◆证券市场基本法律法规
  • 1.【单选题】按照《证券公司全面风险管理规范》的要求,( )的职责包括:建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系;建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制。
  • A.监事会
  • B.经理层
  • C.董事会
  • D.风险管理部门
  • 参考答案:B
  • 解析:考点:本题考查全面风险管理的责任主体。经理层的职责包括:建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系;建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制。
  • 2.【单选题】证券登记结算机构、证券服务机构,未按照有关规定保存有关文件和资料的,责令改正,给予警告,并处以( )的罚款。
  • A.3万~30万元
  • B.4万~40万元
  • C.30万~60万元
  • D.10万~100万元
  • 参考答案:D
  • 解析:新《证券法》第二百一十四条 发行人、证券登记结算机构、证券公司、证券服务机构未按照规定保存有关文件和资料的,责令改正,给予警告,并处以十万元以上一百万元以下的罚款;泄露、隐匿、伪造、篡改或者毁损有关文件和资料的,给予警告,并处以二十万元以上二百万元以下的罚款;情节严重的,处以五十万元以上五百万元以下的罚款,并处暂停、撤销相关业务许可或者禁止从事相关业务。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以十万元以上一百万元以下的罚款。
  • 3.【多选题】证券公司持续合规状况主要根据(  )等情况进行评价。
  • A.司法机关采取的刑事处罚措施
  • B.中国证监会及其派出机构采取的行政监管措施
  • C.证券期货行业自律组织纪律处分
  • D.公司所在地公司登记机关采取的行政处罚措施
  • 参考答案:ABC
  • 解析:证券公司持续合规状况主要根据司法机关采取的刑事处罚措施、中国证监会及其派出机构采取的行政处罚措施、监管措施及证券期货行业自律组织纪律处分、自律监管措施等情况进行评价。
  • 4.【单选题】《刑法》第一百七十九条规定,未经国家有关主管部门批准,擅自公开或变相公开发行证券,数额巨大、后果严重的,可予以的处罚有( )。 ①处5年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处非法募集资金金额1%以上5%以下罚金 ②退还所募资金并加算银行同期存款利息,处以非法所募资金金额1%以上5%以下罚款 ③单位犯该罪的,对单位处以罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处5年以下有期徒刑或者拘役 ④对直接负责的主管人员和其他责任人员给予警告,并处以3万元以上30万元以下的罚款
  • A.②④
  • B.②③
  • C.①③
  • D.①②
  • 参考答案:C
  • 解析:考点:本题考查《刑法》第一百七十九条的规定,未经国家有关主管部门批准,擅自发行股票或者公司、企业债券,数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的,处5年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处非法募集资金金额1%以上5%以下罚金。单位犯该罪的,对单位处以罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处5年以下有期徒刑或者拘役。
  • 5.【多选题】下列关于证券经纪业务主要风险的表述,说法正确的有( )。
  • A.合规风险是证券公司在经纪业务活动中违反法律、行政法规和监管部门规章及规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度、行业公认并普遍遵守的职业道德和行为准则等行为,可能使证券公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险
  • B.管理风险是证券公司在经纪业务经营中由于管理制度不健全、内部控制不严,或工作人员有章不循、违规操作等而导致客户账户管理差错或违规、侵害客户权益、造成客户资产损失、引发客户纠纷,而使证券公司受到监管处罚或因承担赔偿责任遭受财产损失或声誉损失的风险
  • C.技术风险是证券公司信息技术系统发生技术故障,导致行情中断、交易停滞、银证转账不畅,或在容量、运作等方面不能保障交易业务正常、有序、高效、顺利地进行,从而可能给客户造成损失,证券公司因承担赔偿责任而带来经济或声誉损失的风险
  • D.技术风险主要来自硬件设备和软件两个方面
  • 参考答案:ABCD
  • 解析:证券经纪业务的主要风险: 合规风险,主要是指证券公司在经纪业务活动中违反法律、行政法规和监管部门规章及规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度、行业公认并普遍遵守的职业道德和行为准则等行为,可能使证券公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。 管理风险,主要是指证券公司在经纪业务经营中由于管理制度不健全、内部控制不严,或工作人员有章不循、违规操作等而导致客户账户管理差错或违规、侵害客户权益、造成客户资产损失、引发客户纠纷,而使证券公司受到监管处罚或因承担赔偿责任遭受财产损失或声誉损失的风险。 技术风险,是指证券公司信息技术系统(包括电脑设备、供电、通信设施等)发生技术故障,导致行情中断、交易停滞、银证转账不畅,或在容量、运作等方面不能保障交易业务正常、有序、高效、顺利地进行,从而可能给客户造成损失,证券公司因承担赔偿责任而带来经济或声誉损失的风险。技术风险主要来自硬件设备和软件两个方面。
  • 6.【单选题】证券交易内幕信息的知情人或者非法获取内幕信息的人,违反《证券法》第五十三条的规定从事内幕交易的,责令依法处理非法持有的证券,没收违法所得;没有违法所得或者违法所得不足50万元的,处以( )的罚款。
  • A.30万元以上60万元以下
  • B.3万元以上60万元以下
  • C.违法所得1倍以上5倍以下
  • D.50万元以上500万元以下
  • 参考答案:D
  • 解析:证券交易内幕信息的知情人或者非法获取内幕信息的人违反《证券法》第五十三条的规定从事内幕交易的,责令依法处理非法持有的证券,没收违法所得,并处以违法所得1倍以上10倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足50万元的,处以50万元以上500万元以下的罚款。
  • 7.【单选题】下列情形中,不属于变相公开发行的是( )。
  • A.采用广告、推介会、说明会等方式向社会公众发行的
  • B.向特定对象转让股票,转让后公司股东累计100人
  • C.向特定对象转让股票,未经中国证监会核准,转让后公司股东累计300人
  • D.公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票
  • 参考答案:B
  • 解析:变相公开发行包括但不限于以下几种情形: (1)非公开发行股票及其股权转让,釆用广告、公告、广播、电话、传真、信函、推介会、说明会、网络、短信、公开劝诱等公开方式或变相公开方式向社会公众发行; (2)公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票,亦构成变相公开发行股票; (3)向特定对象转让股票,未经中国证监会核准,转让后公司股东累计超过200人。
  • 8.【单选题】分级私募产品应当根据所投资资产的风险程度设定分级比例,权益类产品的分级比例不得超过( )。
  • A.1:1
  • B.2:1
  • C.3:1
  • D.4:1
  • 参考答案:A
  • 解析:分级私募产品应当根据所投资资产的风险程度设定分级比例,权益类产品的分级比例不得超过1:1。
  • 9.【单选题】甲证券公司资产管理部员工乙某利用其所掌握的资产管理产品持仓信息,多次先于或同时于资产管理产品建仓,并从中获利,乙某的行为属于( )。
  • A.内幕交易行为
  • B.操纵市场行为
  • C.利用未公开信息交易行为
  • D.欺诈客户行为
  • 参考答案:C
  • 解析:利用未公开信息交易罪是指证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、商业银行、保险公司等金融机构的从业人员以及有关监管部门或者行业协会的工作人员,利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开的信息,违反规定,从事与该信息相关的证券、期货交易活动,或者明示、暗示他人从事相关交易活动,情节严重的行为。
  • 10.【单选题】下列关于证券公司的股东和实际控制人的做法,正确的是( )
  • A.证券公司股东不得损害证券公司客户的合法权益
  • B.证券公司股东可以通过协议使用证券公司客户资金
  • C.证券公司股东可以通过关联交易占用证券公司资产
  • D.证券公司可以为股东融资进行担保
  • 参考答案:A
  • 解析:根据《证券公司监督管理条例》的规定,证券公司的股东和实际控制人不得滥用权力,占用证券公司或者客户的资产,损害证券公司或者客户的合法权益。   证券公司的股东,特别是控股股东以及证券公司的实际控制人,对公司的经营具有绝对的控制优势,可以通过股东会、股东大会或股资关系、协议及其他安排对证券公司的经营施加影响。在实践中,部分证券公司的股东和实际控制人滥用股东权利或实际控制的优势,通过关联交易、内幕交易、操纵市场或直接挪用的方式,非法占用证券公司或者客户的资产,严重损害了证券公司和客户的合法权益。为避免证券公司的控股股东与实际控制人滥用其控股或实际控制公司的地位,占用证券公司或客户的资金,损害证券公司及客户的合法权益,《证券公司监督管理条例》将上述情形列为禁止性规定,并设专章就客户资产的保护进行 规范。
  • 11.【单选题】证券公司将自有资金投资于( ),且投资规模合计不超过净资本80%的,无须取得证券自营业务资格。
  • A.证券投资基金
  • B.上市股票
  • C.国债
  • D.权证
  • 参考答案:C
  • 解析:《关于证券公司证券自营业务投资范围及有关事项的规定》第三条规定,证券公司将自有资金投资于依法公开发行的国债、投资级公司债、货币市场基金、央行票据等中国证券监督管理委员会认可的风险较低、流动性较强的证券,或者委托其他证券公司或者基金管理公司进行证券投资管理,且投资规模合计不超过其净资本80%的,无须取得证券自营业务资格。
◆金融市场基础知识
  • 1.【多选题】我国( )三家商品期货交易所通过多年的发展创新,产品工具体系日渐丰富,商品期货和期权交易规模多年获得持续快速增长。
  • A.上海
  • B.大连
  • C.北京
  • D.郑州
  • 参考答案:ABD
  • 解析:考点:我国上海、大连和郑州三家商品期货交易所通过多年的发展创新,产品工具体系日渐丰富,商品期货和期权交易规模多年获得持续快速增长。
  • 2.【多选题】证券市场是( )等有价证券发行和交易的场所。
  • A.股票
  • B.债券
  • C.纸黄金
  • D.证券投资基金
  • 参考答案:ABD
  • 解析:证券市场是指以股票、债券、证券投资基金等有价证券为对象的发行和交易关系的总和,主要包括股票市场、债券市场、证券投资基金市场、证券衍生品市场等。
  • 3.【多选题】在我国,目前,可以申请从事基金销售的机构包括( )。
  • A.商业银行
  • B.证券公司
  • C.保险公司
  • D.证券投资咨询公司
  • 参考答案:ABCD
  • 解析:考点:考查可从事基金销售机构。 基金销售机构是指经中国证券监督管理委员会或者其派出机构注册,取得基金销售业务资格的机构。未经注册,任何单位或者个人不得从事基金销售业务。商业银行、证券公司、期货公司、保险公司、保险经纪公司、保险代理公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构从事基金销售业务的,应当向住所地中国证监会派出机构申请注册基金销售业务资格,并申领“经营证券期货业务许可证”。
  • 4.【单选题】我国公司发行记名股票应当记载的事项包括( )。 Ⅰ.股东的姓名 Ⅱ.各股东所持股份数 Ⅲ.各股东所持股票的编号  Ⅳ.各股东取得股份的日期
  • A.Ⅰ、Ⅱ
  • B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • 参考答案:D
  • 解析:我国公司发行记名股票的,应当置备股东名册,记载下列事项:股东的姓名或者名称及住所、各股东所持股份数、各股东所持股票的编号、各股东取得股份的日期。
  • 5.【多选题】各种经济理论对货币政策的传导机制有不同的看法,归纳起来主要有( )。
  • A.利率传导机制
  • B.信用传导机制
  • C.投资传导机制
  • D.流动性传导机制
  • 参考答案:AB
  • 解析:考点:各种经济理论对货币政策的传导机制有不同的看法,归纳起来主要有利率传导机制、信用传导机制、资产价格传导机制和汇率传导机制。
  • 6.【单选题】下列选项中,属于奇异型期权的是( )。 Ⅰ.百慕大期权 Ⅱ.利率期权 Ⅲ.平均期权 Ⅳ.障碍期权
  • A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、
  • D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • 参考答案:A
  • 解析:Ⅱ项中的利率期权属于标准化的交易所交易期权,而不是奇异型期权。
  • 7.【单选题】证券市场监管的( )相对比较灵活,但调节过程可能较慢,存在时滞。
  • A.行政手段
  • B.经济手段
  • C.司法手段
  • D.法律手段
  • 参考答案:B
  • 解析:经济手段是通过运用利率政策、公开市场业务、信贷政策、税收政策等,对证券市场进行干预。这种手段相对比较灵活,但调节过程可能较慢,存在时滞。
  • 8.【单选题】根据(  )划分,债券可分为长期债券、短期债券和中期债券。
  • A.债券形态
  • B.募集方式
  • C.付息方式
  • D.偿还期限
  • 参考答案:D
  • 解析:根据偿还期限的不同,债券可分为长期债券、短期债券和中期债券。
  • 9.【多选题】按照《证券投资基金法》和其他相关法规的规定,基金财产不得用于的投资或者活动包括(  )。
  • A.承销证券
  • B.从事承担无限责任的投资
  • C.向他人贷款或者提供担保
  • D.向其基金管理人、基金托管人出资
  • 参考答案:ABCD
  • 解析:按照《证券投资基金法》和其他相关法规的规定,基金财产不得用于下列投资或者活动: (1)承销证券。 (2)向他人贷款或者提供担保。 (3)从事承担无限责任的投资。 (4)买卖其他基金份额,但是国务院另有规定的除外。 (5)向其基金管理人、基金托管人出资。 (6)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动。 (7)依照法律、行政法规有关规定,由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。
  • 10.【单选题】系列基金又称为(  )。
  • A.上市开放式基金
  • B.ETF联接基金
  • C.指数基金
  • D.伞形基金
  • 参考答案:D
  • 解析:伞形基金又被称为系列基金,是指多个基金共用一个基金合同,子基金独立运作并直接可以相互转换的一种基金结构形式。
  • 11.【单选题】证券公司被撤销、关闭和破产或被中国证监会实施行政接管、托管经营等强制性监管措施时,按照国家有关政策规定对债权人予以偿付的是(  )。
  • A.证券投资者保护基金
  • B.投资基金
  • C.开放式基金
  • D.封闭式基金
  • 参考答案:A
  • 解析:证券投资者保护基金是指按照《证券投资者保护基金管理办法》筹集形成的、在防范和处置证券公司风险中用于保护证券投资者利益的资金。保护基金的主要用途是证券公司被撤销、关闭和破产或被中国证监会实施行政接管、托管经营等强制性监管措施时,按照国家有关政策规定对债权人予以偿付。
◆证券投资顾问业务
  • 1.【多选题】下列投资策略中,属于战略性投资策略的有( )。
  • A.事件驱动型策略
  • B.买入持有策略
  • C.投资组合保险策略
  • D.固定比例策略
  • 参考答案:BCD
  • 解析:战略性投资策略也称长期资产配置策略,是指着眼较长投资期限,追求收益与风险最佳匹配的投资策略。常见的长期投资策略包括:买入持有策略;固定比例策略;投资组合保险策略。
  • 2.【单选题】关于久期分析,下列说法正确的有( )。 I久期分析又称为持续期分析或期限弹性分析 Ⅱ主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响 Ⅲ未考虑当利率水平变化时,各种金融产品因基准利率的调整幅度不同产生的利率风险 Ⅳ是一种相对初级并且粗略的利率风险计量方法
  • A.I、Ⅱ
  • B.Ⅲ、Ⅳ
  • C.I、Ⅲ、Ⅳ
  • D.I、Ⅱ、Ⅳ
  • 参考答案:A
  • 解析:Ⅲ、Ⅳ两项属于缺口分析的局限性。
  • 3.【多选题】证券投资顾问应具备的职业操守包括( )。
  • A.独立诚信
  • B.谨慎客观
  • C.公平维护客户利益
  • D.勤勉尽责
  • 参考答案:ABD
  • 解析:证券投资顾问应具备的职业操守包括:独立诚信、谨慎客观、勤勉尽责、公正公平。
  • 4.【单选题】资本资产定价模型中的一个重要假设是投资者根据( )选择证券。
  • A.是否配股
  • B.证券的流通性
  • C.证券的风险与收益
  • D.是否分红派息
  • 参考答案:C
  • 解析:资本资产定价模型是建立在若干假设条件基础上的。这些假设条件可概括为如下3项:①投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平,依据方差(或标准差)评价证券组合的风险水平,选择最优证券组合;②投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期;③资本市场没有摩擦。
  • 5.【单选题】证券投资顾问服务协议应当约定,自签协议之日起( )个工作日内,客户可以书面通知方式提出解除协议。
  • A.2
  • B.3
  • C.5
  • D.10
  • 参考答案:C
  • 解析:该题考查证券投资顾问服务协议的要求。《证券投资顾问业务暂行规定》第十四条,证券投资顾问服务协议应当约定,自签订协议之日起5个工作日内,客户可以书面通知方式提出解除协议。证券公司、证券投资咨询机构收到客户解除协议书面通知时,证券投资顾问服务协议解除。 考点 证券投资顾问业务推广、协议签订、服务提供、客户回访和投诉处理等业务环节
  • 6.【多选题】技术分析方法常见的切线有( )。
  • A.趋势线
  • B.轨道线
  • C.黄金分割线
  • D.甘氏线和角度线
  • 参考答案:ABCD
  • 解析:该题考查技术分析方法常见的切线。切线类是按一定方法和原则,在根据股票价格数据所绘制的图表中画出一些直线,然后根据这些直线的情况推测股票价格的未来趋势,为投资操作提供参考。常见的切线有趋势线、轨道线、黄金分割线、甘氏线、角度线等。 考点 技术分析方法的分类及其特点
  • 7.【单选题】下列关于收益率曲线特点的描述,错误的是( )。
  • A.短期收益率一般比长期收益率更富有变化性
  • B.收益率曲线一般向上倾斜
  • C.当利率整体水平较高时,收益率曲线会呈现向下倾斜的形状
  • D.短期债券倾向于比长期的有相同质量的债券提供更高的收益率
  • 参考答案:D
  • 解析:收益率曲线一般具备以下特点:①短期收益率一般比长期收益率更富有变化性;②收益率曲线一般向上倾斜;③当利率整体水平较高时,收益率曲线会呈现向下倾斜(甚至是倒转)的形状。
  • 8.【单选题】以下各种技术分析手段中,衡量价格波动方向的是( )。
  • A.压力线
  • B.支撑线
  • C.趋势线
  • D.黄金分割线
  • 参考答案:C
  • 解析:趋势线用来表示证券价格变化趋势的方向。反映价格向上波动发展的趋势线称为上升趋势线;反映价格向下波动发展的趋势线则称为下降趋势线。
  • 9.【单选题】存货周转率不取决于( )。
  • A.期初存货
  • B.主营业务成本
  • C.期末存货
  • D.主营业务收入
  • 参考答案:D
  • 解析:存货周转率是营业成本被平均存货所除得到的比率,即存货的周转次数。“营业成本”来自利润表,“平均存货”为期初存货与期末存货的平均数。存货周转率是衡量和评价公司购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。
  • 10.【单选题】证券投资顾问向客户提供投资建议,应当具有合理的依据,包括( )。 Ⅰ证券研究报告 Ⅱ新闻报道 Ⅲ上市公司董事会秘书的意见 Ⅳ基金经理的投资建议 Ⅴ基于证券研究报告、理论模型以及分析方法形成的投资分析意见
  • A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • C.Ⅰ、Ⅴ
  • D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • 参考答案:C
  • 解析:根据《证券投资顾问业务暂行规定》第十六条,证券投资顾问向客户提供投资建议,应当具有合理的依据,投资建议的依据包括证券研究报告或者基于证券研究报告、理论模型以及分析方法形成的投资分析意见等。
  • 11.【单选题】以下不能用来分析客户风险特征的指标有(  )。 Ⅰ.客户风险承受能力Ⅱ.风险承受态度Ⅲ.财务状况Ⅳ.受教育情况
  • A.Ⅰ.Ⅱ
  • B.Ⅲ.Ⅳ
  • C.Ⅱ.Ⅳ
  • D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
  • 参考答案:B
  • 解析:客户风险特征可以用客户风险承受能力和风险承受态度两个指标来分析。
◆投资银行业务(保荐代表人)
  • 1.【单选题】李某想购买A公司发行的一种优先股,预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%,下列说法不正确的是( )。
  • A.该优先股应按永续年金计算现值
  • B.该优先股的现值为25元
  • C.该优先股没有终值
  • D.若股票市价为30元,李某应立即购买
  • 参考答案:D
  • 解析:优先股属于无限期定额支付的年金,应按永续年金计算现值;现值P=A/i=1.5/6%=25(元);永续年金没有终止的时间,也就没有终值;该优先股的现值为25元,当其价格不高于现值25元时,投资者才愿意购买。
  • 2.【多选题】根据《证券发行与承销管理办法》,首次公开发行股票时,主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写?( )
  • A.主承销商的研究人员
  • B.分销商的研究人员
  • C.保荐代表人
  • D.独立第三方研究机构的研究人员
  • 参考答案:AB
  • 解析:主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。投资价值研究报告应当由承销商的研究人员独立撰写并署名,承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告。又在同次发行证券时,保荐人一定是主承销商之一,但主承销商不一定是保荐人。即承销团成员,包括主承销商、副主承销商、分销商都可以撰写投资价值研究报告,但承销团以外的机构不能撰写投资价值研究报告。
  • 3.【单选题】中央政府与地方政府共享收入不包括( )。
  • A.增值税
  • B.消费税
  • C.印花税
  • D.资源税
  • E.个人所得税
  • 参考答案:B
  • 解析:B项不符合题意,中央政府与地方政府共享收入主要包括: (1)增值税;(2)企业所得税;(3)个人所得税;(4)资源税;(5)城市维护建设税;(6)印花税。
  • 4.【单选题】下列关于企业吸收合并和新设合并,说法正确的是( )。
  • A.企业采用吸收合并的,被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担
  • B.企业采用吸收合并的,被吸收的公司解散
  • C.企业采用新设合并的,被兼并企业的债务应当由兼并方承担
  • D.企业采用新设合并的,规模小的公司解散
  • 参考答案:B
  • 解析:根据《最高人民法院关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定》(2020年修正)第三十一条的规定,企业吸收合并后,被兼并企业的债务应当由兼并方承担。第三十二条的规定,企业新设合并后,被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担。 根据《公司法》第一百七十二条的规定,一个公司吸收其他公司为吸收合并,被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并,合并各方解散。
  • 5.【多选题】甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司,下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有( )。
  • A.公司进行重大资产重组,须经出席股东大会的股东所持表决权1/2以上通过
  • B.公司进行重大资产重组的相关资产尚未完成审计、评估等相关工作,可以召开首次董事会
  • C.公众公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的重大资产重组,经股东大会决议后,应当按照有关规定编制申请文件并在全国股份转让系统申请核准
  • D.独立财务顾问应当按照相关规定,对该公司履行持续督导职责,且持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起,应当不少于一个完整会计年度
  • 参考答案:BD
  • 解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》具体分析如下: A项,第15条规定,股东大会就重大资产重组事项作出的决议,必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。公众公司股东人数超过200人的,应当对出席会议的持股比例在10%以下的股东表决情况实施单独计票。 B项,第14条规定,如公众公司就本次重大资产重组首次召开董事会前,相关资产尚未完成审计等工作的,在披露首次董事会决议的同时应当披露重大资产重组预案及独立财务顾问对预案的核查意见。 C项,第19条规定,公众公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的重大资产重组,经股东大会决议后,应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准。中国证监会受理申请文件后,依法进行审核,在20个工作日内作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定。  D项,第24条规定,独立财务顾问应当按照中国证监会的相关规定,对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责。持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起,应当不少于一个完整会计年度。
  • 6.【多选题】下列会计处理正确的有( )。
  • A.商业折扣计入销售费用
  • B.生产车间的固定资产修理费用计入制造费用
  • C.按生产工人工资2%计提的工会经费计入生产成本
  • D.采用一次摊销法结转的首次出借新包装物成本,计入销售费用
  • 参考答案:CD
  • 解析:A项,商业折扣应按折扣后的金额确认销售收入。B项,生产车间的固定资产修理费用计入管理费用。
  • 7.【单选题】根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定,发行人应披露下列(  )最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。 Ⅰ 发行人持有3%股份的参股子公司甲企业 Ⅱ 发行人持有80%股份的控股子公司乙企业 Ⅲ 持有发行人3%股份的发起人丙企业 Ⅳ 持有发行人20%股份的非控股股东丁企业 Ⅴ 发行人实际控制人控制的戊企业
  • A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D.Ⅱ、Ⅳ
  • E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • 参考答案:C
  • 解析:【考点】招股说明书中发行人基本情况披露要求; 【解析】根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》(2015年修订)具体分析如下: Ⅰ、Ⅱ两项,第34条规定,发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况,包括最近一年及一期的总资产、净资产、净利润,并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。 Ⅲ、Ⅳ两项,第35条第1款规定,发行人应披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况,主要包括最近一年及一期的总资产、净资产、净利润,并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称等情况。 Ⅴ项,第35条第2款规定,发行人还应披露控股股东和实际控制人控制的其他企业的成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、主营业务、最近一年及一期的总资产、净资产、净利润,并标明这些数据是否经过审计及审计机构名称。
  • 8.【多选题】某企业2021年3月1日发行2.4亿股,增资后总股本为3.6亿股,7月1日通过决议未来1年以5.5元/股回购8000万股,7~12月市场均价为5元。当年净利润4.8亿元,无其他事项,则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法,正确的是( )。
  • A.稀释每股收益1.48元/股
  • B.稀释每股收益1.46元/股
  • C.基本每股收益1.5元/股
  • D.基本每股收益1.6元/股
  • 参考答案:AC
  • 解析:基本每股收益=4.8/[2.4×10/12+(3.6-2.4)]=4.8/3.2=1.5(元/股)。 回购增加的股份=8000×5.5/5-8000=800(万股)。 稀释每股收益=4.8/(3.2+800/10000×6/12)=1.48(元/股)。
  • 9.【单选题】甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市,下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法,错误的是( )。
  • A.乙公司发生关联交易,不论金额大小均应当及时通知甲证券公司
  • B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务
  • C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料
  • D.甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议
  • 参考答案:C
  • 解析:A项,《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第6号——保荐业务》(2021年修订)第9条第5项规定,公司发生关联交易、为他人提供担保等事项的,应当及时通知保荐机构并按约定方式及时提交相关文件。 B项,《证券发行上市保荐业务管理办法》第20条规定,保荐机构应当与发行人签订保荐协议,明确双方的权利和义务,按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。 CD两项,《证券发行上市保荐业务管理办法》第54条规定,保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利:①要求发行人按照本办法规定和保荐协议约定的方式,及时通报信息;②定期或者不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料;③列席发行人的股东大会、董事会和监事会;④对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅;⑤对有关部门关注的发行人相关事项进行核查,必要时可聘请相关证券服务机构配合;⑥按照中国证监会、证券交易所信息披露规定,对发行人违法违规的事项发表公开声明;⑦中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。C项,无权随时查询。
  • 10.【单选题】某外国投资者协议购买境内公司股东的股权,将境内公司变更为外商投资企业,该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定,该外商投资企业的投资总额的上限是( )。
  • A.1000万美元
  • B.1400万美元
  • C.1750万美元
  • D.2100万美元
  • 参考答案:C
  • 解析:《关于外国投资者并购境内企业的规定》第19条规定,外国投资者股权并购的,除国家另有规定外,对并购后所设外商投资企业应按照以下比例确定投资总额的上限:①注册资本在210万美元以下的,投资总额不得超过注册资本的10/7;②注册资本在210万美元以上至500万美元的,投资总额不得超过注册资本的2倍;③注册资本在500万美元以上至1200万美元的,投资总额不得超过注册资本的2.5倍;④注册资本在1200万美元以上的,投资总额不得超过注册资本的3倍。本题中,注册资本在500万美元以上至1200万美元的,投资总额不得超过注册资本的2.5倍,即该外商投资企业的投资总额的上限为:700×2.5=1750(万美元)。
  • 11.【单选题】根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行)》,受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果,可以将债券划分为( )。 Ⅰ.正常类 Ⅱ.关注类 Ⅲ.风险类 Ⅳ.违约类
  • A.Ⅰ、Ⅱ
  • B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • 参考答案:E
  • 解析:《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行)》第20条规定,受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果,可以将债券划分为正常类、关注类、风险类及违约类。
◆发布证券研究报告业务(证券分析师)
  • 1.【单选题】已知变量X和Y的协方差为-40,X的方差为320,Y的方差为20,其相关系数为( )。
  • A.0.5
  • B.-0.5
  • C.0.01
  • D. -0.01
  • 参考答案:B
  • 解析:随机变量X和Y的相关系数为: <img src="/upload/paperimg/202303021827115627774d0-13d6ade5c5a3/1710088300.png" style="width:100%;"/>
  • 2.【单选题】某债券的面值为1000元,票面利率为5%,剩余期限为10年,每年付息一次,同类债券的必要年收益率始终为5%,那么(  )。
  • A.按复利计算的该债券的当前合理价格为995元
  • B.按复利计算的该债券4年后的合理价格为1000元
  • C.按复利计算的该债券6年后的合理价格为997元
  • D.按复利计算的该债券8年后的合理价格为998.5元
  • 参考答案:B
  • 解析:因为票面利率和必要年收益率相等,所以按复利计算的该债券的合理价格恒为1000元。故本题选B。
  • 3.【单选题】为了解公司产品市场占有情况,分析人员应考察公司( ): Ⅰ.经营情况 Ⅱ.产品销售市场的地域分布情况 Ⅲ.产品在同类产品市场上的占有率 Ⅳ.以上都对
  • A.Ⅰ、Ⅱ
  • B.Ⅰ、Ⅲ
  • C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D.Ⅱ、Ⅲ
  • 参考答案:D
  • 解析:为了解公司产品市场占有情况,分析人员应考察公司的产品销售市场的地域分布情况、产品在同类产品市场上的占有率。
  • 4.【单选题】市值回报增长比的计算公式为( )。
  • A.每股价格/每股收益
  • B.每股价格/每股净资产
  • C.市盈率/增长率
  • D.股票市价/销售收入
  • 参考答案:C
  • 解析:市值回报增长比=市盈率/增长率。
  • 5.【不定项题】关于上市公司配股填资后对财务指标的影响,下列说法中正确的有(  ) Ⅰ.资产负债率降低 Ⅱ.权益负债比率降低 Ⅲ.负债结构发生变化 Ⅳ.净资产增加
  • A.I、Ⅲ、Ⅳ
  • B.I、Ⅳ
  • C.I、II、Ⅳ
  • D.I、II、Ⅲ、Ⅳ
  • 参考答案:C
  • 解析:公司通过配股融资后,由于净资产增加,而负债总额和负债结构都不会发生变化,因此公司的资产负债率和权益负债(即产权比率)比率将降低,减少了债权人承担的风险,而股东所承担的风险将增加。
  • 6.【单选题】证券投资策略的主要内容包括(  )。 Ⅰ.资产配置 Ⅱ.证券选择 Ⅲ.时机把握 Ⅳ.风险管理
  • A.I、Ⅲ、Ⅳ
  • B.I、II、Ⅲ、Ⅳ
  • C.I、II、Ⅲ
  • D.II、Ⅳ
  • 参考答案:B
  • 解析:证券投资策略是指导投资者进行证券投资时所采用的投资规则、行为模式、投资流程的总称,它综合反映的投资者的投资目标、风险态度以及投资期限等主观、客观因素、通常包括资产配置、证券选择、时机把握、风险管理等内容。
  • 7.【单选题】中央银行的相对独立性表现在( )。 I、建立独立的货币发行制度,稳定货币 Ⅱ、完全独立于政府之外,不受政府的约束 Ⅲ、根据政府的指示制定货币政策 Ⅳ、独立制定实施货币政策
  • A.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B.I、Ⅱ、Ⅳ
  • C.I、Ⅳ
  • D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • 参考答案:C
  • 解析:中央银行是国家实施金融宏观调控的执行者,同时又要为政府服务;中央银行业务技术的专业性,使中央银行的全部业务已不能单靠法律来规定,但中央银行又必须与政府相互信任,密切合作。因此,不能视中央银行为国家的一般政府机构,但也不能完全独立于政府之外,而应在国家总体经济发展战略和目标下,独立地制定、执行货币政策。
  • 8.【单选题】发布证券研究报告相关人员进行上市公司调研活动,应当符合的要求包括( )。 Ⅰ在证券研究报告中使用调研信息的,应当保留必要的信息来源依据 Ⅱ不得主动寻求上市公司相关内幕信息或者未公开重大信息 Ⅲ不得向证券研究报告相关销售服务人员、特定客户和其他无关人员泄露研究部门或研究子公司未来一段时间的整体调研计划 Ⅳ被动知悉上市公司内幕信息或者未公开重大信息的,应当及时发布涉及该上市公司的证券研究报告
  • A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • 参考答案:A
  • 解析:Ⅳ项,根据《发布证券研究报告执业规范》第十条,发布证券研究报告相关人员进行上市公司调研活动,应当符合的要求之一为被动知悉上市公司内幕信息或者未公开重大信息的,应当对有关信息内容保密,并及时向所在机构的合规管理部门报告本人已获知有关信息的事实,在有关信息公开前不得发布涉及该上市公司的证券研究报告。
  • 9.【多选题】量化投资技术中的量化择时方法不包括(  )。
  • A.趋势择时
  • B.β中性策略
  • C.有效资金模型
  • D.跨期套利
  • 参考答案:BD
  • 解析:量化投资策略中量化择时的方法有:①趋势择时;②市场情绪择时;③有效资金模型;④牛熊线等。B项属于统计套利的方法;D项属于股指期货套利的方法。
  • 10.【单选题】从公司经营的角度考虑,公司产品品牌具有多种市场功能,包括( )。  Ⅰ.创造市场的功能  Ⅱ.巩固市场的功能  Ⅲ.价格发现功能  Ⅳ.转移投资风险的功能
  • A.Ⅰ、Ⅱ
  • B.Ⅲ、Ⅳ
  • C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • 参考答案:A
  • 解析:品牌是一个商品名称和商标的总称,可以用来辨别一个卖者或卖者集团的货物或劳务,以便同竞争者的产品相区别。品牌具有产品所不具有的开拓市场的多种功能: (1)品牌具有创造市场的功能。(2)品牌具有联合市场的功能。(3)品牌具有巩固市场的功能。
  • 11.【多选题】针对道氏理论的不足,下列表述正确的有( )。
  • A.投资者因得到一些不明确的信号而产生困惑
  • B.对于研判大势有一定的帮助作用
  • C.可操作性较差
  • D.对于研判每日的小波动无能为力
  • 参考答案:ACD
  • 解析:本题考查道氏理论的应用及应注意的问题的内容。选项B属于作用,不是不足。

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