证券从业每日一练(2026年10月4日)

• 1.【判断题】根据《证券公司监督管理条例》的要求，国务院证券监督管理机构应对证券公司报送的年度报告、月度报告等指定专人进行审核，并制作审核报告。（ ）
• A. 对
• B. 错
• 参考答案：A
• 解析：对证券公司报送的年度报告、月度报告，国务院证券监督管理机构应当指定专人进行审核，并制作审核报告。

• 2.【多选题】证券经营机构及其工作人员在开展证券业务及相关活动中，不得以（ ）方式向公职人员、客户、正在洽谈的潜在客户或者其他利益关系人输送不正当利益。
• A. 提供礼金、礼品、房产、汽车、有价证券、股权、佣金返还等财物，或者为上述行为提供代持等便利
• B. 提供旅游、宴请、娱乐健身、工作安排等利益
• C. 安排显著偏离公允价格的结构化、高收益、保本理财产品等交易
• D. 直接或者间接向他人提供内幕信息、未公开信息、商业秘密和客户信息，明示或者暗示他人从事相关交易活动
• 参考答案：ABCD
• 解析：证券经营机构及其工作人员在开展证券业务及相关活动中，不得以下列方式向公职人员、客户、正在洽谈的潜在客户或者其他利益关系人输送不正当利益： 1.提供礼金、礼品、房产、汽车、有价证券、股权、佣金返还等财物，或者为上述行为提供代持等便利； 2.提供旅游、宴请、娱乐健身、工作安排等利益； 3.安排显著偏离公允价格的结构化、高收益、保本理财产品等交易； 4.直接或者间接向他人提供内幕信息、未公开信息、商业秘密和客户信息，明示或者暗示他人从事相关交易活动； 5.其他输送不正当利益的情形。

• 3.【多选题】关于公募基金宣传推介规范，下列说法正确的有（ ）。
• A. 遵循销售适用性原则，关注投资者风险承受能力和基金产品风险收益特征的匹配性
• B. 及时准确地为投资人办理各类基金销售业务手续，识别客户有效身份，严格管理投资人账户
• C. 在投资人开立基金交易账户时，向投资人提供《投资人权益须知》
• D. 为基金份额持有人提供良好的持续服务，保障基金份额持有人有效了解所投资基金的相关信息
• 参考答案：ABCD
• 解析：公募基金宣传推介规范如下： （1）基金销售机构应制定客户服务标准，对服务对象、服务内容、服务程序等业务进行规范。 （2）宣传推介活动应遵循诚实信用原则，不得欺诈、误导投资人。 （3）遵循销售适用性原则，关注投资者风险承受能力和基金产品风险收益特征的匹配性。 （4）及时准确地为投资人办理各类基金销售业务手续，识别客户有效身份，严格管理投资人账户。 （5）在投资人开立基金交易账户时，向投资人提供《投资人权益须知》。 （6）为基金份额持有人提供良好的持续服务，保障基金份额持有人有效了解所投资基金的相关信息。 （7）证券公司同时销售多只基金时，不得实施歧视性、排他性、绑定性销售安排。

• 4.【单选题】（ ）依法对公司债券发行及其交易或转让活动进行监督管理。
• A. 中国证券业协会
• B. 财政部
• C. 中国证监会
• D. 国务院
• 参考答案：C
• 解析：【中国证监会】依法对公司债券的发行及其交易或转让活动进行监督管理。

• 5.【单选题】证券公司应当全面、准确记录并妥善保存生产运营过程中的业务日志和系统日志，重要信息系统业务日志应当保存（ ）以上。
• A. 6个月
• B. 1年
• C. 5年
• D. 10年
• 参考答案：C
• 解析：证券公司应当全面、准确记录并妥善保存生产运营过程中的业务日志和系统日志，确保满足故障分析、内部控制、调查取证等工作的需要。重要信息系统业务日志应当保存5年以上，系统日志应当保存6个月以上。

• 6.【单选题】根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二)》第四十四条的规定，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额在（ ）以上的，应予立案追诉。
• A. 10万元
• B. 20万元
• C. 30万元
• D. 50万元
• 参考答案：A
• 解析：根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二)》第四十四条的规定，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额在【10万元】以上的，应予立案追诉。

• 7.【单选题】证券公司设董事会的，内部董事人数不得超过董事人数的（ ）。
• A. 1／2
• B. 1／3
• C. 1／4
• D. 1／5
• 参考答案：A
• 解析：证券公司设董事会的，内部董事人数不得超过董事人数的【1／2】。

• 8.【单选题】关于资产管理业务，下列说法错误的是（ ）。
• A. 资产管理业务作为金融业务，属于特许经营行业，必须纳入金融监管
• B. 非金融机构可以发行、销售资产管理产品，国家另有规定的除外
• C. 非金融机构违反规定，为扩大投资者范围、降低投资门槛，利用互联网平台公开宣传、分拆销售具有投资门槛的投资标的、过度强调增信措施掩盖产品风险、设立产品二级交易市场等行为，按照国家规定等进行规范清理，构成非法集资、非法吸收公众存款、非法发行证券的，依法追究法律责任
• D. 非金融机构违法违规开展资产管理业务并承诺或进行刚性兑付的，加重处罚
• 参考答案：B
• 解析：B项，非金融机构【不可以】发行、销售资产管理产品，国家另有规定的除外。

• 9.【多选题】李某是甲股份有限公司的股东之一，2022年12月3日，甲公司召开临时董事会，并通过一项决议，出现下列情形（ ），李某可以请求人民法院撤销该决议。
• A. 此次临时董事会是由公司四分之一的监事召集的
• B. 董事会通过的决议是公司的年度财务预算方案
• C. 三分之一的董事出席了会议
• D. 李某认为该董事会决议对自身不利
• 参考答案：AC
• 解析：A项，董事会会议是由董事长召集和主持的，监事不能召集，因此可以撤销。 B项，董事会制订年度财务预算方案，是合规的，因此不能撤销。 C项，董事会的召开需要有过半数的董事出席方可有效，因此可以撤销。 D项，在合法合规状态下董事会做出的决议，股东没有撤销权限，因此不能撤销。

• 10.【判断题】私募基金的投资层级应当遵守中国基金业协会的规定。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P145-146 私募基金的投资层级应当遵守国务院金融管理部门的规定。

• 1.【判断题】信用等级评审会议由评级委员会主任或其书面委托的其他委员主持，参会评审委员不得少于5人。
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：A
• 解析：信用等级评审会议由评级委员会主任或其书面委托的其他委员主持，参会评审委员不得少于5人。

• 2.【判断题】在交易申报上限上，创业板市价申报的单笔买卖申报数量不得超过30万股，限价申报的单笔买卖申报数量不得超15万股。
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：B
• 解析：在交易申报上限上，创业板也较科创板有所提高：限价申报的单笔买卖申报数量不得超过30万股，市价申报的单笔买卖申报数量不得超15万股，分别高于科创板10万股和5万股的上限。

• 3.【判断题】股票之所以有价格，是因为它代表着收益的价值，即能给它的持有者带来股息红利。
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：A
• 解析：股票之所以有价格，是因为它代表着收益的价值，即能给它的持有者带来股息红利。

• 4.【单选题】按照基础（ ）是否参与存托凭证的发行，美国存托凭证可分为无担保的存托凭证和有担保的存托凭证。
• A. 证券发行人
• B. 保荐代表人
• C. 证券托管人
• D. 证券投资人
• 参考答案：A
• 解析：按照基础【证券发行人】是否参与存托凭证的发行，美国存托凭证可分为无担保的存托凭证和有担保的存托凭证。 1．无担保的存托凭证 无担保的存托凭证由一家或多家银行根据市场的需求发行，基础证券发行人不参与，存券协议只规定存券银行与存托凭证持有者之间的权利义务关系。无担保的存托凭证目前已很少应用。 2．有担保的存托凭证 有担保的存托凭证由基础证券发行人的承销商委托一家存券银行发行。承销商、存券银行和托管银行三方签署存券协议。协议内容包括存托凭证与基础证券的关系，存托凭证持有者的权利，存托凭证的转让、清偿、红利或利息的支付以及协议三方的权利义务等。采用有担保的存托凭证，发行公司可以自由选择存券银行。

• 5.【单选题】采用客户调查问卷方法时，金融机构通常根据（  ）匹配原则，避免误导投资者或错误销售。
• A. 客户评级和证券评级
• B. 客户分级和证券分级
• C. 客户评级和资产评级
• D. 客户分级和资产分级
• 参考答案：D
• 解析：实践中，金融机构通常采用客户调查问卷、产品风险评估与充分披露等方法，根据客户分级和资产分级匹配原则，避免误导投资者或错误销售。 故本题正确选项为D，其他均为干扰混淆项。

• 6.【单选题】（ ）是双方约定在未来某一时刻（或时间段内）按照现在确定的价格买卖标的债券的行为。
• A.远期交易
• B.现券交易
• C.回购交易
• D.期货交易
• 参考答案：A
• 解析：选项A，远期交易是双方约定在未来某一时刻(或时间段内)按照现在确定的价格买卖标的债券的行为。 选项B，现券交易也被称为债券的即期交易，是指证券买卖双方在成交后就办理交收手续，买入者付出资金并得到证券，卖出者交付证券并得到资金，也就是所谓二级市场的债券交易。 选项C，回购交易，是指债券买卖双方(资金融入方和资金融出方)在成交的同时，约定于未来某一时间以某一约定价格双方再进行反向交易的行为。 选项D，期货交易是在交易所进行的标准化的远期交易，即交易双方在集中性的市场以公开竞价方式所进行的期货合约的交易。

• 7.【多选题】金融市场的重要性主要体现在（ ）。
• A. 促进储蓄—投资转化
• B. 优化资源配置
• C. 风险管理
• D. 宏观调控
• 参考答案：ABD
• 解析：金融市场的重要性主要体现在： （1）促进储蓄—投资转化。【A】 （2）优化资源配置。【B】 （3）反映经济状态。 （4）宏观调控。【D】 选项C，风险管理属于金融市场的功能。

• 8.【单选题】关于沪股通股票报价和交易的说法中，错误的是(  )。
• A.沪股通股票以人民币和美元报价和交易
• B.沪股通股票范围包括上证180指数成分股、上证380指数成分股和A+H股上市公司的上交所上市A股
• C.上交所上市公司股票为风险警示股票、退市整理股票、暂停上市股票、以外币报价交易的股票和具有上交所认定的其他特殊情形的股票，不纳入沪股通股票
• D.通过沪股通参与上交所科创板股票交易的，仅限机构专业投资者，机构专业投资者的范围按照香港相关规则规定执行
• 参考答案：A
• 解析：沪股通股票范围包括上证180指数成分股、上证380指数成分股和A+H股上市公司的上交所上市A股（B正确）。(A+H股上市公司是指在境内注册，其股票同时在香港联交所主板和上交所或者同时在香港联交所主板和深交所上市的公司） 上交所上市公司股票为风险警示股票(即ST/ST股票)、退市整理股票、暂停上市股票、以外币报价交易的股票(即B股)和具有上交所认定的其他特殊情形的股票，不纳入沪股通股票（C正确）。 通过沪股通参与上交所科创板股票交易的，仅限机构专业投资者，机构专业投资者的范围按照香港相关规则规定执行（D正确）。

• 9.【判断题】交易所市场实行"中央登记、二级托管"的制度，中央登记意味着市场中所有的证券在中国证券登记结算有限责任公司登记，记录所有权的转移过程；二级托管是指投资者参与证券市场必须通过有资格的证券公司；并将资产事实上托管给证券公司代理交易结算。
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：A
• 解析：交易所市场实行"中央登记、二级托管"的制度。 中央登记意味着市场中所有的证券在中国证券登记结算有限责任公司登记，记录所有权的转移过程； 二级托管是指投资者参与证券市场必须通过有资格的证券公司，并将资产事实上托管给证券公司代理交易结算。

• 10.【多选题】证券公司信息公开披露制度通过（ ）等多种手段和措施，确保证券公司披露信息真实完整。
• A. 现场检查
• B. 行政监督
• C. 年报审计
• D. 非现场检查
• 参考答案：ABCD
• 解析：证券公司信息公开披露制度通过现场检查和非现场检查、行政监督、年报审计等多种手段和措施，确保证券公司披露信息真实完整。

• 1.【不定项题】根据《证券投资顾问业务暂行规定》，证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当建立客户回访机制，明确客回访的程序，内容和要求，并（ ）。
• A.指定多部门共同实施
• B.指定专门人员独立实施
• C.指定多部门分别独立实施
• D.成立专门的委员会
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P24~25 证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当建立客户回访机制，明确客户回访的程序、内容和要求，并指定专门人员独立实施。

• 2.【多选题】证券公司，证券资讯机构应对证券投资业务推广（)等环节实行留痕管理
• A.服务提供
• B.客户回访和投诉
• C.协议签订
• D.向客户提供建议内容
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P17~18 证券投资咨询机构对证券投资顾问业务推广、协议签订、服务提供、投资者回访、投诉处理等环节实行留痕管理。向客户提供投资建议的时间、内容、方式和依据等信息，应当以书面或者电子文件形式予以记录留存。

• 3.【不定项题】道氏理论分为三种趋势，不属于的是（  ）。
• A.主要趋势
• B.次要趋势
• C.分散趋势
• D.短暂趋势
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P273~274 道氏理论认为，价格的波动尽管表现形式不同，但最终可以将它们分为三种趋势，即主要趋势、次要趋势和短暂趋势。

• 4.【判断题】前景理论(ProspeCttheory)修正了传统金融理论中理性风险厌恶者的描述，提出面临损失时投资者是风险偏好的。
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：前景理论(ProspeCttheory)修正了传统金融理论中理性风险厌恶者的描述，提出面临损失时投资者是风险偏好的。

• 5.【判断题】证券公司从事证券投资顾问业务，应当遵循的基本原则是守法合规、诚实信用、忠实客户利益。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P17 证券公司从事证券投资顾问业务，应当遵循的基本原则是守法合规、诚实信用、忠实客户利益。

• 6.【单选题】套利定价模型的目标是寻找（ ）的证券。
• A.低风险
• B.价格被低估
• C.高成长性
• D.高收益
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P136~137 套利定价模型的目标是寻找价格被低估的证券。

• 7.【不定项题】有形资产净值是指（  ）。
• A.负债总额减去无形资产和商誉后的净值
• B.股东权益减去无形资产和商誉后的净值
• C.资产总额减去无形资产和商誉后的净值
• D.营业收入减去无形资产和商誉后的净值
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P238~250 有形资产净值是股东权益减去无形资产和商誉后的净值，即股东具有所有权的有形资产的净值。

• 8.【多选题】证券投资顾问向客户提供投资建议，应当具有合理的依据。投资建议的依据包括（ ）撰写的证券研究报告。
• A.本公司证券分析师
• B.其他公司证券分析师
• C.投资顾问本人
• D.投资顾问小组
• 参考答案：AB
• 解析：证券分析师基于独立、客观的立场，对证券及证券相关产品的价值进行研究分析，撰写发布研究报告。证券投资顾问基于特定客户的立场，遵循忠实客户利益原则，向客户提供适当的证券投资建议。

• 9.【多选题】技术分析的分析对象包括（ ）
• A.市场价格
• B.方差
• C.成交量
• D.价量变化及其所经历的时间
• 参考答案：ACD
• 解析：教材页码：P268~269 证券市场中，价格、成交量、时间和空间是技术分析的要素。

• 10.【多选题】下列关于套期保值率的说法，正确的是（ ）。
• A.一定会小于1
• B.是指期货合约头寸与资产风险暴露数量大小的比率
• C.可以用期货合约价值除以现货总价值计算
• D.可以用于确定合约的数量
• 参考答案：BCD
• 解析：套期保值比率是指为达到理想的保值效果，套期保值者在建立交易头寸时所确定的期货合约的总值与所保值的现货合同总价值之间的比率关系。套期保值比率=期货合约的总值/现货总价值A项错误，理想情况下，现货与期货波动幅度一样，套保比值为1。

• 1.【单选题】ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（ ）元。
• A.6.2
• B.8.2
• C.5.5
• D.10
• 参考答案：C
• 解析：该可转换公司债券转换升水=可转换公司债券的市场价格-可转换公司债券的转换价值=40.5-35=5.5（元）。

• 2.【多选题】关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。
• A.上交所上市公司控股股东参与配股限售期为12个月
• B.非公开发行中，由董事会提前确定的控股股东及其控制的其他企业认购股份锁定18个月
• C.控股股东参与增发锁定12个月
• D.上市公司收购中，收购人持有的被收购上市公司的股份，在收购行为完成后的18个月内不得转让，但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受18个月的限制
• 参考答案：BD
• 解析：A项，对于配股的限售期，上交所未做出规定。 B项，《上市公司非公开发行股票实施细则》第7条规定，上市公司董事会决议提前确定全部发行对象，且属于下列情形之一的，定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告日或者发行期首日，认购的股份自发行结束之日起18个月内不得转让：①上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人；②通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；③董事会拟引入的境内外战略投资者。 C项，公开增发无限售期规定。 D项，《上市公司收购管理办法》第74条规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后18个月内不得转让。收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述18个月的限制，但应当遵守本办法第6章的规定。

• 3.【单选题】国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权是（ ）。
• A.合并、分立
• B.增资、减资
• C.选任董事、监事
• D.决定经理人员报酬
• 参考答案：C
• 解析：根据《公司法》第66条第1款规定，国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定；其中，重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。（A、B项说法错误）第46条第9项规定，董事会对股东会负责，决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项。则可知，决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项是公司董事会的职权，不是需要授权的事项。（D项说法错误）

• 4.【多选题】A公司为上交所科创板上市公司，下列公司运作中出现情况可能导致保荐机构、保荐代表人就相关事项对公司的影响，以及是否存在其他未披露重大风险发表意见并披露的是（ ）。
• A.公司业务停滞或出现可能导致公司业务停滞的重大风险事件
• B.实际控制人、董事长、总经理、财务负责人或核心技术人员涉嫌违规被证监会采取处罚措施
• C.涉及关联交易、为他人提供担保等重大事项
• D.核心竞争力丧失竞争优势或者市场出现具有明显优势的竞争者
• 参考答案：CD
• 解析：根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，具体分析如下： A、B、C三项，第3.2.7条规定，上市公司日常经营出现下列情形的，保荐机构、保荐代表人应当就相关事项对公司经营的影响以及是否存在其他未披露重大风险发表意见并披露： ①主要业务停滞或出现可能导致主要业务停滞的重大风险事件； ②资产被查封、扣押或冻结； ③未能清偿到期债务； ④实际控制人、董事长、总经理、财务负责人或核心技术人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施； ⑤涉及关联交易、为他人提供担保等重大事项； ⑥本所或者保荐机构认为应当发表意见的其他情形。 D项，第3.2.8条规定，上市公司业务和技术出现下列情形的，保荐机构、保荐代表人应当就相关事项对公司核心竞争力和日常经营的影响，以及是否存在其他未披露重大风险发表意见并披露： ①主要原材料供应或者产品销售出现重大不利变化； ②核心技术人员离职； ③核心知识产权、特许经营权或者核心技术许可丧失、不能续期或者出现重大纠纷； ④主要产品研发失败； ⑤核心竞争力丧失竞争优势或者市场出现具有明显优势的竞争者； ⑥本所或者保荐机构认为应当发表意见的其他情形。

• 5.【单选题】A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合《公司法》规定的是（ ）。
• A.有关联关系的董事不可以参加会议
• B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行
• C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权
• D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议
• 参考答案：A
• 解析：《公司法》第124条规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。

• 6.【多选题】甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。
• A.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动
• B.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销决定前，可以继续销售
• C.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行注册决定，停止发行
• D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行注册决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人
• 参考答案：ACD
• 解析：A、B两项，《证券法》第29条规定，证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查。发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动；已经销售的，必须立即停止销售活动，并采取纠正措施。 C、D两项，《证券法》第24条规定，国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的证券发行注册的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。已经发行尚未上市的，撤销发行注册决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人，应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外。

• 7.【多选题】甲公司2021年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2022年4月5日，实际报出日为4月7日。2022年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。
• A.2022年4月6日，宣告分派股票股利
• B.2022年4月6日，审计时发现2021年12月底有项固定资产盘盈未入账
• C.2022年3月10日，甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万元，此项诉讼系甲公司2021年的未决诉讼，甲公司已于2021年末确认预计负债600万元
• D.2022年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2022年1月5日签订
• 参考答案：BC
• 解析：资产负债表日后事项，是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项。 B项，固定资产盘盈视作前期会计差错，资产负债表日后发现了财务报告舞弊或差错属于调整事项，在批准报出日之后，实际报出日之前又发生与资产负债表事项有关的事项，则资产负债表日后截止日期以再次批准后的时间为准。 C项，资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债。 A、D两项属于资产负债表后非调整事项。作为重要事项，需要在附注中予以披露。

• 8.【多选题】北交所应当发挥自律管理作用，对公开发行并上市相关行为进行监督。其发现（ ）等违反法律、行政法规和中国证监会相关规定时，应当向中国证监会报告，并采取自律管理措施。
• A.发行人的关联方
• B.发行人董监高
• C.保荐人
• D.承销商
• 参考答案：BCD
• 解析：根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》第四十七条，北交所应当发挥自律管理作用，对公开发行并上市相关行为进行监督。发现发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及保荐人、承销商、证券服务机构及其相关执业人员等违反法律、行政法规和中国证监会相关规定的，应当向中国证监会报告，并采取自律管理措施。（第A项表述不准确，应当为发行人及其“控股股东、实际控制人”）

• 9.【单选题】股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合的要求包括（ ）。 Ⅰ应当报送半年度报告 Ⅱ年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计 Ⅲ股份有限公司应向中国证监会申请核准 Ⅳ在3个月内股东人数降至200人以内的，可以不向中国证监会提出申请
• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
• E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：B
• 解析：根据《非上市公众公司监督管理办法》第二十三条，股票公开转让与定向发行的公众公司应当报送年度报告、中期报告，并予公告。年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务所审计。股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的公众公司，应当报送年度报告，并予公告。年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计。 第三十四条，股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司，应当自上述行为发生之日起3个月内，按照中国证监会有关规定制作申请文件，申请文件应当包括但不限于：定向转让说明书、律师事务所出具的法律意见书、会计师事务所出具的审计报告。股份有限公司持申请文件向中国证监会申请核准。在提交申请文件前，股份有限公司应当将相关情况通知所有股东。在3个月内股东人数降至200人以内的，可以不提出申请。股票向特定对象转让应当以非公开方式协议转让。申请股票挂牌公开转让的，按照本办法第三十五条、第三十六条的规定办理。

• 10.【单选题】下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（ ）。
• A.公司股票因特殊原因申请全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过五个交易日
• B.退市整理期间，上市公司应当每一交易日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告
• C.上市公司股票进入退市整理期的，公司及相关信息披露义务人不再履行信息披露及相关义务
• D.公司未在累计停牌期满前申请复牌的，于停牌期满后的当日进入退市整理期
• 参考答案：A
• 解析：根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》具体分析如下： B项，第10.7.6条，上市公司应当于退市整理期的第一天，发布公司股票已被本所作出终止上市决定的风险提示公告，说明公司股票进入退市整理期的起始日和终止日等事项。退市整理期间，公司应当每五个交易日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告，在最后五个交易日内每日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告。 AD两项，第10.7.2条，退市整理期的交易期限为十五个交易日。公司股票在退市整理期内原则上不停牌，因特殊原因申请全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过五个交易日。公司未在累计停牌期满前申请复牌的，本所于停牌期满后的次一交易日对公司股票复牌。 C项，第10.7.3条，上市公司股票进入退市整理期的，公司及相关信息披露义务人仍应当遵守法律法规、本规则及本所有关规定，履行信息披露及相关义务。

• 1.【不定项题】计算已获利息倍数指标时，其利息费用是（  ）。
• A.只包括经营利息费用，不包括资本化利息
• B.不包括经营利息费用，只包括资本化利息
• C.既不包括资本化利息费用，也不包括资本化利息
• D.既包括财务费用中的利息费用，也包括资本化利息
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P271-284 计算已获取利息倍数指标时，其利息费用是既包括财务费用中的利息费用，也包括资本化利息。

• 2.【不定项题】若不允许卖空，在以期望收益率为纵坐标、标准差为横坐标的坐标系中，由不完全相关的风险证券A和风险证券B构建的证券组合一定位于（  ）。
• A.连接A和B的直线上
• B.连接A和B的一条连续曲线上
• C.A和B的组合线的延长线上
• D.连接A和B的直线或任一弯曲的曲线上
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P118-125 如果不允许卖空，则投资者只能在组合线上介于A、B之间获得一个组合，因而投资组合的可行域就是组合线上的AB曲线段，即由不完全相关的风险证券A和风险证券B构建的证券组合一定在AB曲线段上。

• 3.【不定项题】若期货交易保证金为合约金额的5%，则期货交易者可以控制的合约资产为所投资金额的（  ）倍。
• A.5
• B.10
• C.20
• D.50
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P456-457 金融衍生工具具有杠杆性，一般只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具。若期货交易保证金为合约金额的5%，则期货交易者可以控制20倍于所投资金额的合约资产，即1/5%＝20（倍）。

• 4.【多选题】汇率制度主要包括（  ）。
• A.自由浮动汇率制度
• B.有管理的浮动汇率制度
• C.目标区间管理的汇率制度
• D.固定汇率制度
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P217-220 汇率是以一种货币表示另一种货币的价格。汇率是国际贸易中最重要的调节杠杆。通常来讲，汇率制度主要有四种：自由浮动汇率制度、有管理的浮动汇率制度、目标区间管理和固定汇率制度。

• 5.【判断题】头肩形态属于反转形态。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P337-342 头肩形态在实际股价形态中出现最多，也是最著名和最可靠的反转突破形态。

• 6.【多选题】下列陈述中能体现货币政策作用的有（  ）。
• A.通过调控货币供应总量保持社会总供给与总需求的平衡
• B.通过调控税率，调节居民的收入水平和投资需求
• C.通过调控利率和货币总量控制通货膨胀，保持物价总水平的稳定
• D.引导储蓄向投资的转化，实现资源的合理配置
• 参考答案：ACD
• 解析：教材页码：P89-97 除ACD项外，货币政策的作用还包括调节国民收入中消费与储蓄的比例。题中B项属于财政政策调节的作用。

• 7.【不定项题】对买进看涨期权交易来说，当标的物价格等于（  ）时，该点为损益平衡点。
• A.执行价格
• B.执行价格+权利金
• C.执行价格-权利金
• D.标的物价格+权利金
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P501-512 对买进看涨期权交易来说，当标的物价格等于（执行价格+权利金）时，该点为损益平衡点。

• 8.【多选题】下列属于所有者权益变动表的项目的是（  ）。
• A.利润总额
• B.盈余公积
• C.净利润
• D.会计政策变更和差错更正的累积影响金额
• 参考答案：BCD
• 解析：教材页码：P259-270 所有者权益变动表又称股东权益变动表，是反映公司本期（年度或中期）内截至期末所有者权益各组成部分变动情况的报表。所有者权益变动表的各项内容包括：①净利润；②会计政策变更和差错更正的累积影响金额；③直接计入所有者权益的利得和损失项目及其总额；④按照规定提取的盈余公积；⑤所有者投入资本和向所有者分配利润等；⑥实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润的期初和期末余额及其调节情况。

• 9.【不定项题】某玉米看跌期权的执行价格为3.40美分/蒲式耳，而此时玉米标的物价格为3.30美分/蒲式耳，则该看跌期权的内涵价值（  ）。
• A.为正值
• B.为负值
• C.等于零
• D.可能为正值，也可能为负值
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P488-495 看跌期权的内涵价值=执行价格－标的物的市场价格，该玉米看跌期权的内涵价值=3.40－3.30=0.10(美分/蒲式耳)。

• 10.【多选题】下列关于公司偿债能力分析的说法，正确的有（  ）。
• A.包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析两个方面
• B.短期偿债能力的强弱取决于流动资产的流动性
• C.长期偿债能力是指公司偿还1年以上债务的能力
• D.从长期来看，短期偿债能力与公司的获利能力是密切相关的
• 参考答案：ABC
• 解析：教材页码：P271-284 A项正确，公司偿债能力分析通常包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。 B项正确，短期偿债能力的强弱取决于流动资产的流动性。 C项正确，长期偿债能力是指公司偿还1年以上债务的能力。 D项，从长期来看，所有真实的报告收益应最终反映为公司的现金净流入，所以长期偿债能力与公司的获利能力是密切相关的。 故本题选ABC。