初级银行从业每日一练(2025年12月20日)

• 1.【单选题】下列属于中国人民银行反洗钱职责的是(  )。
• A.指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测
• B.参与制定银行业金融机构反洗钱规章
• C.发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动及时向公安机关报告
• D.审查新设银行业金融机构或者银行业金融机构增设分支机构的反洗钱内部控制制度方案
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P291-292 A选项：属于中国人民银行的反洗钱职责，其他选项属于国务院银行业监督管理机构的职责。 中国人民银行的反洗钱职责： 1．指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；（故A正确） 2．制定或者会同国务院有关金融监督管理机构制定金融机构反洗钱规章； 3．监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况； 4．在职责范围内调查可疑交易活动； 5．接受单位和个人对洗钱活动的举报； 6．向侦查机关报告涉嫌洗钱犯罪的交易活动； 7．向国务院有关部门、机构定期通报反洗钱工作情况； 8．根据国务院授权，代表中国政府与外国政府和有关国际组织开展反洗钱合作； 9．法律和国务院规定的有关反洗钱的其他职责。

• 2.【判断题】票据承兑业务经申请、受理并办理承兑后，需签订《银行承兑协议》和相关的担保合同，要加强后续的跟踪检查和到期兑付及催收、追偿工作。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：票据承兑业务经申请、受理并办理承兑后，需签订《银行承兑协议》和相关的担保合同，要加强后续的跟踪检查和到期兑付及催收、追偿工作。

• 3.【判断题】乡镇、村企业的建设用地使用权不得单独抵押。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：乡镇、村企业的建设用地使用权不得单独抵押。以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的建设用地使用权一并抵押。

• 4.【单选题】根据《反洗钱法》的规定，当银行与客户结束业务关系时，对于客户此前的开户资料与交易信息，银行应该（ ）。
• A.立即销毁
• B.退还给该客户
• C.卖给其他公司
• D.至少保存5年
• 参考答案：D
• 解析：根据《反洗钱法》的规定，金融机构的客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年。

• 5.【多选题】下列选项中，不以营利为目的的银行主要有（ ）。
• A.中国银行
• B.中国人民银行
• C.中国农业银行
• D.中国进出口银行
• E.中国邮政储蓄银行
• 参考答案：BD
• 解析：政策性银行不以营利为目的，我国的政策性银行是：中国进出口银行、中国农业发展银行。中央银行的业务活动也具有不以营利为目的的特点，我国的中央银行是中国人民银行。商业银行以营利为主要经营目标，ACE三项均属于商业银行。

• 6.【多选题】我国商业银行组织架构的主流形式为（  ）。
• A.统一法人组织架构
• B.多法人制组织架构
• C.以区域管理为主的总分行型组织架构
• D.事业部制组织架构
• E.矩阵型组织架构
• 参考答案：AC
• 解析：从企业法人角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式是统一法人组织架构。从内部管理角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式是采用以区域管理为主的总分行型组织架构。

• 7.【单选题】劳动力人口是指（  ）。
• A.年龄在18周岁以上的人的全体
• B.年龄在16周岁以上的人的全体
• C.年龄在18周岁以上具有劳动能力的人的全体
• D.年龄在16周岁以上具有劳动能力的人的全体
• 参考答案：D
• 解析：劳动力人口是指年龄在16周岁以上具有劳动能力的人的全体。

• 8.【单选题】以下不属于商业银行类型划分方式的是（ ）。
• A.从企业法人角度划分
• B.从内部管理模式划分
• C.从盈利能力角度划分
• D.从管理会计角度划分
• 参考答案：C
• 解析：现代商业银行，尤其是大型商业银行，组织架构庞大而复杂，类型也有多种。 从企业法人角度划分，商业银行的组织架构可划分为统一法人制组织架构和多法人制组织架构； 从内部管理模式划分，商业银行的组织架构可划分为以区域管理为主的总分行型组织架构，以业务线管理为主的事业部制组织架构和矩阵型组织架构； 从管理会计角度划分，可将银行机构分为成本中心和利润中心两大类。

• 9.【单选题】（  ）是指商业银行对其最优质客户执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成。
• A.贷款基础利率
• B.贷款市场报价利率
• C.市场利率
• D.实际利率
• 参考答案：A
• 解析：选项A：贷款基础利率是指商业银行对其最优质客户执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成； 选项B：贷款市场报价利率(LoanPrimeRate,LPR)是指由各报价行根据其对最优质客户执行的贷款利率，按照公开市场操作利率加点形成的方式报价，由中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心计算得出并发布的利率； 选项C：市场利率通常是指借贷双方在金融市场上通过竞争所形成的反映一定时期金融市场货币供求关系的利率； 选项D：实际利率是指名义利率扣除当期通货膨胀率之后的真实利率。 综上，本题应选A选项。

• 10.【多选题】根据《民法典》的规定，物权的种类包括（ ）。
• A.所有权
• B.用益物权
• C.担保物权
• D.占有权
• E.使用权
• 参考答案：ABC
• 解析：根据《民法典》第一百一十四条，物权是权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利，包括所有权、用益物权和担保物权。

• 1.【单选题】下列关于保险市场在个人理财中的运用，说法错误的是（  ）。
• A.保险规划可以帮助人们应对疾病、意外事故所致的经济困难等问题
• B.很多保险产品能为客户带来稳定的保险金收入
• C.个人保险已经成为理财规划中的一个重要组成部分
• D.目前集健康保障、养老、教育、意外伤害保障、财富传承、储蓄投资等功能于一身的保险产品、组合及规划受到越来越多客户的青睐
• 参考答案：B
• 解析：B项，保险规划可以帮助人们应对死亡、疾病、意外事故等所致的经济困难等问题，同时很多产品还能为客户带来不错的保险金收入，但并不是稳定的保险金收入。

• 2.【单选题】依赖数理模型和数据挖掘，更具客观性，较少受人为情绪影响，产品收益较为平稳的产品是（  ）。
• A.债券增强类产品
• B.货币市场基金产品
• C.量化打新类产品
• D.量化对冲类产品
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P163-166 量化对冲类产品依赖数理模型和数据挖掘，更具客观性，较少受人为情绪影响，产品收益较为平稳。故本题选D。

• 3.【单选题】综合理财服务与理财顾问服务的一个重要区别是，综合理财服务更突出（  ）。
• A.安全性
• B.收益性
• C.风险性
• D.个性化服务
• 参考答案：D
• 解析：与理财顾问服务相比，综合理财服务更加突出个性化服务。故本题选D。

• 4.【单选题】下列关于贵金属投资的说法，不恰当的是（ ）。
• A.贵金属价格受多种因素影响，价格形成机制非常复杂
• B.贵金属投资与股票市场投资关联度高，价格波动与股市波动息息相关
• C.一般而言，贵金属价格会随着通货膨胀而提高，具有一定保值功能
• D.贵金属产品投资会面临政策风险
• 参考答案：B
• 解析：B项，贵金属作为一种具有特殊投资价值的商品，其价格受多种因素的影响（如国际经济形势、美元汇率、相关市场走势、政治局势、原油价格等）。这些因素对贵金属价格的影响机制非常复杂，投资者在实际操作中难以全面把握，因而存在出现投资失误的可能性。

• 5.【多选题】下列选项中可以出质的有（ ）
• A.仓单
• B.汇票、本票
• C.可以转让的股权
• D.生产设备
• E.建筑物
• 参考答案：ABC
• 解析：债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质： ①汇票、本票、支票； ②债券、存款单； ③仓单、提单； ④可以转让的基金份额、股权； ⑤可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权； ⑥现有的以及将有的应收账款； ⑦法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。

• 6.【判断题】用财务计算器计算货币的时间价值，必须按照一定的顺序输入<img src="/upload/paperimg/20240704175510601890180-6df7a65a7e56/20240701161047c66f.png" style="width:100%;"/>等按键。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：以财务计算器做货币时间价值的计算式，货币时间价值功能键的输入顺序不会影响计算结果。故本题说法错误。

• 7.【单选题】以下关于北交所的发展目标说法错误的是（ ）。
• A.在于培育一批专精特新中小企业
• B.构建一套契合创新型中小企业特点的涵盖发行上市、交易、退市、持续监管、投资者适当性管理等的基础制度安排
• C.补足多层次资本市场发展普惠金融的短板
• D.为退市后的上市公司股份提供继续流通的场所
• 参考答案：D
• 解析：北交所的发展目标在于培育一批专精特新中小企业（选项A正确），构建一套契合创新型中小企业特点的涵盖发行上市、交易、退市、持续监管、投资者适当性管理等的基础制度安排（选项B正确），补足多层次资本市场发展普惠金融的短板（选项C正确）。选项D属于“新三板”设立目的。 故本题选D。

• 8.【单选题】根据规定，普通合伙企业存续期间，合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，( )。
• A.无需经其他合伙人同意
• B.须经其他合伙人一致同意
• C.须经全体合伙人一半以上同意
• D.须经全体合伙人三分之二以上同意
• 参考答案：B
• 解析：《中华人民共和国合伙企业法》第二十五条规定，合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意；未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承担赔偿责任。故本题选B。

• 9.【多选题】下列关于信托产品委托人的表述，正确的有（  ）
• A.委托人可以是唯一受益人
• B.委托人与受益人可以是同一人
• C.委托人必须是财产的合法拥有者
• D.委托人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织
• E.委托人必须具备民事行为能力
• 参考答案：ABCDE
• 解析：根据《信托法》， 受益人是在信托中享有信托受益权的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。A、B正确。 委托人应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立的其他组织。D、E正确。 设立信托，必须有确定的信托财产，并且该信托财产必须是委托人合法所有的财产。C正确。

• 10.【单选题】销售保单利益不确定的保险产品时，需取得投保人签名确认的投保声明后方可承保的是（ ）。
• A.保费缴费年限与投保人年龄数字之和超过55时
• B.趸缴保费超过投保人家庭年收入时
• C.保费额度大于投保人保费预算的120%时
• D.月期缴保费超过投保人家庭月收入的20%时
• 参考答案：D
• 解析：存在以下情况的，应当在取得投保人签名确认的投保声明后方可承保： ①趸缴保费超过投保人家庭年收入的4倍; ②年期缴保费超过投保人家庭年收入的20%，或月期缴保费超过投保人家庭月收入的20%; ③保费缴费年限与投保人年龄数字之和达到或超过60; ④保费额度大于或等于投保人保费预算的150%

• 1.【多选题】下列事件可能给商业银行带来信用风险的有（ ）。
• A.即期外汇交易中,交易对手未能在第二个交易日按期交割
• B.借款人因经济危机陷入经济困境
• C.自动取款机未能正确按照客户指令完成交易
• D.保函业务中因客户未能履约而承担连带责任
• E.借款人的外部信用评级从AA级降为A级
• 参考答案：ABDE
• 解析：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

• 2.【多选题】下列不属于市场风险金融工具估值的有（ ）。
• A.市值重估
• B.公允价值
• C.市场价值
• D.历史成本
• E.机会成本
• 参考答案：DE
• 解析：市场风险金融工具估值有名义价值，市场价值，公允价值，市值重估。

• 3.【多选题】商业银行的以下风险管理措施中，属于风险转移策略的有( )。
• A.购买保险
• B.第三方担保
• C.备用信用证
• D.期权合约
• E.对冲
• 参考答案：ABCD
• 解析：风险转移是商业银行将潜在损失转嫁给第三方的风险管理手段。购买保险将风险转移给保险公司。第三方担保将信用风险转移给担保方。备用信用证通过银行信用替代客户信用，转移信用风险。期权合约通过支付期权费将价格波动风险转移给卖方。对冲工具（如期货、互换）通过抵消风险敞口管理风险，属于风险对冲而非转移。相关策略定义与分类可参考《商业银行风险管理》教材及巴塞尔委员会《有效银行监管核心原则》。选项E不符合风险转移特征。

• 4.【单选题】2004年，中国与俄罗斯、哈萨克斯坦、吉尔吉斯斯坦、白俄罗斯作为共同创始成员国成立的国际反洗钱组织是（ ）。
• A.沃尔夫斯堡集团
• B.亚太反洗钱集团
• C.埃格蒙特集团
• D.欧亚反洗钱与反恐融资小组
• 参考答案：D
• 解析：中国与俄罗斯、哈萨克斯坦、塔吉克斯坦、吉尔吉斯斯坦、白俄罗斯于2004年作为共同创始成员国成立了"欧亚反洗钱与反恐融资小组"。

• 5.【单选题】假设某企业信用评级为B，对其项目贷款的年利率为10％。根据历史经验，企业违约后此类项目贷款的回收率平均为30％。若同期信用评级为AAA级企业的同类项目贷款年利率为5％，则根据KPMG风险中性定价模型，该信用评级为B企业的1年期违约概率约为（ ）。
• A.5.0％
• B.6.5％
• C.8.0％
• D.7.0％
• 参考答案：B
• 解析：根据风险中性定价原理，无风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即：P【sub|1】(1+K【sub|1】)+(1-P【sub|1】)×(1+K【sub|1】)×θ=1+i【sub|1】，其中，P【sub|1】为期限1年的风险资产的非违约概率，(1-P【sub|1】)即其违约概率；K【sub|1】为风险资产的承诺利息；θ为风险资产的回收率，等于“1-违约损失率”；i【sub|1】为期限1年的无风险资产的收益率。将题目中的数据代入公式，可得：P【sub|1】(1+10％)+(1-P【sub|1】)×(1+10％)×30％=1+5％，计算得出P【sub|1】=93.5％，则1-P【sub|1】=6.5％，即该信用评级为B企业的1年期违约概率约为6.5％。

• 6.【单选题】“5Cs”方法属于（ ）评级方法。
• A.信用评分法
• B.专家判断法
• C.历史模型法
• D.压力测试法
• 参考答案：B
• 解析：“5Cs”方法属于专家判断法评级方法。

• 7.【多选题】下列可被认为是商业银行短期流动性风险三级预警信号的有（  ）。
• A.本外币备付率连续一周低于1%
• B.存款短时间内持续大幅下降超过存款总规模的20%
• C.本外币超额准备金率连续一周低于1.5%
• D.市场出现恐慌性挤兑
• E.市场融资能力下降，出现支付危机
• 参考答案：ABDE
• 解析：流动性风险预警信号分级通常依据指标阈值及事件严重性。三级预警对应较高风险层级，需关注显著恶化指标和突发重大事件。 **选项分析：** - **A**："本外币备付率连续一周低于1%"反映银行即时支付能力不足，触发高风险预警。 - **B**：存款短期内流失超20%，直接影响资金来源稳定性，显著加剧流动性压力。 - **D**：恐慌性挤兑属极端风险事件，极易引发系统性危机，列为最高预警级别。 - **E**：融资能力恶化伴随支付危机，表明外部渠道枯竭，流动性风险已显性化。 - **C**：超额准备金率虽重要，但1.5%阈值可能未达三级标准（如部分指引规定更低触发值）。 参考依据包括《商业银行流动性风险管理办法》及监管实践中对极端情景的界定。

• 8.【判断题】商业银行可以通过业务外包来转移操作风险，将相关业务转交给具有较高技能和规模的专业机构来管理，但外包服务的最终责任人仍是商业银行。（ ）
• 对
• 错
• 参考答案：对
• 解析：题干表述正确。商业银行可以通过业务外包来转移操作风险，将相关业务转交给具有较高技能和规模的专业机构来管理，但外包服务的最终责任人仍是商业银行。

• 9.【单选题】下列选项中，不属于基金子公司产品特征的是（  ）。
• A.基金子公司产品可为单一客户提供一站式资产管理服务
• B.基金子公司产品的参与人数适中
• C.基金子公司产品市场覆盖面广
• D.基金子公司产品一般面向低净值客户
• 参考答案：D
• 解析：ABC三项，相比于其他理财产品，基金子公司产品有以下两方面特征：①产品参与人数适中；②开展组合投资业务的优势大。主要体现在两个方面：①市场覆盖全面，可提供一站式解决方案；②新规政策倾斜，风险资本占用较低。D项，基金子公司产品一般面向高净值客户等合格投资者。

• 10.【单选题】商业银行外包活动存在以下（ ）情形的，银行业监督管理机构可以要求商业银行纠正或采取替代方案，并视情况予以问责。
• A.违反相关法律、行政法规及规章
• B.违反本机构风险管理政策、内控制度及操作流程等
• C.存在重大风险隐患
• D.以上均正确
• 参考答案：D
• 解析：商业银行外包活动存在以下情形的，银行业监督管理机构可以要求商业银行纠正或采取替代方案，并视情况予以问责。主要情形包括：违反相关法律、行政法规及规章；违反本机构风险管理政策、内控制度及操作流程等；存在重大风险隐患；其他认定的情形。 故本题选D。

• 1.【单选题】1996年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱的研制生产，从而导致生产该冰箱的设备使用率极低，价值也大大降低，这是一种（  ）。
• A.实体性贬值
• B.功能性贬值
• C.经济性贬值
• D.科技性贬值
• 参考答案：C
• 解析：抵押物由于外部环境变化引起的贬值或增值称为经济性贬值(增值)，即由于外部条件的变化引起资产闲置、收益下降等造成的资产价值损失。题中设备的贬值是因政府政策的变化，属于外部环境，因而是经济性贬值。故本题选C。

• 2.【判断题】银团贷款属于表内贷款。（ ）
• 对
• 错
• 参考答案：对
• 解析：表内贷款包括流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、银团贷款、法人账户透支、票据贴现、保理、福费廷等各类表内信贷资产。

• 3.【多选题】商业银行信贷业务经营管理组织架构包括（  ）。
• A.稽核部门
• B.董事会及其专门委员会
• C.监事会
• D.公司业务部门
• E.高级管理层
• 参考答案：BCE
• 解析：商业银行信贷业务经营管理组织架构包括董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层和信贷业务前中后台部门。

• 4.【单选题】假设一家公司的财务信息如下表所示(单位：万元)。一年按照365天计算，该公司第二年应收账款周转天数和第二年存货周转天数分别为（ ）。 <img src="/upload/paperimg/20220121205615905462985-9ff0fd0f9ea6/1007068800.jpg" style="width:100%;"/>
• A.33.76天；75.74天
• B.33.76天；121.18天
• C.54.02天；75.74天
• D.54.02天；121.18天
• 参考答案：B
• 解析：应收账款周转天数=365／应收账款周转次数=365×应收账款平均余额／销售收入=365×185／2000=33.76(天)，存货周转天数=365／存货周转次数=365×存货平均余额／销货成本=365×415／1250=121.18(天)。

• 5.【单选题】[2021年真题]下列指标反映了借款客户的短期偿债能力,其中分析错误的是( )
• A.应收账款的变现能力对速动比率评价有重要影响
• B.流动比率越高,借款人偿付日常到期债务能力越强
• C.现金比率越高,表明客户直接支付能力越强
• D.流动比率小于1,说明该借款人是用长期资金支持着部分流动资产
• 参考答案：D
• 解析：影响速动比率的重要因素是应收账款的变现能力。流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。 现金比率越高，表明客户直接支付能力越强。 流动比率=流动资产/流动负债，流动比率小于1说明流动资产小于流动负债。营运资本=流动资产-流动负债，负值时说明该借款人是用流动负债支持部分非流动资产。（D错误）

• 6.【判断题】公司信贷的借款人应当是经银行监管机构核准登记的企事业法人。（ ）
• 对
• 错
• 参考答案：错
• 解析：公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企事业法人。

• 7.【判断题】营运能力对借款企业盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有决定性影响。 ( )
• 对
• 错
• 参考答案：对
• 解析：营运能力反映了借款企业资产利用效率，表明企业管理人员经营、管理和运用资产的能力。客户营运能力越强，资产利用效率越高，就能取得更多的稳定的收入和利润，盈利能力就强，长期偿债能力也强。因此，营运能力对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有着决定性影响。

• 8.【多选题】以下关于间接法从企业净利润计算经营活动产生现金流量净额，说法正确的有（  ）。
• A.应扣减未实际收到现金的公允价值变动收益
• B.应加回未发生现金支付的折旧
• C.应加上未进行现金支付的应付账款增加
• D.应加上未销售出去的存货增加
• E.应扣减未收到现金的应收账款增加
• 参考答案：ABCE
• 解析：间接法即以利润表中最末一项净利润为出发点，加上没有现金流出的费用和引起现金流入的资产负债表项目的变动值，减去没有现金流入的收入和引起现金流出的资产负债表项目的变动值。D项应为扣减未销售出去的存货增加。

• 9.【单选题】（ ）为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性。
• A.抵押
• B.担保
• C.留置
• D.保证
• 参考答案：B
• 解析：担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性。

• 10.【多选题】资金周转周期的延长引起的借款需求与（ ）有关。
• A.应收账款周转天数
• B.应付账款周转天数
• C.存货周转天数
• D.设备使用年限
• E.固定资产折旧年限
• 参考答案：ABC
• 解析：资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关。 

• 1.【多选题】信用卡的催收方式包括以下哪几项?（ ）
• A.短信催收
• B.信函催收
• C.电话催收
• D.司法催收
• E.合作催收
• 参考答案：ABCDE
• 解析：催收方式主要包括短信催收、电话催收(含语音外呼催收)、信函催收、律师函催收、上门催收、司法催收、合作催收等。

• 2.【单选题】个人经营贷款合作机构管理中，对于有以下情况的担保机构，银行应暂停与其合作的是（ ）。
• A.具备符合担保业务要求的人员配置、业务流程和系统支持
• B.注册资本达到一定规模
• C.经营出现明显的问题，对业务发展严重不利
• D.具有一定的信贷担保经验
• 参考答案：C
• 解析：存在以下情况的，银行应暂停与该担保机构的合作: 1．经营出现明显的问题，对业务发展严重不利的; 2．有违法、违规经营行为的; 3．与银行合作的存量业务出现严重不良贷款的; 4．所进行的合作对银行业务拓展没有明显促进作用的; 5．存在对银行业务发展不利的其他因素。

• 3.【单选题】下列关于合作机构营销的表述，错误的是( )。
• A.如银行与4S店签订合作协议，为客户提供个人汽车贷款，是银行在消费场所与经销商合作的典型做法
• B.对于二手房贷款，一般要求由房屋中介提供阶段性或全程担保
• C.对于一手个人住房贷款而言，商业银行最主要的合作机构是房地产开发商
• D.迄今为止，合作机构营销仍然是银行最重要的营销渠道
• 参考答案：B
• 解析：在二手房贷款中，一般由中介机构或担保机构承担阶段性保证的责任。

• 4.【单选题】下列关于个人教育贷款的表述，错误的是（ ）。
• A.商业助学贷款实行“部分自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”
• B.具有社会公益性，政策参与程度较高
• C.借款人主要为在校学生，风险度相对较低
• D.国家助学贷款实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”
• 参考答案：C
• 解析：个人教育贷款多为信用类贷款，风险度相对较高。故C项表述错误。

• 5.【多选题】贷款人受理借款人个人经营贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人经营贷款申请内容和相关情况的（ ）进行调查核实，形成贷前调查报告。
• A.真实性
• B.准确性
• C.完整性
• D.审慎性
• E.合法性
• 参考答案：ABC
• 解析：在个人经营贷款的贷前调查中，贷款人受理借款人个人经营贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人经营贷款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，形成贷前调查报告。

• 6.【多选题】在个人商用房贷款中，贷款审批人应根据审查情况签署审批意见，下列说法正确的是（ ）。
• A.对未获批准的贷款申请，应写明拒批理由
• B.对未获批准的贷款申请，提出明确的调整意见
• C.对需补充材料后再审批的，应详细说明需要补充的材料名称与内容
• D.对未获批准的贷款申请，贷款人应及时告知借款人
• E.贷款条件与申报审批的贷款方案内容不一致的，应写明拒批理由
• 参考答案：ACD
• 解析：贷款审批人应根据审查情况签署审批意见，对未获批准的贷款申请，应写明拒批理由；对需补充材料后再审批的，应详细说明需要补充的材料名称与内容；对同意或有条件同意贷款的，如贷款条件与申报审批的贷款方案内容不一致的，应提出明确的调整意见。贷款审批人签署审批意见后，应将审批表连同有关材料退还业务部门。对未获批准的贷款申请，贷款人应及时告知借款人。

• 7.【多选题】下列关于个人住房贷款受理与调查阶段的表述，正确的有（ ）。
• A.个人住房贷款的借款人及配偶月所有债务支出(本次贷款的月还款额+其他债务月均偿付额)与月收入之比应在50％(含)以下
• B.首付款尚未支付或者首付款未达到规定比例的，要提供用于购买住房的自筹资金的有关证明
• C.对个人住房贷款楼盘项目的准入调查包括对开发商资信的调查、项目本身的调查以及对项目的实地考察，最后撰写调查报告
• D.涉及抵押担保的，在一般操作模式下，须提供财产共有人同意抵押的声明书
• E.涉及保证担保的，需保证人出具同意提供担保的书面承诺，并提供能证明保证人保证能力的证明材料
• 参考答案：BCE
• 解析：A项，借款人月所有债务支出(本次贷款的月还款额+月物业管理费+其他债务月均偿付额)与月收入之比应在55％(含)以下；D项，涉及抵押担保的，在一般操作模式下，财产共有人在借款(抵押)合同上直接签字，可无书面声明。

• 8.【判断题】个人汽车贷款的贷款期限(含展期)不得超过6年，其中二手车贷款的贷款期限(含展期)不得超过3年。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：个人汽车贷款的贷款期限(含展期)不得超过5年，其中，二手车贷款的贷款期限(含展期)不得超过3年。

• 9.【多选题】下列选项中属于个人贷款产品要素的有（ ）。
• A.还款方式
• B.贷款条件
• C.贷款额度
• D.贷款期限
• E.贷款对象
• 参考答案：ACDE
• 解析：个人贷款产品的要素主要包括贷款对象、贷款利率、贷款期限、还款方式、担保方式和贷款额度。它们是贷款产品的基本组成部分，不同贷款要素的设定赋予了个人贷款产品千差万别的特点。

• 10.【单选题】下列关于公积金个人住房贷款的表述，错误的是（ ）
• A.我国城镇居民享有公积金个人住房贷款的权利
• B.相对商业贷款，公积金个人住房贷款的利率相对较低
• C.申请公积金个人住房贷款必须符合住房公积金管理部门有关公积金个人住房贷款的规定
• D.公积金个人住房贷款的资金来源为单位和个人共同缴存的住房公积金
• 参考答案：A
• 解析：公积金个人住房贷款是缴存公积金的职工才享有的一种贷款权利，只要是公积金缴存的职工，均可申请公积金个人住房贷款。

• 1.【多选题】1992年发布的《内部控制——整体框架》明确了内部控制的三大目标，其包括（ ）。
• A.所有钱物和账目正确无误
• B.发展的效果和效率
• C.相关法律法规的遵循
• D.财务报告的可靠性
• E.不相容岗位与职务分离
• 参考答案：BCD
• 解析：1992年发布的《内部控制——整体框架》，在内部控制整体框架中，明确了内部控制的三大目标：①财务报告的可靠性；②发展的效果和效率；③相关法律法规的遵循。

• 2.【单选题】2010年6月，经国务院批准，率先完成股份制改革的（ ）获准试点开展非金融机构不良资产收购业务。
• A.东方公司
• B.长城公司
• C.信达公司
• D.华融公司
• 参考答案：C
• 解析：2010年6月，经国务院批准，率先完成股份制改革的信达公司获准试点开展非金融机构不良资产收购业务。

• 3.【单选题】根据《商业银行风险监管核心指标》的规定，不良资产率为不良资产与资产总额之比，不得高于（ ）。
• A.5％
• B.1％
• C.4％
• D.6％
• 参考答案：C
• 解析：根据《商业银行风险监管核心指标》，不良贷款率是指不良贷款余额占各项贷款余额的比重，不得高于5%；不良资产率为不良资产与资产总额之比，不得高于4%。

• 4.【判断题】以遗嘱设立信托，需要受托人的同意。（ ）
• 对
• 错
• 参考答案：错
• 解析：以遗嘱设立信托，因遗嘱是单方行为，则不需要受托人的同意。

• 5.【单选题】某金融机构发行的资产管理产品说明书载明，该产品投资于债券的比例为50%，投资于未上市企业股权资产的比例为30%，投资于商品的比例为20%，根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发（2018）106号），该产品属于（ ）。
• A.权益类产品
• B.固定收益类产品
• C.商品及金融衍生类产品
• D.混合类产品
• 参考答案：D
• 解析：资产管理产品按照投资性质的不同，分为固定收益类产品、权益类产品、商品及金融衍生品类产品和混合类产品。固定收益类产品投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于80%，权益类产品投资于股票、未上市企业股权等权益类资产的比例不低于80%，商品及金融衍生品类产品投资于商品及金融衍生品的比例不低于80%，混合类产品投资于债权类资产、权益类资产、商品及金融衍生品类资产且任一资产的投资比例未达到前三类产品标准。

• 6.【判断题】超额存款准备金指商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：超额存款准备金指商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。

• 7.【多选题】关于银行业监督管理机构与外审机构的沟通工作，以下说法正确的是（ ）。
• A.银行应加强与外部审计机构的信息交流
• B.银行应健全委托外部审计的管理制度和流程
• C.银行应积极配合外部审计工作
• D.银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，须报银行业监管机构同意并要求银行评估委托该外审机构的适当性
• E.银行或外审机构单方要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构
• 参考答案：ABCE
• 解析：《银行业金融机构外部审计监管指引》以及2011年《关于加强银行业金融机构外部审计沟通工作的通知》，对加强银行业监管机构及银行与外部审计沟通工作做了明确要求。 第一，银行应健全委托外部审计的管理制度和流程，畅通与外部审计沟通交流的渠道和机制，重视外部审计的意见和建议，尤其应对外部审计的风险提示和对内部控制的意见进行认真分析和评估，并对相关问题及时进行整改。 第二，银行应积极配合外部审计工作，为外部审计机构提供必要的审计便利，不得阻碍外部审计工作正常开展，不得对外部审计出具审计意见施加影响，确保外部审计的独立性。 第三，银行应当完整保存委托外部审计机构过程中的档案，银行业监管机构可以对上述档案进行检查，可以对外审机构的审计报告质量进行评估，并对存在重大疑问的事项要求银行委托其他外审机构进行专项审计。 第四，银行发现外审机构如存在审计结果严重失实、严重舞弊行为以及严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题的，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当性。 第五，银行或外审机构单方要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构，不得因外部审计机构出具保留意见、否定意见或无法出具审计意见等非标准审计意见而终止审计委托。 第六，银行应加强与外部审计机构的信息交流，定期举行三方会谈，及时交流有关信息，也可直接与外部审计机构进行沟通，及时发现和解决银行存在的相关问题。 第七，外部审计机构应注意向银行业监管机构了解最新监管政策；银行业监管机构也应及时回复外部审计机构的政策咨询，适当吸收外部审计机构参加监管政策培训，促进外部审计机构提高对监管政策的认知和理解。 D项说法错误，银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当性。

• 8.【单选题】根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的规定，商业银行的关联方不包括（ ）。
• A.自然人
• B.法人
• C.社会人
• D.其他组织
• 参考答案：C
• 解析：商业银行的关联方可以是自然人、法人或其他组织。

• 9.【判断题】宽限期应当根据买卖双方历史交易记录、行业惯例等因素合理确定。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：宽限期应当根据买卖双方历史交易记录、行业惯例等因素合理确定。

• 10.【单选题】根据《关于加强银行业金融机构内控管理有效防范防范柜面业务操作风险的通知》，以（ ）的方式向客户充分揭示其投资产品的风险和应承担的责任，确保其风险知情权。
• A.开展宣传营销
• B.抄写风险提示
• C.口述风险提示
• D.抄写收益承诺
• 参考答案：B
• 解析：根据《关于加强银行业金融机构内控管理有效防范防范柜面业务操作风险的通知》的规定，以滚动屏幕显示、在营业场所醒目位置张贴“风险提示书”等方式，告知客户购买金融产品有风险、私售产品的主要表现形式及危害，提高客户自我保护意识；以抄写风险提示等方式向客户充分揭示其投资产品的风险和应承担的责任，确保其风险知情权。