露事项包括（）。
A.募集基金的目的和基金名称
B.基金运作方式
C.基金份额发售日期
D.基金托管人的权利与义务
参考答案：ABCD
解析：基金合同的主要披露事项包括：【募集基金的目的和基金名称】，【基金运作方式】，【基金份额发售日期】、价格和费用原则，基金份额持有人、基金管理人和【基金托管人的权利与义务】，基金份额发售、交易、申购、赎回的程序、时间、地点、费用计算方式以及给付赎回款项的时间和方式，基金收益分配原则，费用提取及支付方式，投资方向和投资限制，净值的计算方式和公告方式等。

6.【多选题】在修正的多重价格招标方式下，标的为利率时，下列说法正确的有（）。
A.全场加权平均中标利率四舍五入后为当期国债票面利率
B.低于或等于票面利率的中标标位，按面值承销
C.高于票面利率的中标标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销
D.所有中标机构均按同一价格承销
参考答案：ABC
解析：教材页码：P329-333 修正的多重价格招标方式下，标的为利率时，全场加权平均中标利率四舍五入后为票面利率（A正确）；低于或等于票面利率的标位按面值承销，高于票面利率的标位按对应利率与票面利率折算的价格承销（BC正确）。D项是单一价格招标的特点，因此错误。

7.【多选题】在全国股转系统和北交所开展做市业务方面存在一定的差异，这些差异具体体现在（）。
A. 市场性质
B. 交易规则
C. 会员资格
D. 风险管理
参考答案：ABCD
解析：证券公司在全国股转系统和北交所开展做市业务方面存在一定的差异，这主要取决于两者的市场规则、制度设计和运作模式。具体区别如下： (1)市场性质：全国股转系统主要服务于中小企业，特别是创新、创业型企业，而北交所可能会涉及更大、更成熟的公司。 (2)交易规则：两者可能会有不同的交易规则，包括报价规则、交易时间和结算制度等，这些都会影响做市商的运作。 (3)会员资格：对于能够成为做市高的证券公司的资格要求可能会有所不同。 (4)风险管理：由于涉及不同类型的公司和市场，风险管理措施和要求也可能有所不同 (5)做市商奖励与责任：包括市场做市的奖励机制、义务和责任可能会有所区别。 (6)投资者结构：不同的交易所可能会有不同类型的投资者，这将影响做市商的策略。 (7)产品种类：可交易的产品种类和产品的复杂性也可能有所不同。

8.【多选题】以下属于银行附属金融机构的有（）
A.财务公司
B.金融租赁公司
C.汽车金融公司
D.消费金融公司
参考答案：BCD
解析：教材页码：P53-56 银行附属机构包括金融租赁公司、消费金融公司、汽车金融公司。选项A，企业集团财务公司属于我国的”银行业金融机构“

9.【单选题】关于证券市场，下列说法错误的是（）。
A.证券市场可以实现筹资与投资的对接
B.证券市场的交易对象包括股票、债券、期货、权证和外汇等
C.证券市场是市场经济发展到一定阶段的产物
D.证券市场是为解决资本供求矛盾和流动性而产生的市场
参考答案：B
解析：教材页码：P7-9 本题考查证券市场的内容。A选项说法正确，证券市场以证券发行与交易的方式实现了筹资与投资的对接，有效地化解了资本的供求矛盾和资本结构调整的难题。B选项说法错误，证券市场上的交易对象是股票、债券、证券投资基金等有价证券。外汇不属于有价证券，所以证券市场的交易对象不包括外汇。C、D选项说法正确，证券市场是市场经济发展到一定阶段的产物，是为解决资本供求矛盾和流动性而产生的市场。故本题选B选项。

10.【多选题】以下属于银行附属金融机构的有（）。
A. 金融租赁公司
B. 消费金融公司
C. 汽车金融公司
D. 企业集团财务公司
参考答案：ABC
解析：银行附属机构包括金融租赁公司、消费金融公司、汽车金融公司。选项D，企业集团财务公司属于我国的”银行业金融机构“

11.【判断题】证券登记结算制度的货银对付俗称“一手交钱，一手交货”，是指证券登记结算机构与结算参与人在交手过程中，当且仅当资金交付时给付证券、证券交付时给付资金。
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P184-185 证券登记结算制度的货银对付俗称"一手交钱，一手交货”，是指证券登记结算机构与结算参与人在交手过程中，当且仅当资金交付时给付证券、证券交付时给付资金。

1.【不定项题】对匹配方案、告知警示资料、录音录像资料、自查报告等的保存期限不得少于（）。
A.3年
B.5年
C.10年
D.20年
参考答案：D
解析：对匹配方案、告知警示资料、录音录像资料、自查报告等的保存期限不得少于20年。

2.【多选题】下列关于个人信用控制的说法，正确的有（）。
A.通常，消费性贷款安全比率上限如包括房贷可设置高一些，如不包括房贷可设置低一些
B.如信用卡债务最低还款额占比净现金流入的比率已达30%以上，则信用危机很快发生
C.低利率的房贷，建议用本利平摊还款法逐步还清
D.高利率的信用卡或信用贷款余额，建议用本金平摊还款法加速还清
参考答案：ABCD
解析：A项表述正确，通常，消费性贷款安全比率上限如包括房贷可设置高一些，如不包括房贷课设置低一些。B项表述正确，如信用卡债务最低还款额占比净现金流入的比率已达30%以上，则信用危机很快发生。C项表述正确，低利率的房贷，建议用本利平摊还款法逐步还清。D项表述正确，高利率的信用卡或信用贷款余额，建议用本金平摊还款法加速还清。故本题选ABCD选项。

3.【多选题】下列属于限额类指标的有（）。
A.授信额度
B.预期损失
C.非预期损失
D.经济资本
参考答案：ABCD
解析：教材页码：P328~329 限额类指标：授信额度、违约风险暴露，预期损失、非预期损失、信用减值损失、经济资本、资产风险分类等。

4.【多选题】计算市净率所需使用的数据有（）。
A.每股净资产
B.市销率
C.每股市价
D.股息发放率
参考答案：AC
解析：教材页码：P238~250 市净率=每股市价／每股净资产

5.【不定项题】2023年1月3日欧元兑人民币汇率中间价为7.4133，2023年12月31日欧元兑人民币汇率中间价为7.8592。1年内，人民币相对欧元（）。
A.贬值5.67%
B.升值5.67%
C.升值6.01%
D.贬值6.01%
参考答案：A
解析：直接标价法：汇率升贬值率=（旧汇率/新汇率-1）×100%=（7.4133-7.8595）/7.8595=-5.67%

6.【不定项题】证券投资顾问向客户提供投资建议，知悉客户作出具体投资决策计划的，（）泄露该客户的投资决策计划信息。
A.在客户不知情的情况下可以向他人
B.不得向他人
C.可以向公司的其他客户
D.可以向公司的其他投资顾问
参考答案：B
解析：教材页码：P18~19 证券投资顾问向客户提供投资建议，知悉客户作出具体投资决策计划的，不得向他人泄露该客户的投资决策计划信息。故本题选B项

7.【多选题】根据投资标的，私募基金产品的投资策略可以大致分为（）。
A.股票策略
B.债券策略
C.多资产策略
D.定向增发策略
参考答案：ABC
解析：教材页码：P451~455 根据投资标的，私募基金产品的投资策略可以大致分为股票策略（A项）、债券策略（B项）、期货及衍生品策略、多资产策略（C项）、组合策略。 D项为干扰选项，无实际意义。

8.【判断题】证券公司、证券投资咨询机构提供证券投资顾问服务，应当与客户签订证券投资顾问服务协议，并对协议实行编号管理。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：本题表述正确。证券公司、证券投资咨询机构提供证券投资顾问服务，应当与客户签订证券投资顾问服务协议，并对协议实行编号管理。故本题表述正确。

9.【多选题】关于风险厌恶型客户，下列说法正确的是（）。
A.相比收益而言，更在乎安全性
B.因风险的存在而放弃投资机会
C.投资工具选择储蓄存款和政府债券为主
D.不愿意为增加收益而承担风险
参考答案：ACD
解析：按照客户对风险的态度，可以把客户划分为：风险厌恶型、风险偏好型及风险中立型三类。其中，风险厌恶型客户对待风险态度消极，不愿为增加收益而承担风险，非常注重资金安全，极力回避风险，以安全性高的储蓄、国债、保险等投资为主。但不代表着会因为风险存在就放弃投资机会。故本题选ACD选项。

10.【不定项题】风险型保险中哪类不是意外型保险？（）
A.定期寿险
B.万能保险
C.健康保险
D.意外伤害保险
参考答案：B
解析：风险保障类产品包括意外伤害保险、健康保险和定期寿险。

1.【多选题】行业衰退是行业经济新陈代谢的表现，以下关于行业衰退的说法正确的有（）。
A.自然衰退是一种自然状态下到来的衰退
B.偶然衰退是指在偶然的外部因素作用下，提前或者延后发生的衰退
C.相对衰退是指行业本身内在的衰退规律起作用而发生的规模萎缩、功能衰退、产品老化
D.绝对衰退是指行业因结构性原因或者无形原因引起行业地位和功能发生衰减的状况
参考答案：AB
解析：教材页码：P214~221 行业衰退可以分为自然衰退和偶然衰退。自然衰退是一种自然状态下到来的衰退。A项正确偶然衰退是指在偶然的外部因素作用下，提前或者延后发生的衰退。B项正确行业衰退还可以分为绝对衰退和相对衰退。绝对衰退是指行业本身内在的衰退规律起作用而发生的规模萎缩、功能衰退、产品老化。C项错误相对衰退是指行业因结构性原因或者无形原因引起行业地位和功能发生衰减的状况，而并不一定是行业实体发生了绝对的萎缩。D项错误

2.【多选题】比率分析法是以同期财务报表上若干重要项目的相关数据相互比较，求出比率，用以分析和评价公司的经营活动以及公司目前和历史状况的一种方法,是财务分析最基本的工具，主要包括（）。
A.获利能力比率
B.偿债能力比率
C.成长能力比率
D.周转能力比率
参考答案：ABCD
解析：由于进行财务分析的目的不同，因而各种分析者包括债权人、管理当局，政府机构等所采取的侧重点也不同。作为股票投资者，主要是掌握和运用四类比率，即反映公司的获利能力比率、偿债能力比率、成长能力比率、周转能力比率这四大类财务比率。

3.【判断题】在某些极端情况下，当通过外汇市场干预措施难以达到预期效果时，货币当局还会直接采用行政手段，实行外汇管制，维护汇率稳定。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：本题表述正确。在某些极端情况下，当通过外汇市场干预措施难以达到预期效果时，货币当局还会直接采用行政手段，实行外汇管制，维护汇率稳定。故本题表述正确。

4.【单选题】下列（）可用于金融机构评估未来挤兑流动性风险。
A.现金流分析
B.久期分析法
C.缺口分析法
D.情景分析
参考答案：D
解析：A选项错误，现金流分析方法分析的是正常市场条件下金融机构在未来短期内的流动性状况;B选项错误，久期分析法属于静态分析，无法对未来特定时段内的流动性进行评估，银行通常使用久期缺口来分析利率变化对其整体利率风险敞口的影响;C选项错误，缺口分析法是针对未来特定时段，计算到期资产（现金流入）和到期负债（现金流出）之间的差额，用来判断不同时段内的流动性是否充足。缺口分析法与现金流分析法、久期分析法一样，都是基于正常市场条件下的分析。D选项正确，情景分析可帮助金融机构深刻理解并预测在多种风险因素共同作用下，其整体流动性风险可能出现的不同状况，可以用来评估金融机构未来的挤兑流动性风险。故本题选D选项。

5.【多选题】证券公司、证券投资咨询机构从事投资顾问业务，应当建立客户回访机制，明确客户回访的（）
A.前提
B.程序
C.内容
D.要求
参考答案：BCD
解析：教材页码：P24~25 证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当建立客户回访机制，明确回访的程序、内容和要求，并指定专门人员独立实施。综上，该题选了BCD。

6.【判断题】贝塔系数大于0时，该投资组合的价格变动方向与市场相反。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P130 贝塔系数大于0时，该投资组合的价格变动方向与市场一致。贝塔系数小于0时，该投资组合的价格变动方向与市场相反。贝塔系数等于1时，该投资组合的价格变动幅度与市场一致。

7.【多选题】证券投资技术分析方法的要素包括（）
A.证券市场价格的波动幅度
B.证券的交易量
C.证券市场的交易制度
D.证券的市场价格
参考答案：ABD
解析：教材页码：P268~269 证券市场中，价格、成交量、时间和空间是进行技术分析的要素。这几个因素的具体情况和相互关系是进行正确分析的基础。其中，空间在某种意义上可以认为是价格的一方面，指的是价格波动能够达到的极限。

8.【单选题】任何金融工具都可能出现价格的不利变动而带来资产损失的可能性，这是（）。
A.信用风险
B.市场风险
C.法律风险
D.结算风险
参考答案：B
解析：信用风险是指交易中对方违约，没有履行所作承诺造成损失的可能性；法律风险是指因合约不符合所在国法律，无法履行或合约条款遗漏及模糊导致损失的可能性；结算风险是指因交易对手无法按时付款或交割带来损失的可能性。市场风险是指由于基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动而导致衍生工具价格或者价值变动的风险。基础资产的市场价格变动包括市场利率、汇率、股票、债券行情的变动。

9.【多选题】作为商业银行日常风险管理手段的有效补充，压力测试具有的主要功能包括（）。
A.帮助量化“肥尾”风险和重估模型假设
B.降低商业银行面临的风险水平
C.提高商业银行对其自身风险特征的理解
D.评估商业银行在盈利性和资本充足性两方面承受压力的能力
参考答案：ACD
解析：压力测试具有的主要功能包括帮助量化“肥尾”风险和重估模型假设；提高商业银行对其自身风险特征的理解；评估商业银行在盈利性和资本充足性两方面承受压力的能力。还包括：①估计商业银行在压力条件下的风险暴露，并帮助商业银行制定或选择适当的战略转移此类风险（如重组头寸、制订适当的应急计划）；②帮助董事会和高级管理层确定该商业银行的风险暴露是否与其风险偏好一致。

10.【不定项题】认为证券市场是有效市场的机构投资者一般倾向于选择（）证券组合。
A.增长型
B.收入型
C.指数型
D.平衡型
参考答案：C
解析：教材页码：P110~111 信奉证券市场是有效市场的机构投资者倾向于选择指数型证券组合，以求获得市场平均的收益水平。故本题选C项 AB项是认为市场无效或不完全有效进行的主动投资，没有D项这个概念。

11.【单选题】通常将一定数量的货币的两个时点之间的价值差异称为（）。
A.货币风险价值
B.货币时间价值
C.货币投资价值
D.货币投资差异
参考答案：B
解析：本题考查货币的时间价值。货币时间价值是指货币随着时间的推移而发生的增值。由于货币具有时间价值，即使两笔金额相等的资金，如果发生在不同的时期，其实际价值量也是不相等的。同等数量的货币或现金流在不同时点的价值是不同的，货币时间价值就是两个时点之间的价值差异。故本题选B选项。

1.【多选题】证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。
A.具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元
B.实缴注册资本和净资产不低于人民币100万元
C.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度
D.控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录
参考答案：ACD
解析：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第七条，证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：（一）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格；（二）实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元；（三）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；（四）公司财务会计信息真实、准确、完整；（五）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前一年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；（六）具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元；（七）有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人；（八）中国证监会规定的其他条件。第八条，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，除应当符合前条第（二）至（四）项及第（七）项的条件外，还应当具备下列条件：（一）具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元；（二）董事、高级管理人员应当正直诚实，品行良好，熟悉证券法律、行政法规，具有从事证券市场工作3年以上或者金融工作5年以上的经验，具备履行职责所需的经营管理能力；（三）控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；（四）中国证监会规定的其他条件。资产评估机构、会计师事务所、律师事务所或者相关人员从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当另行成立专门机构。 B项应为，实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元。

2.【多选题】根据《上市公司治理准则》的规定，上市公司控股股东不得（）。
A.利用其特殊地位谋取额外的利益
B.直接任免上市公司的高级管理人员
C.直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动
D.对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续
参考答案：ABCD
解析：根据《上市公司治理准则》第51条规定，上市公司控股股东、实际控制人及其关联方不得干预高级管理人员的正常选聘程序，不得越过股东大会、董事会直接任免高级管理人员。第63条规定，控股股东、实际控制人不得利用其控制权损害上市公司及其他股东的合法权益，不得利用对上市公司的控制地位谋取非法利益。第64条规定，控股股东不得对股东大会人事选举结果和董事会人事聘任决议设置批准程序。第65条规定，控股股东、实际控制人及其关联方不得违反法律法规和公司章程干预上市公司的正常决策程序，损害上市公司及其他股东的合法权益。

3.【多选题】某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（）
A.毛利率降低主要原因是低价格销售给子公司代为销售
B.备用金较高，导致应收账款周转率降低
C.在建项目未完工，导致资产周转率降低
D.因接到一个大订单，公司加大产品生产量，增加产品储备，导致流动资产周转率低
参考答案：CD
解析：A项，销售给子公司在合并报表中会进行抵消，不构成其毛利率低的合理因素。 B项，备用金一般是在“其他应收款”核算，与应收账款周转率没有关系。

4.【单选题】老李和老王决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据《公司法》的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。
A.创立大会
B.股东大会
C.董事会
D.监事会
参考答案：A
解析：根据《公司法》第七十六条，设立股份有限公司，应当具备下列条件： (一)发起人符合法定人数; (二)有符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额或者募集的实收股本总额; (三)股份发行、筹办事项符合法律规定; (四)发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过; (五)有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构; (六)有公司住所。

5.【单选题】A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（）。
A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任
B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任
C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿
D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿
参考答案：B
解析：有限责任公司是指股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其“全部财产”对公司的债务承担责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。选项B正确，公司以其“全部财产”对公司的债务承担责任。选项A错误，公司以其“全部财产”对公司的债务承担责任，A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任。选项C错误，公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任，任何情况下的股东都不再清偿，说法过于绝对。选项D错误，有限责任公司是指股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿说法错误。

6.【单选题】甲作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。
A.向公司申报所持有的股份以及变动情况
B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20％
C.离职1年之后转让了其所持有的股份
D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3％
参考答案：D
解析：根据《公司法》第141条，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

7.【多选题】证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）
A.最近36个月内存在违反诚信的不良记录
B.最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查
C.最近36个月内因违法违规经营受到处罚
D.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分
参考答案：BCD
解析：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第9条规定，证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问： ①最近24个月内存在违反诚信的不良记录； ②最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分； ③最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。

8.【单选题】甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0．16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。
A.100
B.112
C.120
D.125
参考答案：B
解析：交易性金融资产取得时发生的相关交易费用应计入投资收益，购买价款中包括的已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目；处置交易性金融资产时，其价款与账面余额应确认为投资收益，则应确认的投资收益＝960－（860－100×0．16）－4＝112（万元）。

9.【多选题】下列关于利润分配的表述，正确的有（）。
A.法定公积金从净利润中提取
B.股票股利是股利支付的主要方式
C.任意公积金的是否计提、计提比率由股东会决定
D.任意公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可不再继续提取
参考答案：AC
解析：现金股利是以现金支付的股利，是股利支付的主要方式。B项说法错误当法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可不再继续提取。D项说法错误

10.【判断题】上市公司董事会拟引入战略投资者的，应当将引入战略投资者的事项作为单独议案，就每名战略投资者单独审议，并提交董事会批准。
A.对
B.错
参考答案：B
解析：《上市公司证券发行注册管理办法》（2023）上市公司董事会拟引入战略投资者的，应当将引入战略投资者的事项作为单独议案，就每名战略投资者单独审议，并提交股东大会批准。

1.【多选题】甲公司2020年度财务报告批准报出日为2021年4月30日，该公司在2021年4月30日之前发生的下列事项，需要对2020年度会计报表进行调整的有（）。
A.2021年4月29日，法院判决保险公司对2020年12月3日发生的火灾赔偿150000元
B.2020年11月份销售给某单位的100000元商品，在2021年1月25日被退货
C.2021年2月20日，公司董事会制订并批准了2020年度现金股利分配方案
D.2021年月1月30日发现2020年末在建工程余额200万元，2020年6月已达到预定可使用状态但尚未转入固定资产
参考答案：ABD
解析：日后期间分配现金股利和巨额举债属于日后非调整事项，不调整报告年度的报表。以下是资产负债表日后调整事项：（1）日后诉讼案件结案（2）日后表明资产负债表日发生减值（3）购入资产的成本或售出资产的收入的进一步确认（4）资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错选项C不调整报告年度的报表，公司董事会制订并批准了2020年度现金股利分配方案，属于日后非调整事项。选项A、B、D均属于调整事项。

2.【单选题】根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。
A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督
B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离
C.不同类别的投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程
D.内部控制应当贯穿于投资银行类业务各个环节，确保不存在内部控制空白或漏洞
参考答案：C
解析：根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第5条，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。 ①健全性：内部控制应当覆盖各类投资银行业务活动，贯穿于决策、执行、申报、反馈、后续管理等投资银行类业务各个环节，对项目执行质量和风险实施全程监控，确保不存在内部控制空白或漏洞； ②统一性：同类投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程； ③合理性：证券公司投资银行类业务内部控制应当与自身业务规模、组织机构、风险状况和内部文化等相适应，以合理成本实现内部控制目标； ④独立性：质量控制、内核、合规、风险管理等履行内部控制职能的部门、机构或团队（简称内部控制部门）应当独立履职，与前台业务运作相分离； ⑤制衡性：证券公司应当从组织架构、权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门、各内部控制部门之间相互制约、相互监督。

3.【单选题】债务人与债权人(银行)协商，将应于2020年底到期的逾期贷款800万元延期两年，约定新的利率为5％，如债务人2021年和2022年净利润超过2000万，则利率按8％计算。2020年债务人预计2021年和2022年公司很可能实现每年2000万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为（）。
A.0万元
B.24万元
C.48万元
D.128万元
参考答案：C
解析：本题考的是附或有条件债务重组，对债务人而言，修改后的债务条款中涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合预计负债确认条件的，债务人应当将该或有应付金额确认为预计负债，本题中“债务人预计2021年和2022年公司很可能实现每年2000万的利润”，符合预计负债确认条件，应确认预计负债800×(8％-5％)×2=48万元。

4.【单选题】甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据《公司法》的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（）日内通知债权人。
A.45
B.10
C.60
D.15
参考答案：B
解析：《公司法》第一百七十七条规定，公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

5.【判断题】独立财务顾问应当按照中国证监会的相关规定，对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责。持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起，应当不少于2个完整会计年度。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》（2023）第二十七条独立财务顾问应当按照中国证监会的相关规定，对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责。持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起，应当不少于一个完整会计年度。

6.【判断题】根据《上海证券交易所上市审核委员会和并购重组审核委员会管理办法》规定，发行人对上交所不予受理、终止审核的决定提出异议的，上市委召开会议进行复审，上市委复审期间，原决定暂缓执行。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：根据《上海证券交易所上市审核委员会和并购重组审核委员会管理办法》第40条规定，发行人对本所不予受理、终止审核、不同意转板的决定提出异议的，上市委或者重组委召开会议进行复审。会议召集人负责召集复审会议，组织委员发表意见和讨论，主持形成合议意见。复审期间，原决定的效力不受影响。

7.【多选题】在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法不正确的是（）。
A.律师事务所关于保荐业务工作底稿应当至少保存5年
B.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经2名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本
C.发行人报送申请文件后不得变更律师事务所
D.律师在法律意见书中对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见
参考答案：ABCD
解析：A项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第17条规定，工作底稿由制作人所在的律师事务所保存，保存期限至少7年。中国证监会根据需要可随时调阅、检查工作底稿。 B项，根据《中国证监会、司法部关于取消律师及律师事务所从事证券法律业务资格审批的通告》，律师及律师事务所从事证券法律业务不再受资格的限制。 C项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第11条规定，发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。如有保留意见，应明确说明。在此基础上更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。 D项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第4条规定，律师在法律意见书中应对本规则规定的事项及其他任何与本次发行有关的法律问题明确发表结论性意见。

8.【单选题】建设项目投资800万元，2020年1月开始建设。2020年1月借款600万元，为期两年，利率6％。政府贴息36万元，分两笔到账，2020年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。
A.增加递延收益18万元
B.冲减财务费用18万元
C.冲减在建工程18万元
D.增加营业外收入18万元
参考答案：A
解析：与资产相关的政府补助，实际收到款项时计入递延收益(除政府拨付的无公允价值以名义金额计量的非货币性资产外)，待资产达到预定可使用状态后在资产预计可使用寿命内分别计入各期营业外收入。

9.【判断题】根据《股转系统可转换公司债券定向发行与转让业务细则》，发行人定向发行可转债后证券持有人累计不超过200人的，由全国股转公司自律审查；累计超过200人的，应当在取得全国股转公司出具的自律监管意见后，报中国证监会核准。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：《股转系统可转换公司债券定向发行与转让业务细则》发行人定向发行可转债后证券持有人累计不超过200人的，由全国股转公司自律审查；累计超过200人的，应当在取得全国股转公司出具的自律监管意见后，报中国证监会核准。

10.【多选题】关于上交所科创板上市公司股权激励政策，下列表述不正确的是（）。
A.激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工、独立董事、监事
B.单独或合计持有上市公司1%以上股份的股东、上市公司实际控制人及其配偶、父母、子女以及上市公司外籍员工，在上市公司担任董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的，可以成为激励对象
C.上市公司可以同时实施多项股权激励计划。上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数，累计不得超过公司股本总额的20%
D.上市公司授予激励对象限制性股票的价格，低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或者90个交易日公司股票交易均价的50%的，应当说明定价依据及定价方式
参考答案：ABD
解析：根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》具体分析如下： A、B两项，第10．4条规定，激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工，独立董事和监事除外。单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东、上市公司实际控制人及其配偶、父母、子女以及上市公司外籍员工，在上市公司担任董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的，可以成为激励对象。 C项，第10．8条规定，上市公司可以同时实施多项股权激励计划。上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数，累计不得超过公司股本总额的20%。 D项，第10．6条规定，上市公司授予激励对象限制性股票的价格，低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或者120个交易日公司股票交易均价的50%的，应当说明定价依据及定价方式。出现前款规定情形的，上市公司应当聘请独立财务顾问，对股权激励计划的可行性、相关定价依据和定价方法的合理性、是否有利于公司持续发展、是否损害股东利益等发表意见。

11.【多选题】下列会计处理中，不符合我国企业会计准则规定的有（）。
A.资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积
B.资产负债表日，债权投资应按公允价值计量
C.不形成控股合并下以发行权益性证券取得长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本
D.形成非同一控制下的控股合并中，合并方为控股合并发生的审计、法律服务等中介费用应于发生时计入合并成本
参考答案：ABD
解析：A项，资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 B项，资产负债表日，债权投资应按摊余成本进行后续计量。 D项，形成非同一控制下的控股合并中，合并方为控股合并发生的审计、法律服务等中介费用应于发生时计入当期管理费用。

1.【多选题】可能会降低企业的资产负债率的公司行为有（）。
A.公司配股行为
B.公司增发新股行为
C.公司发行债券行为
D.公司向银行贷款行为
参考答案：AB
解析：教材页码：P271-284 C、D两项错误，公司发行债券行为、公司向银行贷款行为和向其他公司借款行为都会使企业的资产负债率提高。

2.【单选题】一般而言，供给量与价格呈（）关系。
A.正相关
B.负相关
C.无关
D.不确定
参考答案：A
解析：一般而言，供给量与价格呈正相关。

3.【不定项题】正态分布等统计分布不具有下列哪项特征（）。
A.离散性
B.对称性
C.集中性
D.均匀变动性
参考答案：A
解析：教材页码：P157-159 正态分布等统计分布具有集中性、对称性、均匀变动性的特征。

4.【多选题】下列关于纳什均衡基本原理的说法，正确的有（）。
A.纳什均衡又称为非合作博弈均衡
B.纳什均衡是一种策略组合
C.纳什均衡达成时，并不意味着博弈双方都处于不动的状态
D.纳什均衡可以分成两类，即“纯战略纳什均衡”和“纯战术纳什均衡”
参考答案：ABC
解析：纳什均衡可以分成两类，即“纯战略纳什均衡”和“混合战略纳什均衡”。

5.【不定项题】根据产生市场价格的证券交易发生时间，我们通常将其区分为（）。
A.历史价格
B.当前价格
C.回报价格
D.预期市场价格
参考答案：ABD
解析：根据产生市场价格的证券交易发生时间，我们通常又将其区分为历史价格、当前价袼和预期市场价格。

6.【单选题】金融衍生工具的价僮与基础产品或基础变量紧密联系、规则变动，这体现出衍生工具的（）特征。
A.跨期性
B.杠杆性
C.联动性
D.不确定性
参考答案：C
解析：联动性是指金融衍生工具的价值与基础产品或基础变量紧密联系、规则变动。

7.【判断题】处于景气状态时，景气指数高于100。处于不景气状态时，景气指数低于100。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P229-235 处于景气状态时，景气指数高于100。处于不景气状态时，景气指数低于100。

8.【多选题】( )是指买入现货国债并卖出相当于转换因子数量的期货合约。
A.买入基差
B.卖出基差
C.基差的多头
D.基差的空头
参考答案：AC
解析：教材页码：P477-488 基差交易是指利用基差的预期变化，在国债现货和国债期货市场同时或者几乎同时进行交易，包括：①“买入基差”或者“基差的多头”，指买入现货国债并卖出相当于转换因子数量的期货合约；②“卖出基差”或者“基差的空头”，指卖出现货国债并买入相当于转换因子数量的期货合约。

9.【单选题】（）表示两个事件共同发生的概率。
A.条件概率
B.联合概率
C.测度概率
D.边缘概率
参考答案：B
解析：联合概率表示两个事件共同发生的概率。

10.【单选题】（）表示两个事件共同发生的概率。
A.条件概率
B.联合概率
C.测度概率
D.边缘概率
参考答案：B
解析：联合概率表示两个事件共同发生的概率。

1.【单选题】（）是指除了信用评级不同外，其余条件全部相同（包括但不限于期限、嵌入条款等）两种债券收益率的差额。
A.信用评级
B.信用利差
C.差异率
D.市场风险
参考答案：B
解析：信用利差是指除了信用评级不同外，其余条件全部相同（包括但不限于期限、嵌入条款等）两种债券收益率的差额。

2.【不定项题】改革开放以来，随着我国国民经济对外依存度的大大提高，国际金融市场动荡会导致（）。
A.出口增幅上升，外商直接投资上升
B.出口增幅下降，外商直接投资下降
C.出口增幅上升，外商直接投资下降
D.出口增幅下降，外商直接投资上升
参考答案：B
解析：改革开放以来，我国国民经济的对外依存度大大提高，国际金融市场动荡会导致出口增幅下降、外商直接投资下降，从而影响经济增长率。

3.【多选题】关于CPI，下列说法正确的是（）。
A.在CPI的成分中，少量商品权重过大时，由于短期因素的影响，其价格波动非常明显，就会影响价格指数代表的长期趋势
B.计算CPI是确定一个固定的代表平均水平的一篮子商品和服务，并根据其当年价值除以基准年份的价值
C.CPI是一个固定权重的价格指数，随着时间的推移，由于一篮子中的商品和服务会发生变化，其反映的价格变化与实际情况会有出入
D.CPI的计算方法采用的是抽样分析
参考答案：ABCD
解析：本题考查CPI零售物价指数的内容。CPI是一个固定权重的价格指数，随着时间的推移，由于一篮子中的商品和服务会发生变化，其反映的价格变化与实际情况会有出入。某个特定的一篮子商品和服务在其开始年份可能具有代表性，但当投资者消费偏好发生变化或推出新的商品和服务时情况就可能不同。再者，在CPI的成分中，少量商品由于短期因素的影响，其价格波动非常明显，当其权重过大时就会影响价格指数代表的长期趋势。另外，CPI的计算方法采用的是抽样分析，样品的局限性会导致CPI出现明显偏差。

4.【多选题】下列属于持续整理形态的有（）。
A.喇叭形形态
B.楔形形态
C.V形形态
D.旗形形态
参考答案：BD
解析：教材页码：P343-346 持续整理形态包括三角形、矩形、旗型和楔形。A、C两项均属于反转形态。

5.【单选题】当需求量变动百分数大于价格变动百分数时，需求价格弹性系数（）。
A.大于0
B.小于0
C.等于1
D.大于1
参考答案：D
解析：需求价格弹性表示在一定时期内一种商品的价格变动所引起该商品需求量变动的程度。需求价格弹性公式为：e＝－需求量变动百分比/价格变动百分比。题中，需求量变动百分数大于价格变动百分数，则e＞1，表示富有弹性。故本题选D。

6.【不定项题】金融期货合约中对交易的标的资产有标准化的条款规定，金融期货的标的物包括（）。
A.黄金
B.外汇
C.利率
D.股票指数
参考答案：BCD
解析：金融期货合约是约定在未来时间以事先协定的价格买卖某种金融工具的双边合约。在合约中对有关交易的标的物、合约规模、交割时间和标价方法等都有标准化的条款规定。金融期货的标的物包括各种金融工具，比如股票、外汇、利率等。

7.【不定项题】债券期限越长，其收益率越高。这种曲线形状是（）收益率曲线类型。
A.正向的
B.反向的
C.水平的
D.拱形的
参考答案：A
解析：教材页码：P411-417 收益率曲线是描述在某一时点上一组可交易债券的收益率与其剩余到期期限之间数量关系的一条曲线，收益率曲线按照曲线形状可划分为：①正向收益率曲线；②反向收益率曲线；③水平收益率曲线；④拱形收益率曲线。正向收益率曲线是一条向右上方倾斜的曲线，代表到期收益率与到期期限呈正比，债券期限越长，收益率越高。故本题选A。

8.【单选题】（）是指需求量对价格变动的反应程度，是需求量变化的百分比除以价格变化的百分比。
A.供应量弹性
B.需求价格弹性
C.消费价格弹性
D.消费量弹性
参考答案：B
解析：需求价格弹性简称为价格弹性或需求弹性，是指需求量对价格变动的反应程度，是需求量变化的百分比除以价格变化的百分比。

9.【多选题】下列关于现值指数法的表述中,正确的有（）。
A.现值指数反映的是投资效率
B.现值指数=未来现金净流量现值/原始投资额现值
C.不受折现率的影响
D.折现率的高低有可能会影响方案的优先次序
参考答案：ABD
解析：现值指数是一个相对数指标,反映了投资效率。现值指数法受折现率的影响，折现率的高低有可能会影响方案的优先次序。现值指数(PI) =未来现金净流量现值÷原始投资额现值 =1+净现值/原始投资额现值

10.【多选题】财务比率分析的基本内容包括（）。
A.偿债能力分析
B.营运能力分析
C.周转能力分析
D.盈利能力分析
参考答案：ABD
解析：财务比率分析大致可归为以下几大类：变现能力分析、营运能力分析、长期偿债能力分析、盈利能力分析、投资收益分析、现金流量分析等。

11.【多选题】下列关于供给弹性含义的说法，正确的有（）。
A.供给价格弹性是指供给量相对价格变化作出的反应程度
B.供给弹性是供给量变化率对商品自身价格变化率反应程度的一种度量，等于供给变化率除以价格变化率
C.供给的价格弹性系数=供给量变动的百分比/价格变动的百分比
D.供给弹性的大小与供给决策的时间框架无关
参考答案：ABC
解析：供给弹性的大小取决于：①资源替代的可能性；②供给决策的时间框架；③增加产量所需追加生产要素费用的大小。

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