初级银行从业每日一练(2026年9月4日)

• 1.【单选题】积极开展金融知识教育活动，尽到了（ ）
• A.社会责任
• B.环境责任
• C.经济责任
• D.政治责任
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P451 A项正确，社会责任的主要内容包括：银行业金融机构应承担消费者教育的责任，积极开展金融知识普及教育活动，引导和培育社会公众的金融意识和风险意识，为提高社会公众财产性收入贡献力量。 B项，银行业金融机构环境责任是指银行业金融机构支持国家产业政策和环保政策，节约资源，保护和改善自然生态环境，支持社会可持续发展。 C项，银行业金融机构经济责任是指银行业金融机构在遵守法律条件下，营造公平、安全、稳定的行业竞争秩序，以优质的专业经营，持续为国家、股东、员工、客户和社会公众创造经济价值。 D项为干扰项。

• 2.【单选题】以下关于银行流动性覆盖率和净稳定资金比例的说法，错误的是（ ）。
• A.净稳定资金比例是可用的稳定资金与所需的稳定资金的比值
• B.流动性覆盖率的最低监管标准为不低于100%
• C.流动性覆盖率是合格优质流动性资产与未来180天现金净流出率的比值
• D.净稳定资金比例的最低监管标准为不低于100%
• 参考答案：C
• 解析：流动性覆盖率和净稳定资金比例均为巴塞尔协议III中的流动性监管指标。流动性覆盖率（LCR）的定义为合格优质流动性资产与**未来30天**现金净流出量的比率，而非180天（选项C错误）。其最低监管标准为不低于100%（选项B正确）。净稳定资金比例（NSFR）是可用的稳定资金与所需稳定资金的比值（选项A正确），最低标准亦为100%（选项D正确）。相关定义与标准参考《巴塞尔协议III：流动性风险计量、标准和监测的国际框架》。

• 3.【多选题】[2025年真题]中国银行业协会的主要职能包括（ ）。
• A.维权
• B.审批
• C.服务
• D.自律
• E.协调
• 参考答案：ACDE
• 解析：由中国银行业协会的性质及职责出发，其核心职能围绕行业内部管理、会员服务展开。《中国银行业协会章程》明确指出，协会职能涵盖维护会员合法权益（维权）、提供行业相关服务（服务）、制定行业自律规范（自律）以及促进行业内外部沟通协作（协调）。审批权属于国家金融监督管理部门的行政职能，非行业协会职权范围。综上，选项A、C、D、E符合章程规定，B不属协会职能。

• 4.【单选题】[2025年真题]现有一张为期3个月、面值100万元的票据，贴现利率为3%；当持票人持有票据1个月，要求银行贴现时，贴现价格是（ ）万元。
• A.93.5
• B.95.5
• C.97.5
• D.99.5
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P46-47 贴现是指商业票据的持票人将其持有的未到期商业票据转让给银行，银行扣除贴息后将余款支付给持票人。 贴现利息=100×3％×60÷360=0.5(万元)； 贴现价格=100-0.5=99.5(万元)。

• 5.【多选题】以下关于合规、合规风险和合规管理的说法，正确的是(）。
• A.合规管理是合规风险管理的简称
• B.合规是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致
• C.合规风险通常源于商业银行未能遵循法律、规则和准则
• D.合规管理的目标是建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理
• E.合规管理是银行有效识别和监控合规风险，主动预防违规行为发生的动态过程
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P202 B正确：合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。 C正确：合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。这里所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。 A正确，E正确：合规管理是合规风险管理的简称，是指银行有效识别和监控合规风险，主动预防违规行为发生的动态过程。 D正确：合规管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。

• 6.【单选题】[2025年真题]关于汇票的表述正确的是（ ）。
• A.见票即付的汇票，无需提示承兑
• B.承兑适用于汇票和本票，不适用于支票
• C.汇票金额中文大写与数码记载不一致的，以中文大写金额为准
• D.汇票保证中，被保证人的名称属于绝对应记载事项
• 参考答案：A
• 解析：《中华人民共和国票据法》第40条规定，见票即付的汇票无需提示承兑。第8条明确汇票金额中文大写与数码不一致的，票据无效。第47条指出汇票保证中未记载被保证人名称的，可依法推定。选项A符合第40条对见票即付汇票无需承兑的要求。选项B错误，承兑仅适用于汇票，本票无承兑制度。选项C错误，金额不一致的汇票无效而非以大写为准。选项D错误，被保证人名称非绝对记载事项。

• 7.【多选题】下列关于巴塞尔资本协议的说法，错误的有（ ）。
• A.第一版巴塞尔协议允许商业银行采用比较高级的方法计算信用风险加权
• B.第三版巴塞尔协议补充设置了储备资本要求，用于应对经济衰退带来损失
• C.第二版巴塞尔资本协议仅对操作风险的资本提出了要求
• D.巴塞尔资本协议是银行资本监管的国际标准
• E.第三版巴塞尔协议限制了内部评级法的适用范围，例如，对零售风险暴露，不允许采用内部评级高级法
• 参考答案：AC
• 解析：教材页码：P218-211 选项A错误：第一版巴塞尔资本协议主要关注信用风险，根据银行资产风险水平的大小分别赋予不同的风险权重，共分为0、10%、20%、50%、100%五个档次。资产的账面价值与相应的风险权重相乘，计算出风险加权资产，综合反映资产的风险水平。 选项C错误：第二版巴塞尔资本协议要求全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。

• 8.【多选题】我国某银行购买了在上海证券交易所上市的公司发行的10年期的债券，该银行所承担的风险包括（ ）。
• A.违约风险
• B.声誉风险
• C.流动性风险
• D.国别风险
• E.政治风险
• 参考答案：AC
• 解析：教材页码：P230-232 B项，声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关者对商业银行负面评价的风险。 D项，国别风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国别风险。 E项，政治风险属于国别风险的一种。

• 9.【判断题】[2025年真题]货币供应量是指某个时期全社会承担流通和支付手段的货币存量。（ ）
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：B
• 解析：货币供应量是某一时点而非时期的货币存量概念。国际货币基金组织《货币与金融统计手册》指出，货币供应量为经济体中特定时点流通的货币总量。

• 10.【单选题】金融市场具有决定利率、汇率的功能，这属于金融市场的（ ）。
• A.定价功能
• B.货币资金融通功能
• C.资源配置功能
• D.风险分散与风险管理功能
• 参考答案：A
• 解析：金融市场通过交易活动和供求关系为资本、货币及其他金融资产形成价格，利率作为资金使用成本的价格，汇率反映不同货币之间的兑换比率，均属于金融市场价格发现和确定的范畴。货币资金融通功能强调资金转移；资源配置通过价格信号引导资金流动；风险分散涉及对冲和管理风险。定价功能直接关联价格形成机制。《金融学》教材中明确将利率、汇率形成归类于定价功能。

• 1.【单选题】个人投资者参与北交所投资交易的条件包括在申请北交所开户之前的20个交易日日均资产达到(  )万元及以上，并且需要有2年及以上的证券交易经验。
• A.50
• B.10
• C.20
• D.100
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P102-113 个人投资者参与北交所投资交易的条件包括在申请北交所开户之前的20个交易日日均资产达到50万元及以上，并且需要有2年及以上的证券交易经验。

• 2.【多选题】在设立私募基金或者推荐有限合伙基金时，需要遵守的规则包括（  ）。
• A.合法、合规使用私募资金
• B.向特定对象募集资金
• C.公开宣传
• D.不得承诺保底收益或最低收益
• E.基金依法设立
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P171-174 私募基金的设立过程中需要避免涉嫌“非法吸收公共存款罪”“集资诈骗罪”，同时需要规范运作，为此在设立私募基金或者销售有限合伙基金时需要遵循以下几点：①基金依法设立（E正确）；②向特定对象募集资金（B正确），私募基金应当向合格投资者募集或者转让；③充分揭示风险；④非公开宣传（C错误）；⑤不得承诺保底收益或最低收益（D正确）；⑥合法、合规使用募集资金（A正确）。 综上，该题选ABDE。

• 3.【单选题】[2025年真题]某股票投资者每年年末获得固定收益0.09万元，若该股票的年收益率为3%，则该股票的价格为（  ）万元。
• A.27
• B.3
• C.9
• D.18
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P198-199 这道题考查的是永续年金现值的计算。 （期末)永续年金现值的公式为：PV=C/r，其中：PV是现值，C是每年的固定收益，r是年收益率。 代入数据：PV=C/r=0.09万/3%=3万元。

• 4.【单选题】在给客户配置理财产品时，需要考虑客户的风险承受能力。下列关于客户风险承受能力的说法正确的是（  ）。
• A.年龄越大，风险承受能力越强
• B.教育程度越高，风险承受能力越低
• C.客户指定的理财目标弹性越大，风险承受能力越强
• D.夫妻双方的风险承受双薪的新婚家庭中，能力低于结婚前
• 参考答案：C
• 解析：客户风险承受能力的影响因素涉及多方面。理财目标弹性越大，客户对波动的容忍度越高，因目标调整空间充足。AFP/CFP教材指出，风险承受能力与理财目标的灵活性正相关。选项A错误，年龄增长通常伴随风险偏好降低；B错误，教育程度高通常提升风险认知和管理能力；D错误，双薪家庭收入稳定性和抗风险能力通常更强。选项C符合理论逻辑。

• 5.【单选题】按照《个人外汇管理办法》，下列对经常项目个人外汇管理的说法中，错误的是（ ）。
• A.经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理
• B.从事货物进出口的个人对外贸易经营者，在商务部门办理对外贸易经营权登记备案后，其贸易外汇资金的收支按照机构外汇收支进行管理
• C.个人进行工商登记或者办理其他执业手续后，可以凭有关单证办理委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下的外汇资金收付、划转、结汇
• D.境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金额以上的，应凭本人有效身份证件在银行办理
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P69-72 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金额以上的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理，故D项说法错误。

• 6.【单选题】李先生于2019年发起设立个人独资企业，由于经营不善，李先生于2022年12月5日到企业登记机构注销了该企业。供货商钱先生是该企业的债权人，下列表述正确的是（  ）。
• A.钱先生债权的清偿顺序优先于李先生企业所欠的税款
• B.若实体企业注销时钱先生未申报债权，则相关债权债务关系自然消灭
• C.李先生的企业解散3年后，若钱先生仍未申报债权，则李先生的偿还责任消失
• D.李先生自行对企业进行清算时，钱先生应在收到相关清算通知之日起30日内申报债权
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P35-38 选项D正确：投资人自行清算的，应当在清算前十五日内书面通知债权人，无法通知的，应当予以公告。债权人应当在接到通知之日起三十日内，未接到通知的应当在公告之日起六十日内，向投资人申报其债权。 选项A错误：个人独资企业解散的，财产应当按照下列顺序清偿：①所欠职工工资和社会保险费用；②所欠税款；③其他债务（债权在税款之后）。 选项BC错误：个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在五年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭。

• 7.【多选题】下列属于我国主要资本市场的有(  ).
• A.债券市场
• B.同业拆借市场
• C.银行柜台市场
• D.商业票据市场
• E.股票市场
• 参考答案：AE
• 解析：教材页码：P92-93 资本市场是筹集长期资金的场所，一般而言，资本市场是指提供长期（一年以上）资本融通和交易的市场，包括股票市场、中长期债券市场和证券投资基金市场等。交易对象主要包括股票、债券和证券投资基金。与货币市场不同，在资本市场上资金融通的期限一般在一年以上，因此资本市场也被称为中长期资金市场。具体按金融工具的基本性质分类，资本市场包括股票市场、债券市场和证券投资基金市场等。

• 8.【判断题】综合理财规划是“线”性的，而单项目标理财规划考虑的是“面”。(  )
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P234-237 用一个较为形象的比喻就是单项目标理财规划是“线”性的，而综合理财规划考虑的是“面”。故本题说法错误。

• 9.【单选题】下列不属于银行代理国债种类的是（  ）。
• A.记账式国债
• B.凭证式国债
• C.记名(实物)国债
• D.电子式储蓄国债
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P166-168 目前银行代理国债的种类有三种：凭证式国债、电子式储蓄国债和记账式国债。故本题选C。

• 10.【单选题】A方案在三年中每年年初付款100元，B方案在三年中每年年末付款100元，若利率为10％，则二者在第三年年末时的终值相差（ ）元。
• A.33．1
• B.31．3
• C.133．1
• D.13．31
• 参考答案：A
• 解析：题目考查预付年金与普通年金终值差额的计算。A方案为预付年金，每年年初付款，终值计算需考虑每笔款项多计息一期；B方案为普通年金，每年年末付款。第三年末A方案终值为100×[(1.1)^3+(1.1)^2+(1.1)]=364.1元，B方案终值为100×[(1.1)^2+(1.1)+1]=331元。差额364.1-331=33.1元。选项A正确。参考《财务管理》年金章节。

• 1.【判断题】风险管理部门应当能够运用有效的风险监测和报告工具，及时向高级管理层和交易前台提供有价值的风险信息，以辅助交易人员、高级管理层和风险管理专业人员进行决策。（  ）
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：A
• 解析：风险管理部门的核心职责包括建立有效的风险监测与报告机制，确保风险信息及时传递至管理层和业务部门。相关要求见于《巴塞尔协议》及金融监管框架，强调风险信息的准确性、实时性对决策支持的重要性。题干描述的职能与监管要求一致，符合风险管理实务中信息共享、辅助决策的定位。选项A符合实际风险管理体系运作原则。

• 2.【单选题】商业银行在风险动态识别、评估的基础上，综合平衡成本与收益对每一个风险点有针对地制定风险防控措施，在新产品推向市场前和投产后全面有效落实相应风险防控措施的过程指的是新产品的（ ）。
• A.风险识别
• B.风险评估
• C.风险控制
• D.风险反馈
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P368~370 新产品风险控制是指商业银行在风险动态识别、评估的基础上，综合平衡成本与收益对每一个风险点有针对性地制定风险防控措施，在新产品推向市场前和投产后全面有效落实相应风险防控措施的过程。

• 3.【多选题】监管当局提出在最低资本要求基础上的储备资本要求，目的是（  ）。
• A.确保银行业资本要求要考虑银行运营所面临的宏观金融环境
• B.增强银行吸收损失的能力
• C.降低资本监管的顺周期性
• D.保证危机时期银行资本充足率仍能达到最低标准
• E.确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失
• 参考答案：BCDE
• 解析：监管当局设立储备资本要求，作为最低资本要求的补充，涉及银行风险管理与资本充足性框架。巴塞尔协议III明确引入资本留存缓冲，旨在非压力时期促使银行积累超额资本。B选项强调吸收损失的能力，储备资本直接提升银行在财务困境时的韧性。C选项对应逆周期资本缓冲，缓解资本监管随经济周期波动的影响。D选项确保危机时资本充足率达标，因储备资本可覆盖部分损失，避免跌破最低要求。E选项指出超额资本在非压力时期的建立，符合资本留存缓冲的设计初衷。A选项关联宏观审慎政策，但储备资本主要针对个体机构风险，非宏观环境调整。相关条款参考《第三版巴塞尔协议》关于资本留存缓冲及逆周期资本缓冲的规定。

• 4.【单选题】某商业银行的核心资本为80亿元，附属资本为20亿元，对未并表金融机构的资本投资为10亿元，信用风险加权资产为900亿元，市场风险资本为8亿元。该商业银行的资本充足率为（  ）。
• A.8%
• B.9%
• C.10%
• D.20%
• 参考答案：B
• 解析：资本充足率计算公式为：（总资本 - 扣除项） / （信用风险加权资产 + 市场风险资本 × 12.5）。总资本为核心资本80亿元与附属资本20亿元之和100亿元，扣除未并表金融机构资本投资10亿元后为90亿元。信用风险加权资产900亿元，市场风险资本对应的风险加权资产为8×12.5=100亿元，总风险加权资产900+100=1000亿元。90÷1000=9%。《商业银行资本管理办法》规定资本充足率计算需扣除对未并表金融机构的资本投资。选项B对应计算结果9%。

• 5.【判断题】期限错配分析的一个缺点是假设资产负债到期后不可展期，也无新业务。这个假设与银行持续经营假设相符。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P290-292 期限错配分析的一个缺点是假设资产负债到期后不可展期，也无新业务。这个假设与银行持续经营假设有较大出入。

• 6.【判断题】如果商业银行处于资产敏感性缺口，其他条件保持不变，则同幅上调存贷款基准利率会使银行的净利息收入上升。（  ）
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：A
• 解析：资产敏感性缺口指利率敏感性资产超过利率敏感性负债。当利率上升时，资产收益增加幅度大于负债成本增加幅度，净利息收入随之上升。根据《商业银行资产负债管理》相关理论，资产敏感性环境下，利率上调会扩大净息差。题干条件下，同幅上调基准利率并未改变缺口方向，资产敏感性仍主导净利息收入变动方向。题目结论成立。

• 7.【多选题】风险防控措施类型包括但不限于（  ）。
• A.实施系统控制
• B.规范操作流程
• C.严格执行监管报批手续
• D.强化人员培训
• E.提前确定风险处置和缓释措施
• 参考答案：ABCDE
• 解析：风险防控措施涉及多个层面，ISO 31000等风险管理框架及企业内控指引中均有相关分类。实施系统控制通过技术手段（如权限管理、自动化监测）实现风险的技术性拦截，属于主动防御。规范操作流程强调流程标准化，减少人为操作失误引发的风险，属于制度性约束。严格执行监管报批手续确保合规性，避免因监管缺失导致的法律或政策风险。强化人员培训通过提升员工风险意识和技能，降低主观因素导致的风险概率。提前确定风险处置和缓释措施是应急预案的组成部分，保证风险发生时能迅速响应，降低损失程度。五类措施覆盖技术、流程、合规、人员及应急机制，构成完整的防控体系。

• 8.【多选题】资金交易业务的流程可分为（  ）。
• A.前台交易
• B.中台监测
• C.后台结算/清算
• D.后台管控
• E.中台风险管理
• 参考答案：ACE
• 解析：资金交易业务流程通常分为三个主要阶段。以银行业资金业务管理规范为依据，前台交易负责市场操作与头寸管理，属于直接交易环节。中台风险管理承担风险识别、计量及监控职能，与前台形成独立制约。后台结算/清算处理交易确认、资金划付等后续操作，确保交易最终完成。选项B（中台监测）的功能一般归属于风险管理范畴，选项D（后台管控）未体现标准化流程中的核心职能。

• 9.【多选题】下列关于流动性比例的描述正确的有（  ）。
• A.流动性比例=流动性资产余额／流动性负债余额×100％
• B.流动性比例衡量银行短期内流动性资产和流动性负债的匹配情况
• C.商业银行流动性比例不得低于25％
• D.商业银行流动性比例不得低于60％
• E.流动性比例属于流动性风险监管指标
• 参考答案：ABCE
• 解析：《商业银行流动性风险管理办法》：流动性比例计算公式为流动性资产除以流动性负债乘以100%。该指标监测银行短期流动性匹配能力，监管要求不低于25%。选项A正确表述公式，B正确说明衡量目的，C正确规定监管下限，D错误，E正确归属监管指标范畴。

• 10.【多选题】易对手信用风险管理措施包括（  ）。
• A.在管理理念上，在加强信用风险组合管理的同时，将交易对手信用风险作为独立的风险类型加以管理
• B.在管理架构上，成立专门的部门负责交易对手信用风险管理，形成风险流程管理
• C.在管理手段上，改进交易对手信用风险计量水平，开发交易对手信用风险计量系统，提高精细化程度
• D.在管理制度中，更加重视抵押协议和保证金协议，完善中央交易对手与净额结算制度
• E.在未来管理中，加强对CVA和错向风险的识别和管理
• 参考答案：ABCDE
• 解析：交易对手信用风险管理涉及多个层面。管理理念层面，需将交易对手信用风险区别于传统信用风险并单独管理，因其具有双向性和潜在衍生品敞口特性。组织结构上，设立专职部门可确保专业性和流程化，避免职责分散。风险计量技术升级可提升对复杂衍生品敞口、潜在风险暴露的测算精度，减少模型误差。抵押协议、保证金协议及中央对手方机制属于风险缓释工具，通过担保品管理和合约标准化降低违约损失。CVA（信用估值调整）反映交易对手信用风险对衍生品定价的影响，错向风险指风险敞口与对手信用质量负相关性，二者需纳入动态监控。相关措施源自《巴塞尔协议Ⅲ》对交易对手信用风险的监管框架以及金融机构风险管理实践。

• 1.【多选题】[2025年真题]商业银行将不良资产上调至正常类或关注类时，应符合正常类或关注类定义，并同时满足下列要求
• A.逾期的债权及相关费用己全部偿付，并至少在随后连续两个还款期或6个月内正常偿付
• B.经评估认为，债务人未来能够持续正常履行合同
• C.债务人在本行已经没有发生信用减值的金融资产
• D.小微企业通过借新还旧方式偿还贷款
• E.同一非零售债务人在本行无不良债务
• 参考答案：ABC
• 解析：教材页码：P264 商业银行将不良资产上调至正常类或关注类时，应符合正常类或关注类定义，并同时满足下列要求： (1)逾期的债权及相关费用已全部偿付，并至少在随后连续两个还款期或6个月内（按两者孰长原则确定）正常偿付； (2)经评估认为，债务人未来能够持续正常履行合同； (3)债务人在本行已经没有发生信用减值的金融资产。

• 2.【多选题】效率比率包括的指标有（  ）。
• A.总资产周转率
• B.固定资产周转率
• C.应收账款周转率
• D.存货周转率
• E.销售利润率
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P104-108 效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数等。E属于盈利比率的指标。故本题选ABCD。

• 3.【单选题】下列主体中，（ ）通常不具备贷款保证人资格。
• A.IT企业
• B.出版社
• C.以公益为目的的非营利法人、非法人组织
• D.会计师事务所
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P177-178 以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得作保证人。

• 4.【单选题】抵押权的标的物以（  ）最为常见。
• A.不动产
• B.权利凭证
• C.动产
• D.股票
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P196-197 抵押权的标的物可以是动产和不动产，以不动产最为常见。

• 5.【单选题】当（ ）时，说明信贷资产为银行股东创造价值。
• A.EVA>0
• B.EVA<0
• C.RAROC>0
• D.RAROC<0
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P61-62 经济增加值(EVA)指标反映的是信贷资产扣除资金成本、运营成本、风险成本(预期损失)、税收成本及资本成本后的绝对收益。EVA>0，说明信贷资产为银行股东创造价值，EVA＜0，说明信贷资产不仅没有为目标机构创造价值，相反还实际损害了银行股东利益。RAROC是经济资本回报率。

• 6.【多选题】企业的财务风险主要体现在（ ）。
• A.财务记录和经营控制混乱
• B.经营性净现金流量持续为正值
• C.产品积压、存货周转率大幅下降
• D.应收账款异常增加
• E.流动资产占总资产比重大幅下降
• 参考答案：ACDE
• 解析：教材页码：P241-242 企业的财务风险主要体现在以下几个方面：(1)企业关键财务指标是否发生重大不利变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶化。(2)经营性净现金流量持续为负值。(3)产品积压、存货周转率大幅下降。(4)应收账款异常增加。(5)流动资产占总资产比重大幅下降。(6)短期负债增加失当，长期负债大量增加。(7)银行账户混乱，到期票据无力支付。(8)企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损。(9)不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象。(10)财务记录和经营控制混乱。(11)对外担保率超过100％、对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链，或对外担保已出现垫款的现象。(12)客户存在过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运资金与EBITDA相比金额较大等。(13)财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加，显示企业流动性出现问题。

• 7.【单选题】下列属于融资性担保公司不得从事的活动的是（  ）。
• A.贷款担保
• B.票据承兑担保
• C.信用证担保
• D.吸收存款
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P182-183 根据《融资担保公司监督管理条例》的规定，融资担保公司不得吸收存款或者变相吸收存款，不得自营贷款或者受托贷款，不得受托投资。

• 8.【多选题】银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，其原因包括（ ）。
• A.抵押物在抵押期间可能会出现损耗
• B.抵押物在抵押期间可能会出现贬值
• C.在处理抵押物期间可能会发生费用
• D.贷款有利息
• E.逾期有罚息
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P184-186 由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，银行一般向借款人提供的贷款额会低于抵押物的评估值，贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。

• 9.【单选题】下列选项中，属于借款企业财务风险的是（ ）。
• A.主要数据在行业统计中呈现不利的变化或趋势
• B.流失一大批财力雄厚的客户
• C.销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损
• D.主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P241-242 企业的财务风险主要体现在：(1)企业关键财务指标是否发生重大不利变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶化。(2)经营性净现金流量持续为负值。(3)产品积压、存货周转率大幅下降。(4)应收账款异常增加。(5)流动资产占总资产比重大幅下降。(6)短期负债增加失当，长期负债大量增加。(7)银行账户混乱，到期票据无力支付。(8)企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损。(9)不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象。(10)财务记录和经营控制混乱。(11)对外担保率过高、对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链，或对外担保已出现垫款的现象。(12)客户存在过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运资金与EBITDA相比金额较大等。(13)财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加，显示企业流动性出现问题。

• 10.【多选题】企业的经营风险主要体现在（  ）。
• A.业务性质改变
• B.财务报表造假
• C.企业未实现预定的盈利目标
• D.设备更新缓慢
• E.基建项目工期延长
• 参考答案：ACDE
• 解析：教材页码：P238-240 财务报表造假属于企业的财务风险。

• 1.【多选题】[2025年真题]关于汽车贷款说法不正确的有（ ）
• A.人汽车贷款可以展期一次，展期期限不得超过1年
• B.个人汽车贷款的期限不得超过5年
• C.个人汽车贷款实行“设定担保，分类管理，特定用途
• D.个人汽车贷款不允许采用一次还本付息还款方式
• E.商用车贷款额度不得超过所购汽车价格的50%
• 参考答案：DE
• 解析：《汽车贷款管理办法》规定，个人汽车贷款需设定担保、分类管理、明确用途。展期只能一次且不超过1年，贷款期限最长5年。个人汽车贷款可采用一次还本付息方式（如期限1年以内）。商用车贷款额度最高为所购价格的70%，而非50%。D错误因允许一次还本付息；E错误因商用车贷款比例应为70%。答案：DE。

• 2.【单选题】下列关于等额本息还款法和等额本金还款法两种还款方式的表述中，错误的是（ ）。
• A.从银行角度来讲，等额本金还款法的还本速度比较快，风险比等额本息还款法小
• B.等额本息还款法是每月以相等的额度偿还贷款本息
• C.从个人角度来讲，采用等额本金还款法比等额本息还款法合算
• D.等额本金还款法是指在贷款期内每月等额偿还贷款本金，贷款利息逐月递减
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P13-P15 等额本息还款法和等额本金还款法作为常用的个人住房贷款还款方法，分别适合不同情况的借款人，没有绝对的利弊之分（C错误）。从每月还款的角度讲，等额本息还款法是固定的，而等额本金还款法在还款初期高于等额本息还款法。这就意味着等额本金还款法的贷款门槛要高于等额本息还款法。在最初贷款购买房屋时，等额本金还款法的负担比等额本息还款法重，一般说来，对于经济尚未稳定而且是初次贷款购房的人来说是不利的，这也就是为什么大多数借款人采用等额本息还款法还款的原因。

• 3.【多选题】银行在选择房地产开发商和房地产经纪公司作为个人住房贷款合作单位时，需审查的内容主要有（ ）。
• A.会计报表
• B.开发商的债权债务和为其他债权人提供担保的情况
• C.经营业绩
• D.企业法人代表的个人信用程度和领导班子的决策能力
• E.企业资信等级
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P93-96 银行在挑选房地产开发商和房地产经纪公司作为个人住房贷款合作单位时，必须对其合法性以及其他资质进行严格的审查，审查内容主要包括：(1)企业法人营业执照。(2)房地产开发商资质调查。(3)会计报表。(4)企业法人代表的个人信用程度和管理层的决策能力。(5)企业资信等级或信用程度。(6)开发商的债权债务和为其他债权人提供担保的情况。

• 4.【多选题】[2025年真题]个人住房贷款业务中，“假个贷”的成因主要包括（ ）
• A.银行扩大市场份额
• B.开发商为获得优惠贷款
• C.银行管理漏洞为“假个贷”提供可乘之机
• D.开发商恶意套取银行资金进行诈骗
• E.开发商为缓解楼盘销售窘境
• 参考答案：BCDE
• 解析：“假个贷”指通过虚构购房交易骗取银行贷款的行为。主因涉及开发商欺诈及银行管理缺陷。开发商通过虚假销售套取银行资金（D）、缓解销售压力（E）或获取优惠贷款（B），结合银行内控漏洞（C），形成“假个贷”。银行扩大市场份额（A）属正常业务拓展，与欺诈行为无直接关联。相关成因分析参考《商业银行房地产贷款风险管理指引》及实务案例。选项B、C、D、E符合定义。

• 5.【单选题】下列关于“假个贷”的表述，错误的是（ ）。
• A.“假个贷”的成因包括开发商为获得优惠贷款而实施“假个贷”
• B.“假个贷”的成因包括开发商利用“个贷”套取银行资金进行诈骗
• C.“假个贷”的“假”是指借款人和所购房屋都是真实存在的，只是购房行为为“假”
• D.银行的管理漏洞给“假个贷”以可乘之机
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P102-107 C项，“假个贷”的“假”是指：①不具有真实的购房目的；②虚构购房行为使其具有“真实”的表象；③捏造借款人资料或者其他相关资料等。

• 6.【单选题】下列选项中，不属于数字化营销途径的是（ ）。
• A.将信息发送给浏览者，使上网的客户了解更多银行信息
• B.利用信息发布和信息收集手段增强银行的竞争优势
• C.利用电子邮件推广实施主动营销和客户关系管理
• D.建立形象统一、功能齐全的商业银行网站
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P43 数字化营销有以下几种途径:建立形象统一、功能齐全的商业银行网站、APP及公众号;利用搜索引擎来扩大银行网站的知名度;利用网络广告开展银行形象、产品和服务的宣传;利用信息发布和信息收集手段来增强银行的竞争优势;利用交互链接和广告互换增加银行网站、APP及公众号的访问量;利用电子邮件推广实施主动营销和客户关系管理。此外，数据库营销也成为银行营销的一种趋势，如一些银行通过分析客户的基本情况、交易情况等，确定目标客户进而营销的做法。

• 7.【判断题】商业银行应至少将押品分为金融质押品、房地产、应收账款和其他押品等类别，并在此基础上进一步细分。同时，应结合本行业务实践和风控水平，确定可接受的押品目录，且至少每年更新两次。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P332-336 商业银行应至少将押品分为金融质押品、房地产、应收账款和其他押品等类别，并在此基础上进一步细分。同时，应结合本行业务实践和风控水平，确定可接受的押品目录，且至少每年更新一次。

• 8.【判断题】农村金融机构应当要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件，需担保的应当面签订担保合同。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P181-184 农村金融机构应当要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件，需担保的应当面签订担保合同。

• 9.【单选题】国家助学贷款期限为学制加（ ）年，最长不超过（ ）年。
• A.15；22
• B.15；20
• C.20；25
• D.15；25
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P356-370 国家助学贷款期限从学制加13年、最长不超过20年调整为学制加15年、最长不超过22年。

• 10.【多选题】[2025年真题]个人征信信息采集需要经过（ ）等环节。
• A.数据审查
• B.数据获取
• C.数据反馈
• D.数据校验加载
• E.数据报送
• 参考答案：CDE
• 解析：个人征信信息采集流程涉及多个环节，《征信业管理条例》及相关管理办法指出，数据校验加载是确保信息准确性、完整性的必要步骤；数据反馈用于处理异议或更正请求；数据报送是向征信系统提交合规信息的最终环节。选项A、B属于前期数据准备阶段，未被包含在正确流程中。

• 1.【判断题】汽车金融公司可以有效刺激我国的汽车消费需求，也可以增加消费者的金融产品选择。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P528-529 汽车金融公司可以有效刺激我国的汽车消费需求，也可以增加消费者的金融产品选择。

• 2.【单选题】下列关于存放同业的叙述中，有误的一项是（ ）。
• A.本外币资金存放同业业务是指金融机构与国内同业按约定的利率、期限及金额，以回购的方式将本外币资金存放至同业客户的业务
• B.外币须为可自由兑换货币
• C.存放同业业务范围分为信用存放同业业务和存单质押存放同业业务
• D.信用存放同业业务指无论存放期限长短及金额大小，100％占用国内同业授信额度的业务
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P201-207 本外币资金存放同业业务是指金融机构与国内同业按约定的利率、期限及金额，以协议的方式将本外币资金存放至同业客户的业务。

• 3.【单选题】根据《商业银行风险监管核心指标》的规定，不良资产率为不良资产与资产总额之比，不得高于（ ）。
• A.5％
• B.1％
• C.4％
• D.6％
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P48-55 根据《商业银行风险监管核心指标》，不良贷款率是指不良贷款余额占各项贷款余额的比重，不得高于5%；不良资产率为不良资产与资产总额之比，不得高于4%。

• 4.【判断题】商业银行开办并购贷款时，应满足资本充足率不低于10％。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P152-154 商业银行开办并购贷款有一些专门的风险管理要求，其中之一是资本充足率不低于10％。

• 5.【单选题】以下不属于商业银行核心一级资本的有（ ）。
• A.未分配利润
• B.少数股东资本可计入部分
• C.超额贷款损失准备
• D.资本公积
• 参考答案：C
• 解析：核心一级资本主要包括普通股、公开储备（资本公积、盈余公积、未分配利润等）以及符合条件的少数股东权益可计入部分。根据《商业银行资本管理办法（试行）》，超额贷款损失准备属于二级资本中的储备资本，用于覆盖非预期损失。选项C（超额贷款损失准备）属于二级资本范畴而非核心一级资本。选项A（未分配利润）、B（少数股东资本可计入部分）、D（资本公积）均属于核心一级资本组成部分。

• 6.【单选题】下列关于汽车金融公司购车贷款的表述，说法正确的是（ ）。
• A.自用传统动力汽车贷款最高发放比例为70％
• B.商用新能源汽车贷款最高发放比例为80%
• C.自用新能源汽车贷款最高发放比例为80%
• D.二手车贷款最高发放比例为70％
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P529-533 自用传统动力汽车贷款最高发放比例为80%（A项错误），商用传统动力汽车贷款最高发放比例为70%；自用新能源汽车贷款最高发放比例为85%（C项错误），商用新能源汽车贷款最高发放比例为75%（B项错误）;二手车贷款最高发放比例为70%。

• 7.【单选题】下列选项中，不属于贷款提款条件的是（ ）。
• A.合法授权
• B.财务维持
• C.政府批准
• D.资本金要求
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P130-139 贷款的提款条件主要包括合法授权（A项）、政府批准（C项）、资本金要求（D项）、监管条件落实等。

• 8.【单选题】超额存款准备金的主要用途不包括（ ）。
• A.支付清算
• B.头寸调拨
• C.稳定物价
• D.作为资产运用的备用资金
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P14-21 超额存款准备金指商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。

• 9.【单选题】通常用“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”来形象说明（ ）。
• A.风险分散
• B.风险转移
• C.风险规避
• D.风险对冲
• 参考答案：A
• 解析：该题考察风险管理中的基本策略。"不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里"源自西班牙作家塞万提斯《堂吉诃德》，后广泛应用于金融投资领域。风险分散指通过多元化投资降低非系统性风险，与题干描述的分散投资行为完全对应。风险转移涉及保险或合同转嫁风险，风险规避强调完全避免风险活动，风险对冲则是采用衍生工具抵消风险，三者均不符合题干的核心逻辑表述。

• 10.【单选题】[2025年真题]在划分货币供应量层次中，M【sub|2】一般是指（ ）。
• A.流通中现金
• B.准货币
• C.狭义货币
• D.广义货币
• 参考答案：D
• 解析：国际货币基金组织（IMF）及各国央行普遍采用的划分标准中，货币供应量层次M₁通常指流通中现金与活期存款之和，属于交易性货币。M₂在M₁基础上增加了定期存款、储蓄存款等具有一定流动性的资产，涵盖范围更广，反映现实和潜在购买力。选项D对应这一统计口径，符合经济学教材对广义货币的定义。《货币金融学》（米什金著）等经典教材均明确将M₂界定为广义货币。选项A仅指M₀，选项C对应M₁，选项B属于M₂的组成部分而非层次名称。