证券从业每日一练(2026年9月30日)

• 1.【单选题】合格境内投资者开展境外证券投资业务时，应当由具有证券投资基金托管资格的银行负责资产托管业务。托管人应当符合最近一个会计年度实收资本不少于（ ）亿美元或等值货币或托管资产规模不少于（ ）亿美元或等值货币。
• A. 10：500
• B. 10；1000
• C. 20：500
• D. 20；1000
• 参考答案：B
• 解析：合格境内投资者开展境外证券投资业务时，应当由具有证券投资基金托管资格的银行负责资产托管业务。托管人应当符合最近一个会计年度实收资本【不少于10亿美元】或等值货币或托管资产规模【不少于1000亿美元】或等值货币。

• 2.【单选题】个人信息保护影响评估报告和处理情况记录应当至少保存（ ）年。
• A. 1
• B. 2
• C. 3
• D. 5
• 参考答案：C
• 解析：个人信息保护影响评估报告和处理情况记录应当至少保存3年。

• 3.【多选题】证券公司与客户关系的基本原则包括（ ）。
• A.保守客户秘密
• B.履行法定信息披露义务
• C.完善客户沟通、投诉处理机制
• D.不得挪用、侵占客户资金
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P158-163 证券公司与客户关系的基本原则： （1）证券公司对客户负有诚信义务。 （2）不得挪用、侵占客户资金。 （3）保守客户秘密。 （4）履行法定信息披露义务。 （5）完善客户沟通、投诉处理机制。 （6）履行公司财务报告披露义务。

• 4.【单选题】期货交易者可以分为普通交易者和专业交易者，专业交易者的标准由（ ）规定。
• A. 国务院期货监督管理机构
• B. 期货业协会
• C. 期货交易所
• D. 证券业协会
• 参考答案：A
• 解析：根据财产状况、金融资产状况、交易知识和经验、专业能力等因素，交易者可以分为普通交易者和专业交易者。专业交易者的标准由【国务院期货监督管理机构】规定。

• 5.【多选题】下列选项中，哪些情形属于公开发行？（ ）
• A. 向不特定对象发行证券的
• B. 向特定对象发行证券累计超过100人的，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内
• C. 向特定对象发行证券累计超过150人的，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内
• D. 向特定对象发行证券累计超过200人的，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内
• 参考答案：AD
• 解析：有下列情形之一的，为公开发行： （1）向不特定对象发行证券的（A正确）； （2）向特定对象发行证券累计超过200人的，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内（D正确）； （3）法律、行政法规规定的其他发行行为。

• 6.【多选题】以下内容，属于证券公司分类监管的评价指标体系及评价方法中加分项的是（ ）。
• A. 上一年度营业收入位于行业前20名
• B. 上一年度营业收入位于行业前5名
• C. 证券公司上一年度承销与保荐业务收入位于行业前30名
• D. 证券公司上一年度代理买卖证券业务收入位于行业前5名
• 参考答案：ABD
• 解析：证券公司上一年度营业收入位于行业前5名、前10名、前20名的；证券公司上一年度代理买卖证券业务收入位于行业前5名、前10名、前20名，或证券公司上一年度营业部平均代理买卖证券业务收入位于行业前5名、前10名、前20名的；证券公司上一年度承销与保荐业务收入位于【行业前5名、前10名、前20名】的，均可进行加分。

• 7.【多选题】在（ ）中，隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容发行股票或者企业债券，数额巨大、后果严重的，或者有其他严重情节的，构成欺诈发行证券罪。
• A. 招股说明书
• B. 财务会计报告
• C. 发行保荐书
• D. 企业债券募集办法
• 参考答案：AD
• 解析：欺诈发行证券罪的犯罪构成的客观要件之一是行为人必须实施在【招股说明书】、认股书、公司、【企业债券募集办法】等发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的行为。

• 8.【多选题】证券经营机构及其工作人员在开展证券业务及相关活动中，不得以（ ）方式向公职人员、客户、正在洽谈的潜在客户或者其他利益关系人输送不正当利益。
• A. 提供礼金、礼品、房产、汽车、有价证券、股权、佣金返还等财物，或者为上述行为提供代持等便利
• B. 提供旅游、宴请、娱乐健身、工作安排等利益
• C. 安排显著偏离公允价格的结构化、高收益、保本理财产品等交易
• D. 直接或者间接向他人提供内幕信息、未公开信息、商业秘密和客户信息，明示或者暗示他人从事相关交易活动
• 参考答案：ABCD
• 解析：证券经营机构及其工作人员在开展证券业务及相关活动中，不得以下列方式向公职人员、客户、正在洽谈的潜在客户或者其他利益关系人输送不正当利益： 1.提供礼金、礼品、房产、汽车、有价证券、股权、佣金返还等财物，或者为上述行为提供代持等便利； 2.提供旅游、宴请、娱乐健身、工作安排等利益； 3.安排显著偏离公允价格的结构化、高收益、保本理财产品等交易； 4.直接或者间接向他人提供内幕信息、未公开信息、商业秘密和客户信息，明示或者暗示他人从事相关交易活动； 5.其他输送不正当利益的情形。

• 9.【判断题】有限合伙企业仅剩普通合伙人的，应当解散。（ ）
• A. 对
• B. 错
• 参考答案：B
• 解析：有限合伙企业【仅剩有限合伙人的】，应当解散；有限合伙企业仅剩普通合伙人的，转为普通合伙企业。

• 10.【单选题】下列不属于证券公司全面风险管理体系的是（ ）。
• A. 可操作的管理制度
• B. 稳健的风险文化
• C. 健全的组织架构
• D. 有效的风险应对机制
• 参考答案：B
• 解析：全面风险管理体系应当包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制。

• 1.【多选题】在资本充足方面，常用的风险控制指标包括（ ）。
• A. 风险覆盖率
• B. 资本杠杆率
• C. 压力测试
• D. 资本充足率
• 参考答案：AB
• 解析：考点：考查对风险控制指标的掌握。在资本充足方面，常用的风险控制指标包括【风险覆盖率和资本杠杆率】等。

• 2.【单选题】根据《期货交易管理条例》，下列关于期货合约的说法，错误的是(）。
• A.期货合约由期货交易场所统一制定
• B.期货合约包括商品期货合约和金融期货合约及其他期货合约
• C.期货合约是规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约
• D.金融期货合约是指以农产品、工业品、能源和其他商品及其相关指数产品为标的物的期货合约
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P468-469 D选项错误，金融期货合约的基础工具是各种金融工具(或金融变量)，如外汇、债券、股票、股价指数等。换言之，金融期货是以金融工具(或金融变量)为基础工具的期货交易。

• 3.【单选题】关于基金资产估算的频率，通常相关法规会规定一个（ ）的估值频率。
• A.最小
• B.适合
• C.最大
• D.固定
• 参考答案：A
• 解析：基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值，通常相关法规会规定一个【最小】的估值频率。

• 4.【判断题】目前我国证券交易所采用的竞价方式定时竞价和集合竞价。
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：B
• 解析：目前我国证券交易所采用的竞价方式是集合竞价方式和连续竞价方式。

• 5.【多选题】证券交易程序中，开户包括开立（  ）。
• A.证券账户
• B.资金账户
• C.存款账户
• D.交易账户
• 参考答案：AB
• 解析：【精讲班拓展考题】 开户有两个方面，即开立证券账户和开立资金账户。 证券账户用来记载投资者所持有的证券种类、数量和相应的变动情况； 资金账户则用来记载和反映投资者买卖证券的货币收付和结存数额。

• 6.【多选题】根据我国股票发行监管制度的演变，下列说法正确的是（ ）。
• A.发行监管制度中，核准制包括指标管理和通道制两个阶段
• B.1993年，证券市场建立了全国统一的股票发行审核制度，并先后经历了行政主导的审批制和市场化方向的核准制两个阶段
• C.2020年3月1日，新《证券法》正式实施，核准制开始向全面注册制转变
• D.发行监管制度中，审批制包括额度管理和保荐制两个阶段
• 参考答案：BC
• 解析：教材页码：P214 选项A、D错误，具体而言，审批制包括额度管理和指标管理两个阶段，而核准制包括通道制和保荐制两个阶段。选项B正确，1993年，证券市场建立了全国统一的股票发行审核制度，并先后经历了行政主导的审批制和市场化方向的核准制两个阶段。选项C正确，2020年3月1日，新《证券法》正式施行，核准制开始向全面注册制转变，注册制改革是完善资本市场基础制度的重要体现。

• 7.【单选题】商业银行次级定期债务的目标债权人为（ ）。
• A.政策性银行
• B.企业法人
• C.其他金融机构
• D.其他商业银行
• 参考答案：B
• 解析：商业银行次级定期债务的募集方式为商业银行向目标债权人定向募集，目标债权人为【企业法人】。

• 8.【多选题】我国金融衍生品市场按资产类别划分主要包括（ ）
• A. 利率类衍生品
• B. 权益类衍生品
• C. 货币类衍生品
• D. 信用类衍生品
• 参考答案：ABCD
• 解析：我国金融衍生品市场按资产类别划分主要包括利率类衍生品、权益类衍生品、货币类衍生品、信用类衍生品。

• 9.【多选题】下列有关股票特征的说法，正确的有（ ）
• A.股票的风险性和收益性是并存的
• B.股份公司派发的股息红利数量，主要取决于公司的盈利情况
• C.股票的风险性和收益性是彼此独立的
• D.股份公司派发的股息红利数量，主要取决于公司的股东红利分配方案
• 参考答案：AB
• 解析：教材页码：P195-198 A项正确，C项错误，股息红利数量多少取决于股份公司的经营状况和盈利水平。 B项正确，D项错误，价格波动的不确定性越大，投资收益的不确定性越大，投资风险也越大。【风险性和收益性是并存的】。

• 10.【多选题】以下不能纳入深港通下港股通股票的情形包括（ ）。
• A.上交所或深交所上市A股为风险警示股票、退市整理股票或者暂停上市股票的A+H股上市公司的相应H股
• B.在联交所以港币以外货币报价交易的股票
• C.深交所认定的其他特殊情形的股票
• D.恒生综合大型股指数的成分股
• 参考答案：ABC
• 解析：【精讲班拓展考题】 上交所或深交所上市A股为【风险警示股票、退市整理股票或者暂停上市股票的A+H股上市公司的相应H股、在联交所以港币以外货币报价交易的股票和具有深交所认定的其他情形的股票】，不纳入港股通股票。

• 1.【不定项题】基金投资管理过程中，投资决策委员会负责决定的内容包括（  ）。
• A.投资原则
• B.投资指令
• C.投资策略
• D.投资权限
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P40~42 根据《管理规定》的要求，下列事项应当经投资决策委员会审议决策: 1、生成基金组合策略； 2、调整基金组合策略的风险等级、目标资产配置比例、目标风险收益等重要属性； 3、决策基金出、入基金备选库； 4、调整基金组合策略具体基金品种、数量； 5、授权策略经理调整基金组合策略具体基金品种、数量； 6、确定基金组合策略说明书内容； 7、其他基金投资顾问业务投资决策的重大事项。

• 2.【多选题】下列关于套期保值率的说法，正确的是（ ）。
• A.一定会小于1
• B.是指期货合约头寸与资产风险暴露数量大小的比率
• C.可以用期货合约价值除以现货总价值计算
• D.可以用于确定合约的数量
• 参考答案：BCD
• 解析：套期保值比率是指为达到理想的保值效果，套期保值者在建立交易头寸时所确定的期货合约的总值与所保值的现货合同总价值之间的比率关系。套期保值比率=期货合约的总值/现货总价值A项错误，理想情况下，现货与期货波动幅度一样，套保比值为1。

• 3.【不定项题】下列对证券投资顾问人员注册登记管理的说法中，错误的是（ ）
• A.证券投资顾问不得同时注册为证券分析师
• B.证券投资顾问可以同时注册为证券分析师，但应分开管理以防止可能的利益冲突
• C.向客户提供证券投资顾问服务的人员，应当符合相关从业条件
• D.向客户提供证券投资顾问服务的人员应在中国证券业协会注册登记为证券投资顾问
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P9~10 正确向客户提供证券投资顾问服务的人员，应当符合相关从业条件，并在中国证券业协会注册登记为证券投资顾问。证券投资顾问不得同时注册为证券分析师。

• 4.【不定项题】证券投资咨询机构甲和乙根据某投资者的收益要求、风险偏好等特征，分别推荐了A股票投资组合和B股票投资组合。B股票投资组合采用指数型消极投资策略，跟踪某个指数。该指数共有100支成分股，前10支成分股市值在指数中合计权重为50%，股票C在指数中权重为10%。请根据上述背景信息回答问题。 可以衡量投资组合收益率的波动程度及损失风险的指标是（ ）。
• A.货币加强收益率
• B.最大回撤
• C.持有到期收益率
• D.投资组合规模
• 参考答案：B
• 解析：最大回撤是指在评估周期内从任一高点到其后续最低点之间的下跌幅度，用于衡量持有该投资组合的最大可能损失。

• 5.【不定项题】下列与证券基本分析相关的说法中，错误的是（  ）。
• A.宏观经济活动是行业经济活动的总和
• B.行业分析和公司分析是相辅相成的
• C.公司的投资价值并不因所处行业不同而有明显差异
• D.行业分析是连接宏观经济分析和上市公司分析的桥梁
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P191~193 公司的投资价值会因所处行业不同而有明显差异，行业是决定公司投资价值的重要因素之一。

• 6.【判断题】适当性匹配是"卖者尽责"的主要内容。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P179~185 适当性匹配是"卖者尽责"的主要内容，也是"买者自负”的前提和基础。

• 7.【多选题】关于客户的消费管理，下列属于判断其合理性相对标准因素的有（  ）。
• A.实际需要
• B.投资风险
• C.资产水平
• D.收入情况
• 参考答案：ACD
• 解析：教材页码：P411~416 消费的合理性没有绝对的标准，取决于个人或家庭的收入、资产水平、家庭情况、实际需要等因素。

• 8.【多选题】指数化型证券组合可以模拟的指数有（ ）。
• A.市场指数
• B.某种专业化指数
• C.夏普指数
• D.詹森指数
• 参考答案：AB
• 解析：指数化型证券组合模拟某种市场指数，该投资组合策略以市场有效性为前提，追求市场指数的平均收益水平。根据模拟指数的不同，指数化型证券组合可以分为两类： 一类是模拟内涵广大的市场指数，如沪深300指数； 另一类是模拟某种专业化的指数，如道琼斯公用事业指数。

• 9.【不定项题】证券投资顾问可以通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，客观、专业、审慎地对（ ）发表评论意见。
• A.特定的分级基金
• B.特定的指数期货合约
• C.某上市公司
• D.宏观经济、行业状况、证券市场变动情况
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P19~20 根据《证券投资顾问业务暂行规定》第31条，鼓励证券公司、证券投资咨询机构组织安排证券投资顾问人员，按照证券信息传播的有关规定，通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，客观、专业、审慎地对宏观经济、行业状况、证券市场变动情况发表评论意见，为公众投资者提供证券资讯服务，传播证券知识，揭示投资风险，引导理性投资。

• 10.【多选题】下列投资工具中适合平衡型客户的有（  ）。
• A.房产
• B.黄金
• C.股权
• D.艺术品
• 参考答案：AB
• 解析：教材页码：P113~114 平衡型客户适合投资中等风险以下的投资工具，如房产、黄金等。 进取型客户可以投资包括股票、期权、期货、外汇、股权、艺术品等风险相对较高的投资工具。

• 1.【单选题】下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。 Ⅰ.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息 Ⅱ.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息 Ⅲ.资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露 Ⅳ.资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项
• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
• E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：B
• 解析：重要的非调整事项在附注中披露，不重要的无需披露。故Ⅲ项说法错误

• 2.【多选题】在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法不正确的是（ ）。
• A.律师事务所关于保荐业务工作底稿应当至少保存5年
• B.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经2名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本
• C.发行人报送申请文件后不得变更律师事务所
• D.律师在法律意见书中对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见
• 参考答案：ABCD
• 解析：A项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第17条规定，工作底稿由制作人所在的律师事务所保存，保存期限至少7年。中国证监会根据需要可随时调阅、检查工作底稿。 B项，根据《中国证监会、司法部关于取消律师及律师事务所从事证券法律业务资格审批的通告》，律师及律师事务所从事证券法律业务不再受资格的限制。 C项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第11条规定，发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。如有保留意见，应明确说明。在此基础上更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。 D项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第4条规定，律师在法律意见书中应对本规则规定的事项及其他任何与本次发行有关的法律问题明确发表结论性意见。

• 3.【判断题】根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》，发行人全部在有效期内的期权激励计划所对应股票数量占上市前总股本的比例原则上不得超过15%，且不得设置预留权益。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》（2020）第23问规定，发行人存在首发申报前制定、上市后实施的期权激励计划的，应体现增强公司凝聚力、维护公司长期稳定发展的导向。原则上应符合下列要求： 1．激励对象应当符合《上市规则》相关规定；2．激励计划的必备内容与基本要求，激励工具的定义与权利限制，行权安排，回购或终止行权，实施程序等内容，应参考《上市公司股权激励管理办法》的相关规定予以执行；3．期权的行权价格由股东自行商定确定，但原则上不应低于最近一年经审计的净资产或评估值；4．发行人全部在有效期内的期权激励计划所对应股票数量占上市前总股本的比例原则上不得超过15%，且不得设置预留权益；5．在审期间，发行人不应新增期权激励计划，相关激励对象不得行权；最近一期末资产负债表日后行权的，申报前须增加一期审计；6．在制定期权激励计划时应充分考虑实际控制人稳定，避免上市后期权行权导致实际控制人发生变化；7．激励对象在发行人上市后行权认购的股票，应承诺自行权日起三年内不减持，同时承诺上述期限届满后比照董事、监事及高级管理人员的相关减持规定执行。

• 4.【多选题】下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。
• A.以存货抵偿债务
• B.以银行存款购买2个月内到期的债券投资
• C.以银行存款支付采购款
• D.将现金存为银行活期存款
• 参考答案：ABD
• 解析：A项，以存货抵偿债务不涉及现金流量变动。 B项，2个月内到期的债券投资属于现金等价物，银行存款换取现金等价物不涉及现金流量的变动。 C项，以银行存款支付采购款使现金流量减少，能够引起现金流量表净额发生变动。 D项，银行活期存款属于银行存款，不涉及现金流量变动。

• 5.【多选题】按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（ ）。
• A.以产品发放股利
• B.以产品发放福利或者奖金
• C.以自身产品作为固定资产投入再生产
• D.房地产企业将自身开发房屋用作办公场所
• 参考答案：AB
• 解析：A、B两项，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，确认特殊收入，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

• 6.【多选题】关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（ ）。
• A.上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决
• B.关联交易董事会会议有过半数的董事出席才可举行
• C.董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过
• D.关联交易必须经股东大会持有公司表决权的2／3以上股东通过
• 参考答案：AC
• 解析：《深圳证券交易所股票上市规则》（2022年修订）第6.3.8条，上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数不足3人的，公司应当将该交易提交股东大会审议。

• 7.【单选题】2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（ ）。
• A.确认其他综合收益10万元
• B.确认营业外收入10万元
• C.确认投资收益10万元
• D.确认公允价值变动损益10万元
• 参考答案：A
• 解析：自用房地产转换为公允价值模式计量的投资性房地产时，以转换日的公允价值计量，公允价值与账面价值之间的差额，若公允价值大于账面价值，计入其他综合收益，公允价值小于账面价值，差额计入公允价值变动损益，题中，公允价值为110万元，账面价值为120-20=100(万元)，因此应当计入其他综合收益10万元。

• 8.【多选题】某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（ ）
• A.毛利率降低主要原因是低价格销售给子公司代为销售
• B.备用金较高，导致应收账款周转率降低
• C.在建项目未完工，导致资产周转率降低
• D.因接到一个大订单，公司加大产品生产量，增加产品储备，导致流动资产周转率低
• 参考答案：CD
• 解析：A项，销售给子公司在合并报表中会进行抵消，不构成其毛利率低的合理因素。 B项，备用金一般是在“其他应收款”核算，与应收账款周转率没有关系。

• 9.【多选题】根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（ ）。
• A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查
• B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会
• C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
• D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
• 参考答案：CD
• 解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020年修订）第五十四条规定，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以对发行人行使下列权利： （1）要求发行人按照本办法规定和保荐协议约定的方式，及时通报信息； （2）定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料（选项C、D正确）； （3）列席发行人的股东大会、董事会和监事会（选项B错误）； （4）对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅（选项A错误）； （5）对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合； （6）按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明； （7）中国证监会、证券交易所规定或者保荐协议约定的其他权利。

• 10.【单选题】下列各项中，属于所有者权益的有（ ）。 Ⅰ.盈余公积 Ⅱ.实收资本 Ⅲ.直接计入所有者权益的利得 Ⅳ.坏账准备
• A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
• B.Ⅰ、Ⅱ
• C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：D
• 解析：Ⅳ项，坏账准备属于资产的抵减项目。

• 1.【多选题】下列关于通货膨胀对经济影响的表述中，正确的是通货膨胀（  ）。
• A.引起收入和财富的再分配
• B.扭曲商品相对价格
• C.引发泡沫经济
• D.增加国民收入
• 参考答案：ABC
• 解析：教材页码：P89-97 通货膨胀一般以两种方式影响到经济：通过收入和财产的再分配以及通过改变产品产量与类型影响经济。具体地说，通货膨胀对社会经济产生的影响主要有：引起收入和财富的再分配，扭曲商品相对价格，降低资源配置效率，引发泡沫经济乃至损害一国的经济基础和政权基础。

• 2.【多选题】相对估值法的基本步骤包括（  ）。
• A.选取可比公司
• B.计算目标公司的估值倍数（如市盈率等）
• C.计算适合目标公司的可比指标
• D.计算目标公司的价值或估价
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P391-396 相对估值法的步骤：①选取可比公司；②计算可比公司的估值目标，常用的估值倍数包括市盈率倍数、市净率倍数、EV/EBITDA倍数等；③计算适用于目标公司的可比指标，通常，选取可比公司的可比指标的平均数或者中位数作为目标公司的指标值；④计算目标公司的企业价值或者股价。

• 3.【不定项题】公司的规模变动特征及扩张潜力分析属于（  ）分析内容之一。
• A.公司技术水平
• B.公司成长性
• C.公司财务
• D.公司生命周期
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P245-259 公司的成长性分析包括公司经营战略分析和公司规模变动特征及扩张潜力分析。故本题选B。

• 4.【不定项题】(  ）一般遵循经济性原则、合理性原则、协调性原则和平衡性原则。
• A.产业结构政策
• B.产业组织政策
• C.产业技术政策
• D.产业布局政策
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P239-244 产业布局政策一般遵循以下原则：①经济性原则；②合理性原则；③协调性原则；④平衡性原则。

• 5.【多选题】下列陈述中能体现货币政策作用的有（  ）。
• A.通过调控货币供应总量保持社会总供给与总需求的平衡
• B.通过调控税率，调节居民的收入水平和投资需求
• C.通过调控利率和货币总量控制通货膨胀，保持物价总水平的稳定
• D.引导储蓄向投资的转化，实现资源的合理配置
• 参考答案：ACD
• 解析：教材页码：P89-97 除ACD项外，货币政策的作用还包括调节国民收入中消费与储蓄的比例。题中B项属于财政政策调节的作用。

• 6.【不定项题】（  ）是指在特定的可靠性要求下，估计总体参数所落的区间范围，亦即进行估计的全距。
• A.置信系数
• B.置信区间
• C.置信概率
• D.置信限
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P166-167 置信区间是指在特定的可靠性(即置信系数)要求下，估计总体参数所落的区间范围，亦即进行估计的全距。

• 7.【判断题】单利俗称利滚利、驴打滚、利叠利，是将上期利息并入本金并一并计算利息的一种方法。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P100-101 复利俗称利滚利、驴打滚、利叠利，是将上期利息并入本金并一并计算利息的一种方法。

• 8.【多选题】对波浪理论有重大贡献的人包括（  ）。
• A.柯林斯
• B.威廉
• C.艾略特
• D.马柯威茨
• 参考答案：AC
• 解析：教材页码：P348-351 波浪理论的全称是艾略特波浪理论，波浪理论以周期为基础。波浪理论由艾略特首先发现并应用于证券市场，但是他的这些研究成果没有形成完整的体系，在他在世时没有得到社会的广泛承认。直到20世纪70年代，柯林斯的专著《波浪理论》出版后，波浪理论才正式确立。

• 9.【判断题】囚徒困境是两个被捕的囚徒之间的一种特殊博弈，说明为什么甚至在合作对双方都有利时，保持合作也是困难的。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P48-49 囚徒困境是两个被捕的囚徒之间的一种特殊博弈，说明为什么甚至在合作对双方都有利时，保持合作也是困难的。

• 10.【多选题】按基础工具的种类，金融衍生工具可以分为（  ）。
• A.信用衍生工具
• B.股权类产品的衍生工具
• C.货币衍生工具
• D.利率衍生工具
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P459-462 金融衍生工具从基础工具分类角度，可以划分为股权类产品的衍生工具、货币衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。