证券从业每日一练(2026年10月29日)

• 1.【单选题】证券公司代销金融产品，客户购买金融产品的资金（ ）。
• A. 只能直接向委托人支付
• B. 可以由证券公司利用特定账户代收
• C. 可以由证券公司随意代收
• D. 与委托人现场交易
• 参考答案：B
• 解析：通过证券公司支付时，证券公司不得使用除【证券公司客户交易结算资金专用存款账户】外的其他账户，代委托人接收客户购买金融产品的资金。

• 2.【多选题】发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的情况中，以下相关处罚正确的是（ ）。
• A. 尚未发行证券的，处以二百万元以上二千万元以下的罚款
• B. 已经发行证券的，处以非法所募资金金额百分之十以上一倍以下的罚款
• C. 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以一百万元以上一千万元以下的罚款
• D. 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以一百万元以上五百万元以下的罚款
• 参考答案：ABC
• 解析：《证券法》第一百八十一条的规定，发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，尚未发行证券的，处以二百万元以上二千万元以下的罚款；已经发行证券的，处以非法所募资金金额百分之十以上一倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以一百万元以上一千万元以下的罚款。 发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事前款违法行为的，没收违法所得，并处以违法所得百分之十以上一倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足二千万元的，处以二百万元以上二千万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以【一百万元以上一千万元以下】的罚款。

• 3.【判断题】期货交易是以互换合约、远期合约和非标准化期权合约及其组合为交易标的的交易活动。（ ）
• A. 对
• B. 错
• 参考答案：B
• 解析：期货交易，是指以期货合约或者标准化期权合约为交易标的的交易活动。 【衍生品交易】，是指期货交易以外的，以互换合约、远期合约和非标准化期权合约及其组合为交易标的的交易活动。

• 4.【单选题】根据《证券投资基金法》，非公开募集基金募集完毕，基金管理人未向中国基金业协会备案的，处（ ）罚款。
• A. 1万元以上30万元以下
• B. 10万元以上30万元以下
• C. 1万元以上50万元以下
• D. 10万元以上50万元以下
• 参考答案：B
• 解析：非公开募集基金募集完毕，基金管理人应当向中国基金业协会备案，基金管理人未备案的，处【10万元以上30万元以下】罚款。

• 5.【多选题】证券公司风险处置措施包括（ ）。
• A. 停业整顿
• B. 接管
• C. 重整
• D. 托管
• 参考答案：ABCD
• 解析：证券公司风险处置措施包括：【停业整顿、托管、接管、行政重组、撤销、行政清理及破产清算和重整】。

• 6.【单选题】以下关于从事证券经纪业务相关人员的要求，不符合规定的是（ ）。
• A. 与客户权益变动相关业务的经办人员之间，应建立制衡机制
• B. 与客户权益变动直接相关的业务可以选择一人操作并复核，复核应留痕迹
• C. 非常规业务操作应当事先审批
• D. 涉及限制客户资料转移的业务操作的审批和复核均应留痕迹
• 参考答案：B
• 解析：与客户权益变动相关业务的经办人员之间，应当建立制衡机制。涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务应当【一人操作、一人复核，复核应当留痕】。涉及限制客户资产转移、改变客户证券账户和资金账户的对应关系、客户账户资产变动记录的差错确认与调整等非常规性业务操作，应当事先审批，事后复核，审批及复核均应留痕。

• 7.【判断题】股东要求查阅公司会计账簿、会计凭证的。公司不得拒绝提供查阅。（  ）
• A. 对
• B. 错
• 参考答案：B
• 解析：股东可以要求查阅公司会计账簿、会计凭证。股东要求查阅公司会计账簿、会计凭证的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿、会计凭证有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅。

• 8.【判断题】公开募集基金的基金份额持有人有权查阅基金尚未公开披露的财务会计账簿等财务资料。（ ）
• A. 对
• B. 错
• 参考答案：B
• 解析：公开募集基金的基金份额持有人有权查阅或者复制【公开披露】的基金信息资料；非公开募集基金的基金份额持有人对涉及自身利益的情况，有权查阅基金的财务会计账簿等财务资料。

• 9.【单选题】经营机构在销售产品或者提供服务时，下列做法正确的是（ ）。
• A. 向不符合准入要求的投资者销售产品或者提供服务
• B. 向投资者就不确定事项提供确定性的判断，或者告知投资者有可能使其误认为具有确定性的意见
• C. 向普通投资者主动推介不符合其投资目标的产品或者服务
• D. 向投资者充分披露产品或服务信息
• 参考答案：D
• 解析：经营机构销售产品或提供服务的禁止性行为包括： 1.向不符合准入要求的投资者销售产品或者提供服务； 2.向投资者就不确定事项提供确定性的判断，或者告知投资者有可能使其误认为具有确定性的意见； 3.向普通投资者主动推介风险等级高于其风险承受能力的产品或者服务； 4.向普通投资者主动推介不符合其投资目标的产品或者服务； 5.向风险承受能力最低类别的投资者销售或者提供风险等级高于其风险承受能力的产品或者服务； 6.其他违背适当性要求，损害投资者合法权益的行为。

• 10.【判断题】投资者适当性制度是证券期货经营机构服务投资者、控制经营风险和保护投资者合法权益的重要操作流程，其核心目的在于“将适当的产品或服务销售或提供给适当的投资者”。（ ）
• A. 对
• B. 错
• 参考答案：A
• 解析：投资者适当性制度是证券期货经营机构服务投资者、控制经营风险和保护投资者合法权益的重要操作流程，其核心目的在于“将适当的产品或服务销售或提供给适当的投资者”。

• 1.【单选题】下列属于强制退市情形的是（ ）。
• A.上市公司股东向所有其他股东发出全部股份或部分股份的要约，导致公司股本总额、股权分布等发生变化，不再具备上市条件
• B.上市公司在证券交易所规定期限内，未改正财务会计报告中的重大差错或者虚假记载
• C.上市公司股东大会决议主动撤回其股票在证券交易所的交易，并转而申请在其他交易场所交易或转让
• D.除上市公司股东外的其他收购人向所有股东发出收购全部股份或部分股份的要约，导致公司股本总额、股权分布等发生变化，不再具备上市条件
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P227-231 B选项符合题意，根据规范类强制退市情形，因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但公司未在规定期限内改正，公司股票及其衍生品种自前述期限届满的下一交易日起停牌，此后公司在股票及其衍生品种停牌2个月内仍未改正，将被强制退市，该选项符合这一情形，属于强制退市情形。

• 2.【多选题】下列属于一般性货币政策工具的有（ ）。
• A.存款准备金制度
• B.再贴现政策
• C.公开市场业务
• D.常备借贷便利(SLF)
• 参考答案：ABC
• 解析：教材页码：P71-73 一般性货币政策工具包括存款准备金制度、再贴现政策和公开市场业务。

• 3.【判断题】短期债务融资工具发行注册实行注册会议制度，由注册会议决定是否接受债务融资工具发行注册。
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：A
• 解析：短期债务融资工具发行注册实行注册会议制度，由注册会议决定是否接受债务融资工具发行注册。

• 4.【多选题】企业发行企业债券必须符合（ ）。
• A.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
• B.具备健全且运行良好的组织机构
• C.具有合理的资产负债结构和正常的现金流量
• D.最近三年企业没有亏损
• 参考答案：ABC
• 解析：根据《公司债券发行与交易管理办法》，公开发行公司债券（含企业债券），应当符合下列条件： ①具备健全且运行良好的组织机构；B选项 ②最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；A选项 ③具有合理的资产负债结构和正常的现金流量；C选项 ④国务院规定的其他条件。 不包括的是D选项。

• 5.【多选题】影响国债销售价格的因素有（  ）。
• A.市场利率
• B.承销商承销国债的中标成本
• C.流通市场中可比国债的收益率水平
• D.国债承销的手续费收入
• 参考答案：ABCD
• 解析：影响国债销售价格的因素有： (1)市场利率。（A选项正确） (2)承销商承销国债的中标成本。（B选项正确） (3)流通市场中可比国债的收益率水平。（C选项正确） (4)国债承销的手续费收入。（D选项正确） (5)承销商所期望的资金回收速度。 (6)其他国债分销过程中的成本。

• 6.【多选题】根据《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》，科创板重点服务的领域包括（ ）。
• A. 高端装备领域
• B. 节能环保领域
• C. 生物医药领域
• D. 新一代信息技术领域
• 参考答案：ABCD
• 解析：上海证券交易所在《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》中指出，申报科创板发行上市的发行人，应当属于下列行业领域的高新技术产业和战略性新兴产业： 一是新一代信息技术领域，主要包括半导体和集成电路、电子信息、下一代信息网络、人工智能、大数据、云计算、软件、互联网、物联网和智能硬件等; （D正确） 二是高端装备领域，主要包括智能制造、航空航天、先进轨道交通、海洋工程装备及相关服务等; （A正确） 三是新材料领域，主要包括先进钢铁材料、先进有色金属材料、先进石化化工新材料、先进无机非金属材料、高性能复合材料、前沿新材料及相关服务等; 四是新能源领域，主要包括先进核电、大型风电、高效光电光热、高效储能及相关服务等; 五是节能环保领域，主要包括高效节能产品及设备、先进环保技术装备、先进环保产品、资源循环利用、新能源汽车整车、新能源汽车关键零部件、动力电池及相关服务等; （B正确） 六是生物医药领域，主要包括生物制品、高端化学药、高端医疗设备与器械及相关服务等;（C正确） 七是符合科创板定位的其他领域。

• 7.【多选题】以下属于商品期货合约标的物的有（ ）。
• A.工业品
• B.利率
• C.农产品
• D.能源
• 参考答案：ACD
• 解析：教材页码：P464-468 ACD说法正确，商品期货主要包括农产品期货、金属期货和能源化工期货。 B选项对应的金融期货合约，金融期货是以金融工具（或金融变量）为基础工具的期货交易，主要包括货币期货、利率期货、股票指数期货和股票期货四种。 【考查考点】第七章第二节期货和期权交易

• 8.【判断题】基础设施基金采取封闭式运作，不开通申购赎回，只能在二级市场交易，存在流动性不足的风险。(  )
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P443-444 基础设施基金采取封闭式运作，不开通申购赎回，只能在二级市场交易，存在流动性不足的风险。

• 9.【单选题】下列关于ABS产品的说法，错误的是（ ）。
• A.狭义的ABS主要以某一类同质资产为标的资产
• B.担保债务凭证CDO的基础资产是一系列的债务工具
• C.期限在一年以下的资产支持商业票据属于担保债务凭证CDO的基础资产
• D.ABS产品可以分为狭义的ABS和担保债务凭证CDO
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P320-321 ABS产品的分类更为繁杂，大致可以分为狭义的ABS和担保债务凭证CDO两类。 前者主要是基于某一类同质资产，如汽车贷款、信用卡贷款、学生贷款、设备租赁等为标的资产的证券化产品，也有期限在一年以下的资产支持商业票据； 后者对应的基础资产则是一系列的债务工具，如高息债券、新兴市场企业债或国家债券、银行贷款，甚至传统的MBS等证券化产品。 故本题C选项错误，期限在一年以下的资产支持商业票据属于狭义的ABS的基础资产。

• 10.【单选题】按照公允价值计算，养老保险基金投资于银行活期存款，一年期以内(含一年)的定期存款，中央银行票据，剩余期限在一年期以内(含一年)的国债，债券回购，货币型养老金产品，货币市场基金的比例，合计不得低于养老基金资产净值的（ ）。
• A. 1％
• B. 3％
• C. 5％
• D. 10％
• 参考答案：C
• 解析：考点：考查基本养老保险基金。按照公允价值计算，养老保险基金投资于，银行活期存款，一年期以内(含一年)的定期存款，中央银行票据，剩余期限在一年期以内(含一年)的国债，债券回购，货币型养老金产品，货币市场基金的比例，合计不得低于养老基金资产净值的【5％】。

• 1.【单选题】下列关于资产配置的说法中，正确的是（ ）
• A.资产配置是根据历史数据，将资金在不同资产类别之间进行分配
• B.资产配置是根据投资目标，将资金在不同资产类别之间进行分配
• C.资产配置是根据风险最小化目标，将资金在不同资产类别之间进行分配
• D.资产配置是根据收益最大化目标，将资金在不同资产类别之间进行分配
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P486~487 资产配置是从不同的资产类别选择拟投资的资产类型并配置资金的过程。具体来说是将其可用的资金分配到不同类型或不同领域的资产上，如股票、债券、黄金等。资产配置的目标在于最大程度地增加投资回报并最小化整体风险。

• 2.【多选题】证券公司，证券资讯机构应对证券投资业务推广（)等环节实行留痕管理
• A.服务提供
• B.客户回访和投诉
• C.协议签订
• D.向客户提供建议内容
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P17~18 证券投资咨询机构对证券投资顾问业务推广、协议签订、服务提供、投资者回访、投诉处理等环节实行留痕管理。向客户提供投资建议的时间、内容、方式和依据等信息，应当以书面或者电子文件形式予以记录留存。

• 3.【不定项题】证券投资顾问可以通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，客观、专业、审慎地对（  ）发表评论意见。
• A.特定的分级基金
• B.特定的指数期货合约
• C.某上市公司
• D.宏观经济、行业状况、证券市场变动情况
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P19~20 根据《证券投资顾问业务暂行规定》第31条，鼓励证券公司、证券投资咨询机构组织安排证券投资顾问人员，按照证券信息传播的有关规定，通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，客观、专业、审慎地对宏观经济、行业状况、证券市场变动情况发表评论意见，为公众投资者提供证券资讯服务，传播证券知识，揭示投资风险，引导理性投资。

• 4.【单选题】国际资本流动造成外汇市场和汇率的波动。国际资本流入将导致（ ）
• A.对本币的兑换需求上升，本币贬值
• B.对本币的兑换需求下降，本币贬值
• C.对本币的兑换需求上升，本币升值
• D.对本币的兑换需求下降，本币升值
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P87~88 国际资本流入将导致对本币的兑换需求上升，本币升值。

• 5.【判断题】可贷资金理论的主要代表是凯恩斯。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P67~68 可贷资金理论的主要代表是剑桥学派的罗伯逊和瑞典学派的俄林，该理论同时考虑了储蓄投资理论和凯恩斯流动性偏好理论的优点，摒弃了它们的不足，认为利率决定应该同时考虑货币因素和实质因素。

• 6.【不定项题】向投资者提供投资建议的时间、内容、方式和依据等信息，应当以书面或者电子文件形式予以记录留存。证券投资顾问业务档案的保存期限自协议终止之日起不得少于（ ）年。
• A.10
• B.5
• C.1
• D.3
• 参考答案：B
• 解析：向投资者提供投资建议的时间、内容、方式和依据等信息，应当以书面或者电子文件形式予以记录留存。证券投资顾问业务档案的保存期限自协议终止之日起不得少于5年。

• 7.【多选题】证券公司、证券投资咨询机构开展证券投资顾问业务，向客户提供投资建议的（ ）等信息，应当以书面或者电子文件形式予以记录留存。
• A.时间
• B.内容
• C.方式
• D.依据
• 参考答案：ABCD
• 解析：证券投资咨询机构应当对证券投资顾问业务推广、协议签订、服务提供、投资者回访、投诉处理等环节实行留痕管理。向投资者提供投资建议的时间（A项）、内容（B项）、方式（C项）和依据（D项）等信息，应当以书面或者电子文件形式予以记录留存。

• 8.【不定项题】选择具体的风险管理方法的原则不包括（  ）。
• A.成本最低
• B.效率最高
• C.保护收益
• D.收益最高
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P310~311 选择具体的风险管理方法通常有成本最低、效率最高、保护收益三个原则。

• 9.【不定项题】市场预期理论认为利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，局限在于不能解释收益率曲线通常是（ ）。
• A.向下倾斜的
• B.水平的
• C.拱形的
• D.向上倾斜的
• 参考答案：D
• 解析：预期理论的缺陷在于无法解释一个事实，即收益率曲线通常是向上倾斜的。根据预期理论，典型的收益率曲线应当是平坦的，而非向上倾斜的。

• 10.【不定项题】某零息债券在到期日的价值1000元，偿还期为10年，该债券的到期收益率为5%,则其久期为（ ）年。
• A.9.1
• B.8.6
• C.10
• D.8.2
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P337~343 对于零息债券，其久期恰好等于其到期期限。

• 1.【多选题】根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述，正确的有（ ）。
• A.外国战略投资者取得的上市公司A股股份12个月内不得转让
• B.投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售
• C.投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售
• D.投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让
• 参考答案：BC
• 解析：A项，《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第5条第3项规定，外国战略投资者取得的上市公司A股股份3年内不得转让。B、C、D三项，《上市公司董事、监事、高级管理人员、股东股份交易行为规范问答》第33条规定，外国投资者在如下情况下可以买卖上市公司A股：①投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售；②投资者根据《证券法》相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司A股股东出售的股份；③投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售；④投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售；⑤投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因需转让其股份的，经商务部批准可以转让。

• 2.【单选题】根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（ ）。
• A.债券信用评级发生变化
• B.发行人年度股东大会召开的情况
• C.发行人募集资金使用及专项账户运作
• D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况
• 参考答案：B
• 解析：根据《公司债券受托管理人执业行为准则》第十六条，受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况，并在每年六月三十日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告。 前款规定的受托管理事务报告，应当至少包括以下内容： （一）受托管理人履行职责情况； （二）发行人的经营与财务状况； （三）发行人募集资金使用及专项账户运作情况； （四）内外部增信机制、偿债保障措施发生重大变化的，说明基本情况及处理结果； （五）发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况； （六）发行人在公司债券募集说明书中约定的其他义务的执行情况（如有）； （七）债券持有人会议召开的情况； （八）发生本准则第十一条规定情形的，说明基本情况及处理结果。 第十一条，在公司债券存续期内，受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现以下重大事项： （一）发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化； （二）债券信用评级发生变化； （三）发行人主要资产被查封、扣押、冻结； （四）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况； （五）发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十； （六）发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的百分之十； （七）发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失； （八）发行人作出减资、合并、分立、解散、申请破产的决定； （九）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚； （十）发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件； （十一）发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施； （十二）其他对债券持有人权益有重大影响的事项。 出现以上情形时，受托管理人应当按照规定和约定履行受托管理职责。

• 3.【多选题】A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（ ）。
• A.A公司申请其在境内首次公开发行的股票上市的，应当根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》的规定，取得本所出具的同意发行上市审核意见并由中国证监会作出同意注册决定
• B.A公司在境内发行存托凭证并上市的，还应当提交本次发行的存托凭证已经中国结算存管的证明文件、经签署的存托协议、托管协议文本以及托管人出具的存托凭证所对应基础证券的托管凭证等文件
• C.根据公司注册地公司法等法律法规和公司章程或者章程性文件规定，A公司应就本次境内发行上市事宜提交股东大会审议的，其申请上市时可以不提交股东大会决议，但应当提交相关董事会决议
• D.A公司在境内发行股票或者存托凭证并在本所科创板上市，股权结构、公司治理、运行规范等事项应适用我国公司法等法律法规
• 参考答案：AB
• 解析：根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，具体分析如下： A、B、C三项，第13.1.2条规定，红筹企业申请其在境内首次公开发行的股票上市的，应当根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》的规定，取得本所出具的同意发行上市审核意见并由中国证监会作出同意注册决定。 红筹企业在境内发行存托凭证并上市的，还应当提交本次发行的存托凭证已经中国结算存管的证明文件、经签署的存托协议、托管协议文本以及托管人出具的存托凭证所对应基础证券的托管凭证等文件。 根据公司注册地公司法等法律法规和公司章程或者章程性文件（以下简称公司章程）规定，红筹企业无需就本次境内发行上市事宜提交股东大会审议的，其申请上市时可以不提交股东大会决议，但应当提交相关董事会决议。 D项，第13.1.3条规定，红筹企业在境内发行股票或者存托凭证并在本所科创板上市，股权结构、公司治理、运行规范等事项适用境外注册地公司法等法律法规的，其投资者权益保护水平，包括资产收益、参与重大决策、剩余财产分配等权益，总体上应不低于境内法律法规规定的要求，并保障境内存托凭证持有人实际享有的权益与境外基础证券持有人的权益相当。

• 4.【多选题】通常情况下，（ ），回售的期权价值就越大。
• A.回售期限越长
• B.回售期限越短
• C.转换比率越高
• D.转换比率越低
• 参考答案：AC
• 解析：通常情况下，回售期限越长、转换比率越高、回售价格越高，回售的期权价值就越大；相反，回售期限越短、转换比率越低、回售价格越低，回售的期权价值就越小。

• 5.【多选题】以下属于职工薪酬的有（ ）。
• A.支付给职工遗属的福利
• B.支付给劳务中介派遣员工的福利
• C.支付给临时工子女的福利
• D.支付给职工配偶的慰问金
• 参考答案：ABCD
• 解析：职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工，是指与企业订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工，也包括虽未与企业订立劳动合同但由企业正式任命的人员。未与企业订立劳动合同或未由其正式任命，但向企业所提供服务与职工所提供服务类似的人员，也属于职工的范畴，包括通过企业与劳务中介公司签订用工合同而向企业提供服务的人员。

• 6.【多选题】下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（ ）。
• A.土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权应按照无形资产核算
• B.房地产开发企业为开发商品房购入的土地使用权确认为存货
• C.用于出租的土地使用权及其地上建筑物一并确认为投资性房地产
• D.土地使用权在地上建筑物达到预定可使用状态时与地上建筑物一并确认为固定资产
• 参考答案：ABC
• 解析：选项A，土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权与地上建筑物应分别进行摊销和提取折旧，即土地使用权应按照无形资产核算。 选项B，对于房地产开发企业取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物时，土地使用权作为存货核算，待开发时计入房屋建筑物的成本。 选项C，用于出租的土地使用权，应将其转为投资性房地产核算。 选项D，土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算其成本，而仍作为无形资产进行核算，并计提摊销。

• 7.【单选题】下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（ ）。
• A.时效性
• B.谨慎性
• C.重要性
• D.实质重于形式
• 参考答案：A
• 解析：会计信息的价值在于帮助所有者或者其他方面做出经济决策，具有时效性。即使是可靠的、相关的会计信息，如果不及时提供，就失去了时效性，对于使用者的效用就大大降低，甚至不再具有实际意义。因此及时性是会计信息相关性和可靠性的制约因素，企业需要在相关性和可靠性之间寻求一种平衡，以确定信息及时披露的时间。

• 8.【多选题】下列属于保荐机构IPO尽职调查工作一般要求的有（ ）。
• A.基本情况调查
• B.业务与技术调查
• C.财务与会计调查
• D.中介机构执业情况调查
• 参考答案：ABCD
• 解析：根据《保荐人尽职调查工作准则》，保荐机构IPO尽职调查内容主要包括：①发行人基本情况调查；②业务与技术调查；③同业竞争与关联交易调查；④高管人员调查；⑤组织机构与内部控制调查；⑥财务与会计调查；⑦业务发展目标调查；⑧募集资金运用调查；⑨风险因素及其他重要事项调查，包括风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况等调查。

• 9.【多选题】《上市公司股东大会规则》规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，应当书面通知董事会，但无需向（ ）备案。
• A.证券交易所
• B.公司所在地中国证监会派出机构
• C.中国证监会
• D.中国证券登记结算有限公司
• 参考答案：BCD
• 解析：《上市公司股东大会规则》（2022年修订）第10条规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，应当书面通知董事会，同时向证券交易所备案。在股东大会决议公告前，召集普通股股东（含表决权恢复的优先股股东）持股比例不得低于10%。监事会和召集股东应在发出股东大会通知及发布股东大会决议公告时，向证券交易所提交有关证明材料。

• 10.【多选题】保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书，其主要内容包括（ ）。
• A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排
• B.保荐机构与发行人的关联关系
• C.发行人存在的主要风险
• D.相关承诺事项
• 参考答案：ABD
• 解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020年修订）第二十五条规定，保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。上市保荐书应当包括下列内容： （一）逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》《证券法》及证券交易所规定的上市条件； （二）对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排； （三）保荐机构及其关联方与发行人及其关联方之间的利害关系及主要业务往来情况； （四）相关承诺事项； （五）中国证监会或者证券交易所要求的其他事项。

• 1.【判断题】一般性货币政策工具包括法定存款准备金率、再贴现政策、公开市场业务。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P210-214 一般性政策工具：法定存款准备金率、再贴现政策、公开市场业务。 选择性政策工具：直接信用控制、间接信用指导。

• 2.【不定项题】下列各项中，不属于反映盈利能力指标的是（  ）。
• A.股利支付率
• B.资产净利率
• C.营业毛利率
• D.净资产收益率
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P271-284 反映公司盈利能力的指标很多，通常使用的主要有营业净利率、营业毛利率、资产净利率、净资产收益率等。 股利支付率属于投资收益指标，故选A。

• 3.【判断题】艾略特波浪理论以周期为基础，每个周期无论时间长短，都是以一种模式进行，即每个周期都是由上升(或下降)的5个过程和下降(或上升)的3个过程组成。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P348-351 艾略特波浪理论以周期为基础，每个周期无论时间长短，都是以一种模式进行，即每个周期都是由上升(或下降)的5个过程和下降(或上升)的3个过程组成。

• 4.【不定项题】可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换为（  ）。
• A.其他债券
• B.普通股
• C.优先股
• D.收益债券
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P521-526 可转换债券指的是所有者在一定时期内可以将其转换为普通股的债券，并不能转换为其他证券。

• 5.【不定项题】债券期限越长，其收益率越高。这种曲线形状是（  ）收益率曲线类型。
• A.正向的
• B.反向的
• C.水平的
• D.拱形的
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P411-417 收益率曲线是描述在某一时点上一组可交易债券的收益率与其剩余到期期限之间数量关系的一条曲线，收益率曲线按照曲线形状可划分为：①正向收益率曲线；②反向收益率曲线；③水平收益率曲线；④拱形收益率曲线。 正向收益率曲线是一条向右上方倾斜的曲线，代表到期收益率与到期期限呈正比，债券期限越长，收益率越高。故本题选A。

• 6.【多选题】在现实生活中，接近完全垄断市场类型的行业包括（  ）。
• A.计算机及相关设备制造业
• B.稀有金属矿藏的开采行业
• C.某些资本、技术高度密集型行业
• D.煤气公司等公用事业
• 参考答案：BCD
• 解析：教材页码：P229-235 在当前的现实生活中没有真正的完全垄断型市场，每个行业都或多或少地引进了竞争。公用事业(如发电厂、煤气公司、自来水公司和邮电通信等)和某些资本、技术高度密集型或稀有金属矿藏的开采等行业属于接近完全垄断的市场类型。

• 7.【不定项题】在分析比较本企业连续几年的已获利息倍数指标时，应选择（  ）的数据作为标准。
• A.最接近平均指标年度
• B.最低指标年度
• C.最高指标年度
• D.上年度
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P271-284 在分析比较本企业连续几年的已获利息倍数指标时，应选择最低指标年度的数据作为标准。

• 8.【多选题】量化投资离不开IT技术，最相关的有（  ）。
• A.数据仓库技术
• B.平面处理技术
• C.编程语言
• D.数学语言
• 参考答案：AC
• 解析：教材页码：P359 量化投资主要技术包括人工智能、数据挖掘、小波分析、支持向量机、分型理论和随机过程。所以本题选择AC选项。

• 9.【多选题】关于道氏理论，下列说法中正确的有（  ）。
• A.市场平均价格指数可以解释和反映市场的大部分行为
• B.市场波动具有某种趋势
• C.趋势无须得到交易量的确认
• D.道氏理论适用于大形势和每天的小波动
• 参考答案：AB
• 解析：教材页码：P324-325 C项，趋势必须得到交易量的确认； D项，道氏理论对大形势的判断有较大的作用，但对于每日每时都在发生的小波动则显得无能为力。 A、B项正确。

• 10.【不定项题】(  ）一般遵循经济性原则、合理性原则、协调性原则和平衡性原则。
• A.产业结构政策
• B.产业组织政策
• C.产业技术政策
• D.产业布局政策
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P239-244 产业布局政策一般遵循以下原则：①经济性原则；②合理性原则；③协调性原则；④平衡性原则。