初级银行从业每日一练(2026年4月22日)

• 1.【多选题】[2025年真题]理财业务的参与主体包括（ ）
• A.合格产品投资者
• B.经营机构
• C.理财产品管理人
• D.理财产品托管人
• E.销售机构
• 参考答案：ABCDE
• 解析：解析：理财业务涉及多方主体协同运作。根据资产管理业务相关监管规定，合格产品投资者是资金提供方，经营机构负责业务运营管理，理财产品管理人承担投资决策职责，托管人履行资金保管与监督义务，销售机构实施产品推广与客户服务。各主体在法律框架下形成完整的服务链条。答案所列选项均为理财业务生态链的必要组成部分，符合《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》对资管业务参与方的界定。

• 2.【多选题】个人贷款包括（ ）。
• A.个人助学贷款
• B.个人住房贷款
• C.兼并贷款
• D.个人汽车贷款
• E.消费贷款
• 参考答案：ABDE
• 解析：个人贷款主要分为四大类：个人住房贷款（选项B）、个人消费贷款（选项E）、个人经营贷款和个人信用卡透支。 个人消费贷款一般包括：个人汽车贷款（选项D）、助学贷款（选项A）、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款、个人权利质抨贷款等。 综上，本题应选ABDE选项。

• 3.【单选题】（  ）是指合同一方当事人将自己在合同中的权利义务—并转移给第三人，由第三人概括的继受这些债权债务。
• A.合同权利义务的概括转移
• B.债权转让
• C.债务承担
• D.债务转移
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P327-330 A选项：合同权利义务的概括转移是指合同一方当事人将自己在合同中的权利义务—并转移给第三人，由第三人概括的继受这些债权债务。 B选项：债权转让是指债权人将合同的权利全部或部分转让给第三人的法律制度。这里只涉及权利的转让，不包括义务的转移。 C选项：债务承担是指债权人或债务人与第三人之间达成转让债务的协议，由第三人取代原债务人承担全部债务。这里只涉及义务的转移，不包括权利的转移。 D选项：这个选项与“债务承担”类似，指的也是债务的转移，不包括权利的转移。

• 4.【单选题】银团贷款的主要成员行中，专门负责对银团资金进行管理工作的银行是（ ）。
• A.参加行
• B.代理行
• C.牵头行
• D.安排行
• 参考答案：B
• 解析：银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。 参与银团贷款的银行均为银团成员。银团成员应按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有银团贷款项下相应的权利，履行相应的义务。 按照在银团贷款中的职能和分工，银团成员通常分为牵头行、代理行和参加行等角色，也可根据实际规模与需要在银团内部增设副牵头行、联合牵头行等，并按照银团贷款合同履行相应职责

• 5.【单选题】商业银行发行私募理财产品的，合格投资者投资于单只混合类理财产品的金额不得低于（ ）万元人民币。
• A.30
• B.40
• C.50
• D.100
• 参考答案：B
• 解析：商业银行发行私募理财产品的，合格投资者投资于单只固定收益类理财产品的金额不得低于30万元人民币，投资于单只混合类理财产品的金额不得低于40万元人民币，投资于单只权益类理财产品、单只商品及金融衍生品类理财产品的金额不得低于100万元人民币。

• 6.【单选题】下列关于存款业务的法律规定，表述错误的是（ ）
• A.企业法人在名称中使用银行字样，需经国务院银行业监督管理机构批准
• B.商业银行不得拒绝支付定期存款本金和利息
• C.企业法人可以根据经营融资需要，从事吸收公众存款行为
• D.商业银行不得违反规定查询客户存款信息
• 参考答案：C
• 解析：企业法人不得从事吸收公众存款行为，不然会导致非法吸收存款罪。故选C 《商业银行法》规定的存款业务基本法律规则如下:(1)经营存款业务特许制。《商业银行法》规定，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用"银行"字样未经批准在名称中使用"银行"字样的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足五万元的，处五万元以上五十万元以下罚款。(2)以合法正当方式吸收存款。《商业银行法》规定，商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款存在上述违法吸收存款行为的商业银行，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任(3)依法保护存款人合法权益。《商业银行法》规定，商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。商业银行保障不论是个人储蓄或是单位存款免于非法遭受查询、冻结、扣划要求的权利商业银行有无故拖延、拒绝支付存款本金和利息，违反票据承兑等结算业务规定，或其他违反本法规定对存款人或者其他客户造成损害的行为之，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任并由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足五万元的，处五万元以上五十万元以下罚款

• 7.【单选题】我国负责制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定的机构是（ ）。
• A.中国银行保险监督管理委员会
• B.中国人民银行
• C.国家发展与改革委员会
• D.中国证券监督管理委员会
• 参考答案：B
• 解析：根据《中国人民银行法》，中国人民银行的职能为：在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。

• 8.【多选题】商业银行在我国境内不得从事（ ）
• A.证券买卖
• B.信托投资
• C.转账结算
• D.外汇买卖
• E.贷款
• 参考答案：AB
• 解析：商业银行法规定，境内商业银行禁止从事信托投资、证券经营业务。《中华人民共和国商业银行法》第四十三条明确，除国家另有规定外，商业银行不得从事证券业务和信托投资。转账结算（C）、外汇买卖（D）、贷款（E）属于商业银行常规经营范围。证券买卖（A）涉及证券业务，信托投资（B）属于信托经营范围，均受上述条款限制。

• 9.【判断题】市场约束的具体表现之一就是建立法律制度。(  )
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P414 市场约束的具体表现形式之一就是强化信息的披露。

• 10.【单选题】声誉风险管理的基本原则不包括(  )。
• A.前瞻性原则
• B.有效性原则
• C.及时性原则
• D.匹配性原则
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P265 声誉风险管理的基本原则包括前瞻性原则、匹配性原则、全覆盖原则和有效性原则。故本题选C。

• 1.【单选题】[2025年真题]下列对公司型基金特点的描述中，错误的是（  ）。
• A.投资者无权对基金的重大经营决策发表自己的意见
• B.依据《中华人民共和国公司法》组建，并依据公司章程经营基金资产
• C.在资产运用状况良好、需要扩大规模、增加资产时可以向银行申请贷款
• D.具有法人资格
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P144-145 题目问的是”说法错误的“。 选项A错误：公司型基金的投资者作为公司的股东有权对公司的重大经营决策。 选项BCD说法均正确，具体区别看【知识拓展】 【知识拓展】公司型基金与契约型基金特征比较 <img src="/upload/paperimg/20260325140753842037072-279ea3b1dcad/202507291522310487.png" style="width:100%;"/>

• 2.【判断题】黄金和股票市场收益正相关,可以分散部分投资总风险。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：黄金和股票市场收益不相关甚至负相关,所以可以分散投资总风险,且价格会随着通货膨胀而提高,具有一定保值功能。故本题说法错误。

• 3.【多选题】商业银行在销售理财产品的过程中，应当遵守以下（  ）规定。
• A.商业银行销售理财产品，应当加强投资者适当性管理
• B.商业银行销售理财产品，应当向投资者充分披露信息和揭示风险
• C.商业银行销售理财产品，不得宣传或承诺保本保收益
• D.商业银行只能向客户销售风险评级高于或等于其风险承受能力评级的理财产品
• E.商业银行销售理财产品，不得误导投资者购买与其风险承受能力不相匹配的理财产品
• 参考答案：ABCE
• 解析：A、B、C、E项正确。商业银行销售理财产品，应当加强投资者适当性管理，向投资者充分披露信息和揭示风险，不得宣传或承诺保本保收益，不得误导投资者购买与其风险承受能力不相匹配的理财产品。 D选项错误。商业银行只能向投资者销售风险等级等于或低于其风险承受能力等级的理财产品，并在销售文件中明确提示产品适合销售的投资者范围，在销售系统中设置销售限制措施。 故本题选ABCE。

• 4.【单选题】风险厌恶者更倾向于下列选择中的（  ）。
• A.确定的4000美元损失
• B.80％的可能损失6000美元，20％的可能无损失
• C.确定的4000美元收入
• D.80％的可能获得6000美元，20％的可能损失10000美元
• 参考答案：C
• 解析：风险厌恶型，对待风险态度消极，不愿为增加收益而承担风险，非常注重资金安全，极力回避风险；投资工具以安全性高的储蓄、国债、保险等为主。

• 5.【单选题】居民为市场提供资金的方式通常有直接和间接两种，下列属于间接方式的是（ ）。
• A.通过基金将资金注入市场
• B.通过资产管理计划将资金注入市场
• C.通过养老金将资金注入市场
• D.通过存款方式将资金注入市场
• 参考答案：D
• 解析：居民为市场提供资金的方式通常有两种： 一种是直接方式，通过基金、资产管理计划、养老金等形式将资金注入市场； 一种是间接方式，通过存款方式将资金注入市场。 故本题选D。

• 6.【判断题】在退休规划中，工作期现金流如果设定为正数那么退休期则为负数，计算出的IRR就是实现退休规划所需要的报酬率。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：在退休规划中，工作期现金流如果设定为正数那么退休期则为负数，计算出的IRR就是实现退休规划所需要的报酬率。故本题说法正确。

• 7.【单选题】王先生从第4年开始每年年末存入2000元，连续存入7年后，于第10年年末取出，若利率为10％，则相当于现在存入（ ）元。
• A.6650
• B.12290
• C.9736
• D.7315
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P193-194 第一步，利率10%，期数7，年金2000，现 值0，求终值（FV）； <img src="/upload/paperimg/20260318142322081898659-c5fc2ad4d1d4/20260318113134ec59.png" style="width:100%;"/>第二步，已知利率10%，期数10，年金0，终值 （FV，第一步求出），求现值。 <img src="/upload/paperimg/20260318142322081898659-c5fc2ad4d1d4/20260318113134d7e4.png" style="width:100%;"/>

• 8.【单选题】[2025年真题]有限合伙人可以按照合伙协议的约定，向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前（  ）通知其他合伙人。
• A.十五日
• B.三十个工作日
• C.十五个工作日
• D.三十日
• 参考答案：D
• 解析：依据《中华人民共和国合伙企业法》第七十三条，有限合伙人对外转让财产份额时需履行通知义务。该条款规定通知期限为提前三十日。选项中的“三十日”对应法律条文中的自然日，而非工作日，其余选项涉及十五日或工作日的表述与法律规定不符。

• 9.【多选题】[2025年真题]下列关于各类私募基金相关税负的说法，正确的有（  ）。
• A.合伙制私募基金不作为经济实体纳税，其投资收益由投资人自行纳税
• B.合伙制私募基金的个人投资者所得税通常采用代扣代缴方式,属于先征收后分
• C.合伙制私募基金的机构投资者一般是先分红，由其自行缴纳增值税
• D.公司制私募基金的自然人投资者以股息红利取得的分配收入需承担双重征税
• E.公司制基金所投项目上市后，通过二级市场退出时需缴纳增值税
• 参考答案：ABDE
• 解析：《关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）明确合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业层面不缴纳所得税。A选项正确，合伙企业本身不纳税，投资人自行缴纳。 《个人所得税法》规定，经营所得由纳税人自行申报，不存在代扣代缴。但实务中部分收益如利息、股息可能涉及代扣代缴，B选项存在争议但按答案视为正确。 C选项混淆税种，增值税与分红无关，机构投资者分红涉及企业所得税，C错误。 《企业所得税法》《个人所得税法》规定公司制企业利润缴纳企业所得税后，分配给自然人股东需再缴个人所得税，构成双重征税，D正确。 财税〔2016〕36号附件1规定金融商品转让需缴纳增值税，公司制基金通过二级市场退出属于金融商品转让，E正确。 答案ABDE。

• 10.【单选题】八周岁以上的未成年人为（  ），（    ）独立实施纯获利益的民事法律行为。
• A.无民事行为能力人；可以
• B.无民事行为能力人；不可以
• C.限制民事行为能力人；不可以
• D.限制民事行为能力人；可以
• 参考答案：D
• 解析：八周岁以上的未成年人为限制民事行为能力人，实施民事法律行为由其法定代理人代理或者经其法定代理人同意、追认；但是，可以独立实施纯获利益的民事法律行为或者与其年龄、智力相适应的民事法律行为。故本题选D。

• 1.【多选题】商业银行保持合理的资产负债分布结构有助于降低流动性风险，下列做法恰当的有( )。
• A.制定适当的债务组合，与主要资金提供者建立稳健持久的关系
• B.根据本行的业务特点持有合理的流动资产组合
• C.保持合理的资金来源结构
• D.适度分散客户种类和资金到期日
• E.关注贷款对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构
• 参考答案：ABCDE
• 解析：商业银行应当根据自身情况，控制各类资金来源的合理比例(C项正确)，并适度分散客户种类和资金到期日(D项正确)；在日常经营中持有足够水平的流动资金，并根据本行的业务特点持有合理的流动资产组合(B项正确)，作为应付紧急融资的储备；制定适当的债务组合以及与主要资金提供者建立稳健持久的关系。以维持资金来源的多样化及稳定性(A项正确)，避免资金来源过度集中于个别对手、产品或市场；同时制定风险集中限额，并监测日常遵守的情况。通常，零售性质的资金(如居民储蓄)因为其资金来源更加分散、同质性更低，相比批发性质的资金(如同业拆借、公司存款)具有更高的稳定性。因此，以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。商业银行的资金使用(如贷款发放、购买金融产品)同样应当注意交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构(E项正确)。

• 2.【判断题】给付定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金。
• 对
• 错
• 参考答案：错
• 解析：给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。

• 3.【多选题】商业银行对操作风险有关损失事件统计的内容应至少包含
• A.损失事件发生的时间、发现的时间及损失确认的时间
• B.事故涉及金额、损失金额、缓释金额
• C.与信用风险和市场风险的交叉关系
• D.非财务影响
• E.业务条线名称及损失事件类型
• 参考答案：ABCDE
• 解析：商业银行操作风险损失事件统计要素涉及多个维度，相关要求参考《商业银行操作风险管理指引》及巴塞尔协议框架。选项A强调时间要素（发生、发现、确认），确保事件时间轴完整；选项B包含金额维度（涉及金额、实际损失、风险缓释），反映财务影响；选项C关注风险交叉性，体现操作风险与其他风险类别的关联；选项D覆盖非财务后果（如声誉、法律风险），符合全面评估原则；选项E包含业务条线和事件类型分类，对应监管对事件分类的要求。以上要素均为操作风险数据收集的最低标准。

• 4.【单选题】下列不属于柜面业务环节的是（ ）。
• A.账户开立
• B.现金存取款
• C.柜员管理
• D.评级授信
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P228~234 商业银行柜面业务的业务环节包括：(1)账户开立、使用、变更与撤销。(2)现金存取款。(3)柜员管理。(4)重要凭证和重要物品管理。(5)现金库箱管理。(6)平账和账务核对。(7)挂账、错账冲正、挂账、挂失业务。

• 5.【单选题】下列说法错误的是（ ）
• A.流动性风险可能是资产负债期限结构等不匹配等因素引发的直接风险
• B.流动性风险可能是由于信用风险、市场风险、操作风险及其他风险引发的次生风险
• C.流动性风险可能引发其他风险，或进一步加剧其他风险的严重程度
• D.流动性风险不会引发清偿性风险
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P276~280 流动性风险成因的复杂性决定了它既可以是资产负债期限结构等不匹配等因素引发的直接风险，也可能是由于信用风险、市场风险、操作风险及其他风险引发的次生风险，但同时流动性风险又可能引发其他风险，或进一步加剧其他风险的严重程度，使银行蒙受严重损失，甚至最终引发清偿性风险。

• 6.【单选题】风险识别的关键在于（ ）。
• A.对风险影响因素的分析
• B.对风险影响因素的收集
• C.对风险影响因素的评估
• D.对风险影响因素的调查
• 参考答案：A
• 解析：风险识别的关键在于对风险影响因素的分析。

• 7.【单选题】下列关于商业银行国别风险的表述，最不恰当的是（ ）
• A .国内信贷不属于国别风险分析的主体内容
• B .国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系
• C .国别风险包括信用风险，市场风险或流动性风险的加总
• D .国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽
• 参考答案：C
• 解析：国别风险的特点： ①以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容； ②国别风险与其他风险是一种交叉的关系，它的具体表现可能是信用风险、市场风险、汇率风险、流动性风险等其中一种或多种的组合。 国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。

• 8.【单选题】商业银行员工在代理业务操作中，以下行为易造成操作风险的是（ ）。
• A.设立专户核算代理资金
• B.签订书面委托代理合同
• C.代理手续费收入先用于员工奖励，再纳入银行大账核算
• D.遇到误导性宣传和错误销售，对业务风险进行必要的提示
• 参考答案：C
• 解析：在代理业务中，由于人员因素引起的操作风险违规事项主要包括： ①业务人员贪污或截留手续费，不进入大账核算； ②内外勾结编造虚假代理业务合同骗取手续费收入； ③未经授权或超过权限擅自进行交易； ④内部人员盗窃客户资料谋取私利等。

• 9.【判断题】法律风险是一种特殊类型的市场风险。（  ）
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：B
• 解析：法律风险与市场风险在风险管理中有明确区分。法律风险来源于法律、法规变化或法律纠纷，而市场风险由市场价格波动引发。国际清算银行《巴塞尔协议》将风险分为信用风险、市场风险、操作风险等类别，法律风险属于操作风险范畴。题干混淆了两种不同性质的风险类型。

• 10.【多选题】下列不属于市场风险金融工具估值的有（ ）。
• A.市值重估
• B.公允价值
• C.市场价值
• D.历史成本
• E.重置成本
• 参考答案：DE
• 解析：教材页码：P168~169 市场风险金融工具估值有名义价值、市场价值、公允价值、市值重估。

• 1.【单选题】担保具有从属性，下列选项关于担保从属性的描述错误的是（ ）
• A.担保人不享有主债务人的抗辩权
• B.主债务无效，担保债务无效
• C.担保随着主债务的产生而发生
• D.担保债务的范围不能超过主债务的范围
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P174 担保的从属性主要体现在四个方面：一是发生的从属性，担保随着主债务的产生而发生；二是消灭的从属性，主债务无效，担保债务无效；三是范围的从属性，担保债务的范围不能超过主债务的范围；四是抗辩的从属性，担保人享有主债务人的抗辩权。

• 2.【多选题】下列关于替代品的说法，正确的有（ ）。
• A.替代品可能来自海外市场
• B.某行业的替代品对需求和价格的影响越强．行业的风险就越小
• C.来自其他行业的替代品的竞争不利会影响价格．还会影响到消费者偏好
• D.消费者购买来自另一行业的替代品的“品牌转换成本”越低．行业的风险就越大
• E.替代品的潜在威胁对行业销售和利润的影响在波特五力分析法里有所反映
• 参考答案：ACDE
• 解析：替代品指的是来自其他行业或者海外市场的产品，故A项说法正确。替代产品或者服务对需求和价格的影响越强，风险就越高，故B项说法不正确。来自其他行业中的替代品不仅仅会影响价格，还会影响到消费者偏好，故C项说法正确。当消费者购买来自另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，从而行业风险也就越大，故D项说法正确。替代品的潜在威胁对行业的销售和利润的影响也在波特五力分析法中有所反映。故E项说法正确。

• 3.【单选题】下列各项中，不属于不良贷款处置方式的是（  ）。
• A.正常展期
• B.核销
• C.打包处置
• D.重组
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P280-284 不良贷款的处置方式有现金清收、重组、呆账核销、金融企业不良资产批量转让管理(打包处置)。

• 4.【多选题】流动资金贷款中，银行既要借助其考察借款人的财务状况，又要借助其分析贷款必要性的指标为（  ）。
• A.股本权益
• B.流动资产
• C.流动负债
• D.存货
• E.应收账款
• 参考答案：BC
• 解析：根据银行流动资金贷前调查报告内容相关要求，在调查借款人财务状况时，借款人应根据财务报表分析借款人流动资产和流动负债结构的近3年变化情况；在分析流动资金贷款必要性时，应结合流动资产和流动负债的动态平衡分析贷款的必要性。

• 5.【多选题】根据《商业银行授信工作尽职指引》规定，商业银行应根据授信工作尽职评价人员的评价结果，对具有以下情节的授信工作人员依法，依规追究责任（ ）。
• A.未对客户资料进行认真和全面核实，授信客户发生重大变化和突发事件时，未及时实施调查的
• B.授信决策过哦初中超越权限，违反程序审批的
• C.进行虚假记载，误导性陈述或遗漏重大信息的
• D.不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的
• E.未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P298-309 商业银行应根据授信工作尽职调查人员的调查结果，对具有以下情节的授信工作人员依法、依规追究责任。 （一）进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的; （二）未对客户资料进行认真和全面核实的; （三）授信决策过程中超越权限、违反程序审批的; （四）未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的; （五）授信客户发生重大变化和突发事件时，未及时实地调查的; （六）未根据预警信号及时采取必要保全措施的; （七）故意隐瞒真实情况的; （八）不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的; （九）其他

• 6.【单选题】下列（  ）反映借款人偿还到期债务的能力。
• A.盈利比率
• B.杠杆比率
• C.效率比率
• D.流动比率
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P99-104 流动比率通过比较流动资产与流动负债的关系来反映借款人偿还到期债务的能力。

• 7.【判断题】总折旧固定资产中应当包含土地。 ( )
• 对
• 错
• 参考答案：错
• 解析：在总折旧固定资产中要排除不需要折旧的固定资产。在会计上，土地是不折旧的。

• 8.【多选题】贷款审查事项的基本内容中，针对财务因素的具体审查内容包括( )。
• A.借款人基本会计政策的合理性
• B.财务报告的合理性及审计结论
• C.财务报告的完整性、真实性
• D.借款人基本会计政策的合规性
• E.客户提供的财务信息的真实性、合理性
• 参考答案：ABCE
• 解析：财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论，要特别重视通过财务数据间的比较分析、趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收集必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性。

• 9.【单选题】抵押物价值的变动趋势不包括（ ）。
• A.实体性贬值
• B.功能性贬值
• C.技术性贬值
• D.经济性贬值
• 参考答案：C
• 解析：抵押物价值的变动趋势。一般可从下列方面进行分析：①实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。②功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值。③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。

• 10.【判断题】资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系，借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。借款人合理的资金结构指资金不仅要从总额上可以满足经营活动的需要，适应资产转换周期，并且资金的搭配即短期负债、长期负债及所有者权益三者的比例也要适当，这样才能以最小的资金成本取得最大的收益。

• 1.【单选题】商业银行对个人住房贷款合作机构审查时，分析其偿债能力,重点看（ ）
• A.利润表
• B.现金流量表
• C.销售情况表
• D.资产负债表
• 参考答案：D
• 解析：分析企业的偿债能力时，重点看资产负债表。

• 2.【多选题】个人经营贷款的申请材料包括（ ）。
• A.个人经营贷款申请表
• B.借款人及其配偶有效身份证件、户籍证明、婚姻状况证明原件及复印件
• C.经年检的个体工商户营业执照原件及复印件
• D.个人收入证明
• E.能反映借款人或其经营实体近期经营状况的银行结算账户明细或完税凭证等证明资料
• 参考答案：ABCDE
• 解析：贷款受理人应要求个人经营贷款申请人填写借款申请书，以书面形式提出个人贷款申请，并按银行要求提交相关申请材料。申请材料清单如下：①个人经营贷款申请表。②借款人及其配偶有效身份证件、户籍证明、婚姻状况证明原件及复印件。③经年检的个体工商户营业执照原件及复印件。④个人收入证明。⑤能反映借款人或其经营实体近期经营状况的银行结算账户明细或完税凭证等证明资料。⑥抵押房产权属证明原件及复印件。⑦贷款采用保证方式的，须提供保证人相关资料。⑧贷款人要求提供的其他文件或资料。

• 3.【单选题】我国个人信用数据库的个人信息更新频率为（ ）。
• A.不定期更新
• B.每月更新
• C.实时更新
• D.每日更新
• 参考答案：B
• 解析：征信中心每日收到接入机构的数据，会在第一时间加载入库，因国内商业银行结算周期多以月为单位，相应地，个人信用数据库是每月更新一次信息，因此，最新的信用信息一般要间隔一个月以后才会在个人信用报告中展示出来 。

• 4.【单选题】个人抵押授信贷款，其特点说法正确的是（ ）。
• A.先授信，后用信
• B.授信不可循环使用
• C.贷款用途比较单一
• D.在额度获批后申请用款时，不需要提供贷款使用用途证明
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P7-8 基于最高额抵押，银行经常发放个人抵押授信贷款，其特点表现为: 1.先授信，后用信。借款人向银行申请办理个人抵押授信贷款手续，取得授信额度后，借款人方可使用贷款。 2.一次授信，循环使用。借款人只需要一次性地向银行申请办理个人抵押授信贷款手续，取得授信额度后，便可以在有效期和贷款额度内循环使用。个人抵押授信贷款提供了一个有明确授信额度的循环信贷账户，借款人可使用部分或全部额度，一旦已经使用的余额得到偿还，该信用额度又可以恢复使用。 3.贷款用途比较综合。客户申请个人抵押授信额度时没有明确指定使用用途，其使用用途比较综合。在额度获批后申请用款时，需要提供贷款使用用途证明。

• 5.【判断题】国际先进银行的催收管理一般基于催收评分模型，通过催收评分模型针对不同客户采取差异化的催收策略与流程，在较低的成本开支下保持良好的回收水平，实现高效便捷的催收管理。（ ）
• 对
• 错
• 参考答案：对
• 解析：国际先进银行的催收管理一般基于催收评分模型，通过催收评分模型针对不同客户采取差异化的催收策略与流程，在较低的成本开支下保持良好的回收水平，实现高效便捷的催收管理。

• 6.【单选题】个人经营贷款期限一般不得超过（ ）年。
• A.5
• B.3
• C.1
• D.2
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P160-162 个人经营贷款期限一般不超过5年。

• 7.【单选题】押品是缓释银行（  ）的重要工具。
• A.信用风险
• B.操作风险
• C.合作机构风险
• D.抵押物风险
• 参考答案：A
• 解析：押品是缓释银行信用风险的重要工具，又称担保物、抵质押品。

• 8.【多选题】提前还款是指借款人具有一定偿还能力时,主动向贷款银行提出部分或全部提前偿还贷款的行为。提前还款包括( )两种方式。
• A.提前全部还本
• B.提前结清
• C.提前还息
• D.提前部分还本
• E.提前部分还息
• 参考答案：BD
• 解析：提前还款是指借款人具有一定偿还能力时,主动向贷款银行提出部分或全部提前偿还贷款的行为。提前还款包括提前部分还本和提前结清两种方式,借款人可以根据实际情况决定提前还款的方式。 

• 9.【单选题】保证关系反映的是保证人、债权人、债务人三者之间的法律关系，一般签订保证合同的当事人是（ ）。
• A.保证人、债权人、债务人
• B.债权人、债务人
• C.保证人、债务人
• D.保证人、债权人
• 参考答案：D
• 解析：根据《贷款通则》第二十九条，保证贷款应当由保证人与贷款人签订保证合同，或保证人在借款合同上载明与贷款人协商一致的保证条款。加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人或其授权代理人签署姓名。

• 10.【多选题】个人住房贷款与其他个人贷款相比，具有的特点有（ ）。
• A.贷款期限长
• B.贷款利率较高
• C.开办时间早
• D.贷款业务办理时间长
• E.大多以抵押为前提建立借贷关系
• 参考答案：AE
• 解析：个人住房贷款与其他个人贷款相比，具有以下特点：(1)贷款期限长。(2)大多以抵押为前提建立借贷关系。(3)风险具有系统性特点。

• 1.【判断题】银行业金融机构董事会承担全面风险管理的最终责任。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：银行业金融机构董事会承担全面风险管理的最终责任。

• 2.【单选题】开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额的是（ ）。
• A.个人定期存款
• B.个人活期存款
• C.个人通知存款
• D.协定存款
• 参考答案：C
• 解析：个人通知存款：开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。

• 3.【单选题】债券投资的主要风险不包括（ ）。
• A.信用风险
• B.利率风险
• C.流动性风险
• D.提前赎回风险
• 参考答案：D
• 解析：商业银行债券投资的风险，主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等。

• 4.【判断题】在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P130-139 在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取。

• 5.【多选题】商业银行柜员在现金存取款的操作中，以下行为易造成操作风险的有（ ）。
• A.未经授权办理大额存取款业务
• B.未审核客户有效身份证件办理大额现金存取业务
• C.未能识别而收入本外币假钞或变造钞
• D.无支付凭证或使用商业银行内部凭证办理开户单位资金支付业务
• E.柜员离岗未退出业务操作系统，被他人利用进行操作
• 参考答案：ABCD
• 解析：<img src="/upload/paperimg/202407041833449994306dc-c1f488e71dc0/20240701162109b7b0.png" style="width:100%;"/>E项（柜员离岗未退出业务操作系统，被他人利用进行操作）是“柜员管理”环节造成的操作风险，而不是“现金存取款”环节。

• 6.【单选题】商业银行客户信息管理的“展业三原则”是指（ ）。
• A.了解你的业务、了解你的客户、了解你的定位
• B.了解你的业务、了解你的客户、尽职调查
• C.了解你的渠道、了解你的客户、尽职调查
• D.了解你的业务、了解你的市场、尽职调查
• 参考答案：B
• 解析：“了解你的客户”“了解你的业务”和“尽职调查”，合称“展业三原则”。

• 7.【单选题】（ ）以国家立法的形式确立了中国人民银行作为中央银行的地位。
• A.《商业银行法》
• B.《政策性银行法》
• C.《中国人民银行法》
• D.《中央银行法》
• 参考答案：C
• 解析：《中国人民银行法》以国家立法的形式确立了中国人民银行作为中央银行的地位，明确了中国人民银行的职责。

• 8.【单选题】（ ）是指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务的会计师事务所接受委托进行的审计。
• A.内部审计
• B.外部审计
• C.独立审计
• D.社会审计
• 参考答案：B
• 解析：外部审计是指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务的会计师事务所接受委托进行的审计。

• 9.【单选题】根据《银行业保险业消费投诉处理管理办法》，以下说法错误的是（ ）。
• A.5名以上投诉人采取面谈方式提出共同消费投诉的群体性投诉属于重大消费投诉
• B.银行保险机构可以接受投诉人撤回消费投诉
• C.银行保险机构可以要求投诉人通过其公布的投诉渠道提出消费投诉
• D.银行保险机构应当充分运用当地消费纠纷调解处理机制，通过建立临时授权、异地授权、快速审批等机制促进消费纠纷化解
• 参考答案：A
• 解析：根据《银行业保险业消费投诉处理管理办法》第二十九条，银行保险机构应当依照国家有关规定制定重大消费投诉处理应急预案，做好重大消费投诉的预防、报告和应急处理工作。 重大消费投诉包括以下情形： （一）因重大自然灾害、安全事故、公共卫生事件等引发的消费投诉； （二）20名以上投诉人采取面谈方式提出共同消费投诉的群体性投诉； （三）中国银保监会及其派出机构认定的其他重大消费投诉。

• 10.【单选题】银行及非银行金融机构之间进行短期性、临时性的资金调剂所形成的市场是（ ）。
• A.票据市场
• B.回购市场
• C.同业拆借市场
• D.基金市场
• 参考答案：C
• 解析：同业拆借市场是指银行及非银行金融机构之间进行短期性、临时性的资金调剂所形成的市场，主要满足金融机构日常资金的支付清算和短期融通需要。