证券从业每日一练(2026年11月2日)

• 1.【单选题】根据《证券投资基金法》，未经注册，擅自公开或者变相公开募集基金的，责令停止，返还所募资金和加计的银行同期存款利息，没收违法所得，并处（ ）罚款。
• A. 30万元以上60万元以下
• B. 10万元以上100万元以下
• C. 所募资金1％以上5％以下
• D. 所募资金1％以上10％以下
• 参考答案：C
• 解析：公开募集基金应当经国务院证券监督管理机构注册。未经注册，擅自公开或者变相公开募集基金的，责令停止，返还所募资金和加计的银行同期存款利息，没收违法所得，并处【所募资金金额1％以上5％以下】罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处5万元以上50万元以下罚款。

• 2.【多选题】客户向证券公司申请开展融资融券业务，应当由客户本人向证券公司营业部提出申请，并应根据证券公司营业部的要求提供相应的书面申请材料，一般包括（ ）。
• A. 有效身份证明文件
• B. 融资融券业务申请表
• C. 客户财务状况证明
• D. 担保品证明
• 参考答案：ABCD
• 解析：客户向证券公司申请开展融资融券业务，应当由客户本人向证券公司营业部提出申请，并应根据证券公司营业部的要求提供相应的书面申请材料，一般包括： 【有效身份证明文件、融资融券业务申请表】、客户已开设相关账户的基本信息、【客户财务状况证明、担保品证明】等相关材料。

• 3.【单选题】根据《证券公司监督管理条例》，证券公司未按照规定对离任的法定代表人或者高级管理人员进行审计，并报送审计报告的，若没有违法所得或者违法所得不足3万元的，处以3万元以上（ ）万元以下的罚款。
• A. 10
• B. 20
• C. 30
• D. 50
• 参考答案：C
• 解析：证券公司未按照规定对离任的法定代表人或者高级管理人员进行审计，并报送审计报告的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足3万元的，处以【3万元以上30万元以下】的罚款。

• 4.【单选题】证券公司应当在营业场所妥善保存有关介绍业务的凭证、单据、账簿、报表、合同、数据信息等资料，证券公司保存上述文件资料的期限不得少于（ ）年。
• A. 2
• B. 3
• C. 5
• D. 8
• 参考答案：C
• 解析：证券公司应当在营业场所妥善保存有关介绍业务的凭证、单据、账簿、报表、合同、数据信息等资料。证券公司保存上述文件资料的期限不得少于【5年】。

• 5.【单选题】下列有关法的特征，说法错误的是（ ）。
• A. 法是依靠国家强制力来保障实施，由国家强制力作为后盾来强迫人们遵守
• B. 任何违法行为，都将受到国家强制力的制裁
• C. 法的强制性是法的基本特征
• D. 法与其他社会规范相区别的重要标志是法具有国家强制性
• 参考答案：C
• 解析：选项A说法正确。法依靠国家强制力来保障实施。 选项B说法正确。法通过国家强制力对违法行为进行制裁。 选项C说法错误。法的【规范性】是法的基本特征。 选项D说法正确。法与道德、习惯等其他社会规范的主要区别在于法具有国家强制性。

• 6.【单选题】我国证券市场法律法规体系，是以（ ）为核心，以规范证券市场的运行为目的，由相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及行业自律规则等构成的法律法规体系。
• A. 《证券法》
• B. 《公司法》
• C. 《刑法》
• D. 《证券投资基金法》
• 参考答案：A
• 解析：我国证券市场法律法规体系，是以《证券法》为核心，以规范证券市场的运行为目的，由相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及行业自律规则等构成的法律法规体系。

• 7.【单选题】（ ）是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。
• A. 实际控制人
• B. 关联关系人员
• C. 高级管理人员
• D. 控股股东
• 参考答案：A
• 解析：实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。 A. 实际控制人：符合题目描述，即通过投资关系、协议或其他安排能够实际支配公司行为的人。 B. 关联关系人员：指与公司存在关联关系的个人或企业，但不一定能实际支配公司行为。 C. 高级管理人员：指的是公司的经理、副经理、财务负责人等，他们虽然对公司有管理职责，但不一定能实际支配公司行为。 D. 控股股东：是指持有公司股份达到一定比例（通常超过50%）或足以对股东会决议产生重大影响的股东，不一定是通过其他安排来支配公司行为。 因此，答案:是 A. 实际控制人。

• 8.【单选题】按照《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第三十条的规定，内幕交易、泄露内幕信息案，当证券交易成交额在（ ）万元以上，应予立案追诉。
• A. 100
• B. 50
• C. 200
• D. 30
• 参考答案：C
• 解析：据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二)》第三十条的规定，内幕交易、泄露内幕信息行为，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： （1）获利或者避免损失数额在50万元以上的； （2）证券交易成交额在【200万元】以上的； （3）期货交易占用保证金数额在100万元以上的； （4）2年内3次以上实施内幕交易、泄露内幕信息行为的。

• 9.【判断题】证券公司发行与承销业务的主要法律、行政法规包括《公司法》《证券法》《证券公司监督管理条例》《企业债券管理条例》等。（ ）
• A. 对
• B. 错
• 参考答案：A
• 解析：证券公司发行与承销业务的主要法律、行政法规包括《公司法》《证券法》《证券公司监督管理条例》《企业债券管理条例》等。

• 10.【单选题】关于证券发行后保荐代表人的更换，以下不符规定的是（ ）。
• A.证券发行后，除规定原因外保荐机构不得更换保荐代表人
• B.因保荐代表人离职或者不符合保荐代表人要求的，应当更换保荐代表人
• C.保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在10个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因
• D.原保荐代表人在具体负责保荐工作期间未勤勉尽职的，其责任不因保荐代表人的更换而免除或者终止
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P541-546 C项，保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。

• 1.【多选题】可以以自己的名义开立债券托管账户的机构有（ ）。
• A.金融租赁公司
• B.基金管理公司
• C.信托投资公司
• D.企业集团财务公司
• 参考答案：ABCD
• 解析：中华人民共和国境内的商业银行及授权分行、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、农村信用社、城市信用社、证券公司、基金管理公司及其管理的各类基金、保险公司、外资金融机构以及经金融监管当局批准可投资于债券资产的其他金融机构（以下简称“投资人”）均可在中央国债登记结算有限责任公司（中央结算公司）、银行间市场清算所股份有限公司（上海清算所）和中国证券登记结算公司（中国结算公司）按实名制原则以自己名义开立债券托管账户。

• 2.【单选题】道氏理论认为，主要趋势的持续时间通常为（ ）。
• A.半年或半年以上
• B.一或一年以上
• C.三个月或三个月以上
• D.三年或三年以上的趋势
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P267-269 道氏理论认为，价格的波动尽管表现形式不同，但最终可以将它们分为主要趋势、次要趋势和短暂趋势。其中，主要趋势是那些持续1年或1年以上的趋势，看起来像大潮。

• 3.【单选题】按基金运作方式划分，可将证券投资基金分为（ ）。
• A.封闭式基金；开放式基金
• B.契约型基金；公司型基金
• C.股权投资基金；风险投资基金
• D.主动型基金；被动型基金
• 参考答案：A
• 解析：A选项正确，按基金运作方式划分，可将证券投资基金分为封闭式基金和开放式基金。 契约型基金和公司型基金是按基金的组织形式划分； 主动型基金和被动型基金是按基金的投资理念划分； 股权投资基金和创业投资基金(风险投资基金)是属于常见的另类投资基金。

• 4.【单选题】有的债券附有一定的选择权，即发行契约中赋予债券发行人或持有人具有某种选择的权利。关于有选择权的债券，下列说法有误的是（ ）。
• A.附有赎回选择权条款的债券表明债券发行人具有在到期日之前买回全部或部分债券的权利
• B.附有可转换条款的债券表明债券持有人具有按约定条件将债券转换成发行公司普通股股票的选择权
• C.附有新股认购权条款的债券表明债券持有人具有按约定条件购买债券发行公司新发行的普通股股票的选择权
• D.附有出售选择权条款的债券表明债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券在市场上出售的权利
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P282-288 有的债券附有一定的选择权，即发行契约中赋予债券发行人或持有人具有某种选择的权利，包括附有赎回选择权条款的债券、附有出售选择权条款的债券、附有可转换条款的债券、附有交换条款的债券、附有新股认购权条款的债券等。 附有赎回选择权条款的债券表明债券发行人具有在到期日之前买回全部或部分债券的权利；（A项正确） 附有出售选择权条款的债券表明债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券卖回给发行人的权利；（D项错误） 附有可转换条款的债券表明债券持有人具有按约定条件将债券转换成发行公司普通股股票的选择权；（B项正确） 附有交换条款的债券是指债券持有人具有按约定条件将债券与债券发行公司以外的其他公司的普通股票交换的选择权； 附有新股认购权条款的债券表明债券持有人具有按约定条件购买债券发行公司新发行的普通股股票的选择权。（C项正确） 题干问的错误的是，故本题选D。

• 5.【多选题】持有者即对发行公司享有公司派发的股息、红利数量的多少取决于股份公司的（ ）。
• A.经营状况
• B.盈利水平
• C.投资者持有股份的数量
• D.股票市值
• 参考答案：AB
• 解析：认购股票后，持有者即对发行公司享有公司派发的股息、红利数量多少取决于股份公司的【经营状况】和【盈利水平】。

• 6.【判断题】机构投资者买卖基金份额，应按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征印花税。 (  )
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P414-415 机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税。

• 7.【多选题】下列关于宏观审慎监管与货币政策的关系，说法正确的有（ ）。
• A. 二者联系紧密，目标中均包含稳定宏观经济
• B. 二者的监管途径中均包含资产负债表
• C. 宏观审慎监管难以有效维护金融稳定，需要货币政策的补充
• D. 宏观审慎监管的使用，可以有效帮助货币政策集中注意力于投入和产出上
• 参考答案：AB
• 解析：C项说法错误，【货币政策】难以有效维护金融稳定，因此需要宏观审慎监管这一新的政策工具来处理。 D项说法错误，宏观审慎监管这一政策工具的使用，可以有效地帮助货币政策集中注意力于【价格和产出】这两大传统目标上。

• 8.【多选题】下列属于货币政策的传导机制的有（ ）。
• A.资产价格传导机制
• B.信用传导机制
• C.利率传导机制
• D.汇率传导机制
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P75-76 各种经济理论对货币政策的传导机制有不同看法，归纳起来货币政策的传导机制主要包括以下四种：利率传导机制、信用传导机制、资产价格传导机制、汇率传导机制。

• 9.【单选题】根据《证券投资者保护基金管理办法》的规定，证券投资者保护基金的来源不正确的是（  ）。
• A. 股民交易经手费的20％纳入基金
• B. 发行股票、可转债等证券时，申购冻结资金的利息收入
• C. 依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入
• D. 国内外机构、组织及个人的捐赠
• 参考答案：A
• 解析：证券投资者保护基金的来源有： (1)上海证券交易所、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的20％纳入基金。【该项经手费是由交易所在特定情况下缴纳，而不是股民缴纳，故A错误】 (2)所有在中国境内注册的证券公司，按其营业收入的0．5％—5％缴纳基金。经营管理、运作水平较差、风险较高的证券公司，应当按较高比例缴纳基金。各证券公司的具体缴纳比例由基金公司根据证券公司风险状况确定后，报证监会批准，并按年进行调整。证券公司缴纳的基金在其营业成本中列支。 (3)发行股票、可转债等证券时，申购冻结资金的利息收入。 (4)依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入。 (5)国内外机构、组织及个人的捐赠。 (6)其他合法收入。

• 10.【单选题】下列各项中，属于股利政策的是（ ）。
• A.股票分割
• B.送股
• C.增发
• D.资本公积金转增股本
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P202-204 股利分配的形式主要有现金红利和股票红利两种，其中股票红利也称送股。

• 1.【不定项题】按照客户与企业的关系分类，客户类型不应包括（ ）。
• A.非客户
• B.潜在客户
• C.目标客户
• D.国内客户
• 参考答案：D
• 解析：按照客户与企业的关系分类，客户类型可以分为：非客户、潜在客户、目标客户、现实客户和流失客户。

• 2.【多选题】技术分析的分析对象包括（ ）
• A.市场价格
• B.方差
• C.成交量
• D.价量变化及其所经历的时间
• 参考答案：ACD
• 解析：教材页码：P268~269 证券市场中，价格、成交量、时间和空间是技术分析的要素。

• 3.【单选题】下列关于资产配置的说法中，正确的是（ ）
• A.资产配置是根据历史数据，将资金在不同资产类别之间进行分配
• B.资产配置是根据投资目标，将资金在不同资产类别之间进行分配
• C.资产配置是根据风险最小化目标，将资金在不同资产类别之间进行分配
• D.资产配置是根据收益最大化目标，将资金在不同资产类别之间进行分配
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P486~487 资产配置是从不同的资产类别选择拟投资的资产类型并配置资金的过程。具体来说是将其可用的资金分配到不同类型或不同领域的资产上，如股票、债券、黄金等。资产配置的目标在于最大程度地增加投资回报并最小化整体风险。

• 4.【多选题】市场风险控制的主要方法是（ ）。
• A.交易限额
• B.风险限额
• C.风险对冲
• D.经济资本配置
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P347~352 市场风险控制的方法主要有： （1）限额管理，常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。 （2）风险对冲，通过金融衍生产品等金融工具，在一定程度上实现对冲市场风险的目的。 （3）经济资本配置，通常采取自上而下法或自下而上法。

• 5.【判断题】证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务，应当了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验、投资需求和风险偏好。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务，应当按照公司制定的程序和要求，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验、投资需求与风险偏好，在评估客户风险承受能力和服务需求的基础上，向客户提供适当的投资建议服务。

• 6.【不定项题】某公司每股股利为0.4元，每股市场价格为10元，在不考虑所得税的前提下其股票获利率为（  ）。
• A.0.1
• B.0.4
• C.0.04
• D.0.06
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P238~250 股票获利率=每股股利／每股市价=0.4／10=0.04。

• 7.【不定项题】下列属于绝对估值法是（ ）。
• A.市盈率
• B.市净率
• C.现金流折现法
• D.企业价值/息税前利润
• 参考答案：C
• 解析：绝对估值是指通过对证券基本财务要素的计算和处理得出该证券的绝对金额。主要包括企业自由现金流贴现模型、经济利润估值模型、红利贴现模型和股东现金流贴现模型。

• 8.【不定项题】债项评级是对（ ）的特定风险进行计量和评价，以反映客户违约后估计的债项损失大小。
• A.公司评级
• B.交易本身
• C.信用状况
• D.偿债能力
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P322~323 债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。 特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。债项评级不但可以反映债项本身的交易风险，还可以同时反映客户的债项交易风险和信用风险。

• 9.【多选题】证券公司、证券投资咨询机构从事投资顾问业务，应当建立客户回访机制，明确客户回访的（ ）
• A.前提
• B.程序
• C.内容
• D.要求
• 参考答案：BCD
• 解析：教材页码：P24~25 证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当建立客户回访机制，明确回访的程序、内容和要求，并指定专门人员独立实施。 综上，该题选了BCD。

• 10.【单选题】下列关于资本市场线的说法，错误的是（ ）。
• A.资本市场线上的任何一个点都是有效组合
• B.理性的投资者可选择资本市场线上的任意一个组合进行投资，具体如何选择取决于投资者的风险偏好
• C.资本市场线代表了有效组合预期回报率和β系数之间的均衡关系
• D.资本市场线代表了所有无风险资产和有效风险资产组合经过再组合后的有效资产组合的集合
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P125~128 C错误：证券市场线代表了有效组合预期回报率和β系数之间的均衡关系。

• 1.【多选题】下列关于销售与收款循环的审计程序，说法正确的有（ ）。
• A.附有销售退回条件的商品销售，若对退货部分能做出合理估计的，确定其是否以预期不会退货部分确认收入，若对退货部分不能做合理估计的，确定其是否在退货期满时确认收入
• B.以旧换新销售，确定换出的商品是否视为商品销售确认收入，回收的商品是否作为购进商品处理
• C.若被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量
• D.采用账龄分析法时，在存在多笔应收账款且各笔应收账款账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，考虑到成本效益原则，注册会计师按照先发生先收回的原则确定已收回款项的账龄
• 参考答案：AB
• 解析：C项，在对银行存款实施函证时，应当向被审计单位在本期存过款的所有银行发函，包括零余额账户和在本期内注销的账户，不因内部控制设计良好而减少函证的量。 D项，采用账龄分析法时，在存在多笔应收账款且各笔应收账款账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收账款。

• 2.【多选题】根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）。
• A.当事人对认定的信息披露违法事项提出具体异议记载于董事会、监事会、公司办公会会议记录等，并在上述会议中投反对票的
• B.当事人在信息披露违法事实所涉及期间，由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的
• C.对公司信息披露违法行为不负有主要责任的人员在公司信息披露违法行为发生后及时向公司和证券交易所、证券监管机构报告的
• D.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告的
• 参考答案：ABC
• 解析：A、B、C三项，《信息披露违法行为行政责任认定规则》第21条规定，认定为不予行政处罚的考虑情形：①当事人对认定的信息披露违法事项提出具体异议记载于董事会、监事会、公司办公会会议记录等，并在上述会议中投反对票的；②当事人在信息披露违法事实所涉及期间，由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的；③对公司信息披露违法行为不负有主要责任的人员在公司信息披露违法行为发生后及时向公司和证券交易所、证券监管机构报告的；④其他需要考虑的情形。D项，属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形。

• 3.【单选题】根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南》的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（ ）。
• A.财务报表及审计报告
• B.公司章程
• C.招股说明书
• D.法律意见书
• 参考答案：C
• 解析：根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南》（2020年修订）相关条例要求，办理挂牌前首次信息披露的披露文件包括： （1）公开转让说明书； （2）财务报表及审计报告； （3）法律意见书； （4）补充法律意见书（如有）； （5）公司章程； （6）主办券商推荐报告； （7）定向发行说明书（如有）；  （8）设置表决权差异安排的股东大会决议（如有）； （9）全国股转公司同意挂牌的函或全国股转公司同意挂牌及发行的函；  （10）中国证监会核准文件（如有）；  （11）其他公告文件（如有）。

• 4.【多选题】下列关于擅自公开或者变相公开发行证券的处罚，正确的有（ ）。
• A.处以非法所募资金金额5%以上50%以下的罚款
• B.处以非法所募资金金额1%以上10%以下的罚款
• C.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以50万元以上500万元以下的罚款
• D.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以10万元以上100万元以下的罚款
• 参考答案：AC
• 解析：《证券法》第180条规定，违反本法第九条的规定，擅自公开或者变相公开发行证券的，责令停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息，处以非法所募资金金额百分之五以上百分之五十以下的罚款；对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司，由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以五十万元以上五百万元以下的罚款。

• 5.【单选题】甲作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（ ）。
• A.向公司申报所持有的股份以及变动情况
• B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20％
• C.离职1年之后转让了其所持有的股份
• D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3％
• 参考答案：D
• 解析：根据《公司法》第141条，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

• 6.【单选题】某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为139.2万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50％价款，9月5日按照约定收到50％的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10％，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（ ）万元。
• A.6
• B.12
• C.14.04
• D.0
• 参考答案：A
• 解析：分期收款方式销售货物，以合同约定的收款日期为纳税义务发生时间。题中，9月5日按照合同约定收到50％价款，应按价款的50％确认收入，则9月就该项业务应缴纳的消费税=139.2／(1+16％)×50％×10％=6(万元)。

• 7.【多选题】以下关于优先股的说法正确的有（ ）。
• A.上市公司对章程中重大投资事项进行修改时，需要优先股股东参与股东大会行使表决权
• B.一次性减资15％，需要优先股股东参与股东大会行使表决权
• C.上市公司发行新股需要优先股股东参与股东大会行使表决权
• D.上市公司应该在年报中披露优先股持股前10名的股东及其情况
• 参考答案：BD
• 解析：根据《优先股试点管理办法》，具体分析如下： A、B、C三项，第10条第1款规定，出现以下情况之一的，公司召开股东大会会议应通知优先股股东，并遵循《公司法》及公司章程通知普通股股东的规定程序。优先股股东有权出席股东大会会议，就以下事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权，但公司持有的本公司优先股没有表决权：①修改公司章程中与优先股相关的内容；②一次或累计减少公司注册资本超过10％；③公司合并、分立、解散或变更公司形式；④发行优先股；⑤公司章程规定的其他情形。 D项，第51条规定，发行优先股的公司披露定期报告时，应当以专门章节披露已发行优先股情况、持有公司优先股股份最多的前10名股东的名单和持股数额、优先股股东的利润分配情况、优先股的回购情况、优先股股东表决权恢复及行使情况、优先股会计处理情况及其他与优先股有关的情况，具体内容与格式由中国证监会规定。

• 8.【单选题】A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（ ）。
• A.聘请或更换外部审计机构
• B.负责内部审计与外部审计的协调
• C.审核公司的财务信息及其披露
• D.监督及评估公司的内部控制
• 参考答案：A
• 解析：《上市公司治理准则》第39条规定，审计委员会的主要职责包括: (一)监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构； (二)监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调； (三)审核公司的财务信息及其披露； (四)监督及评估公司的内部控制； (五)负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

• 9.【单选题】甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（ ）。
• A.100万元
• B.0万元
• C.200万元
• D.166万元
• 参考答案：A
• 解析：(1)对于有合同部分600件存货，可变现净值=500-600×(0．1+0．1)=380万元，存货成本=600×0．8=480万，需计提存货跌价准备100万元。 (2)对于400件没有合同部分的存货，可变现净值=400×(1-0．1-0．1)=320万元，成本为400×0．8=320万元。不需计提存货跌价准备。 故1000件存货期末需计提100万存货跌价准备。

• 10.【多选题】商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就哪些事项另行约定？（ ）
• A.采取固定股息率
• B.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配
• C.在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息
• D.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度
• 参考答案：CD
• 解析：根据《优先股试点管理办法》第28条规定，上市公司公开发行优先股应当在公司章程中规定以下事项： (一)采取固定股息率； (二)在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息； (三)未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度； (四)优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。 商业银行发行优先股补充资本的，可就第(二)项和第(三)项事项另行约定。

• 1.【多选题】在现实生活中，接近完全垄断市场类型的行业包括（  ）。
• A.计算机及相关设备制造业
• B.稀有金属矿藏的开采行业
• C.某些资本、技术高度密集型行业
• D.煤气公司等公用事业
• 参考答案：BCD
• 解析：教材页码：P229-235 在当前的现实生活中没有真正的完全垄断型市场，每个行业都或多或少地引进了竞争。公用事业(如发电厂、煤气公司、自来水公司和邮电通信等)和某些资本、技术高度密集型或稀有金属矿藏的开采等行业属于接近完全垄断的市场类型。

• 2.【多选题】下列关于公司偿债能力分析的说法，正确的有（  ）。
• A.包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析两个方面
• B.短期偿债能力的强弱取决于流动资产的流动性
• C.长期偿债能力是指公司偿还1年以上债务的能力
• D.从长期来看，短期偿债能力与公司的获利能力是密切相关的
• 参考答案：ABC
• 解析：教材页码：P271-284 A项正确，公司偿债能力分析通常包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。 B项正确，短期偿债能力的强弱取决于流动资产的流动性。 C项正确，长期偿债能力是指公司偿还1年以上债务的能力。 D项，从长期来看，所有真实的报告收益应最终反映为公司的现金净流入，所以长期偿债能力与公司的获利能力是密切相关的。 故本题选ABC。

• 3.【判断题】美林投资时钟理论将每个经济周期划分为四个阶段：复苏期、过热期、繁荣期和衰退期，认为在不同阶段应该配置不同的资产。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P301-308 美林投资时钟理论将每个经济周期划分为四个阶段：复苏期、过热期、滞胀期和衰退期，认为在不同阶段应该配置不同的资产。

• 4.【不定项题】在经济过热时，总需求过大，应当采取（  ）的货币政策。
• A.紧缩
• B.主动
• C.宽松
• D.被动
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P210-214 总的来说，在经济衰退时，总需求不足，采取松的货币政策；在经济扩张时，总需求过大，采取紧的货币政策。

• 5.【多选题】下列属于跨期套利的有（  ）。
• A.卖出A期货交易所6月棕榈油期货合约，同时买入B期货交易所6月棕榈油期货合约
• B.买入A期货交易所5月菜籽油期货合约，同时买入A期货交易所9月菜籽油期货合约
• C.买入A期货交易所5月豆粕期货合约，同时卖出A期货交易所9月豆粕期货合约
• D.卖出A期货交易所4月锌期货合约，同时买入A期货交易所5月锌期货合约
• 参考答案：CD
• 解析：教材页码：P464-477 跨期套利是指在同一市场(交易所)同时买入、卖出同一期货品种的不同交割月份的期货合约，以期在有利时机同时将这些期货合约对冲平仓获利。

• 6.【判断题】艾略特波浪理论以周期为基础，每个周期无论时间长短，都是以一种模式进行，即每个周期都是由上升(或下降)的5个过程和下降(或上升)的3个过程组成。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P348-351 艾略特波浪理论以周期为基础，每个周期无论时间长短，都是以一种模式进行，即每个周期都是由上升(或下降)的5个过程和下降(或上升)的3个过程组成。

• 7.【不定项题】为了检验多元线性回归模型中被解释变量与所有解释变量之间线性关系在总体上是否显著，应该采用（  ）。
• A.t检验
• B.OLS
• C.逐个计算相关系数
• D.F检验
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P175-176 多元线性回归模型的F检验，又称回归方程的显著性检验或回归模型的整体性检验，反映的是多元线性回归模型中被解释变量与所有解释变量之间线性关系在总体上是否显著。

• 8.【不定项题】以下指标，不宜对固定资产更新变化较快的公司进行估值的是（  ）。
• A.市盈率
• B.市净率
• C.经济增加值与利息折旧摊销前收入比
• D.股价/销售额比率
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P374-377 C项，经济增加值与利息折旧摊销前收入比指标，适用于资本密集、准垄断或具有巨额商誉的收购型公司，不适用于固定资产更新变化较快的公司。故本题选C。

• 9.【多选题】对波浪理论有重大贡献的人包括（  ）。
• A.柯林斯
• B.威廉
• C.艾略特
• D.马柯威茨
• 参考答案：AC
• 解析：教材页码：P348-351 波浪理论的全称是艾略特波浪理论，波浪理论以周期为基础。波浪理论由艾略特首先发现并应用于证券市场，但是他的这些研究成果没有形成完整的体系，在他在世时没有得到社会的广泛承认。直到20世纪70年代，柯林斯的专著《波浪理论》出版后，波浪理论才正式确立。

• 10.【多选题】可用来估计市盈率的方法有（  ）。
• A.算术平均数法
• B.市场预期回报率倒数法
• C.市场决定法
• D.趋势调整法
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P391-396 一般来说，对股票市盈率的估计主要有简单估计法和回归分析法。具体包括：(1)简单估计法主要是利用历史数据进行估计，包括算术平均数法或中间数法；趋势调整法；回归调整法。(2)市场决定法，包括市场预期回报率倒数法和市场归类决定法。(3)回归分析法。