初级银行从业每日一练(2025年12月21日)

• 1.【单选题】不做业务，不承担风险，属于（ ）。
• A.风险对冲
• B.风险补偿
• C.风险转移
• D.风险规避
• 参考答案：D
• 解析：题目考查商业银行风险管理策略的核心分类。风险规避指拒绝开展或主动退出特定业务以彻底避免相应风险，符合"不做业务，不承担风险"的本质特征；风险对冲通过衍生工具抵消风险，风险补偿利用资本金弥补损失，风险转移借助保险或外包转嫁风险，三者均需开展业务并通过不同方式管理已承担的风险。

• 2.【单选题】某人向银行贷款，约定以珠宝做质押，由于银行保管不当，造成珠宝价值下降，则下列表述正确的是(  )。
• A.银行应当承担赔偿责任
• B.珠宝不能作为质押物
• C.银行不用承担赔偿责任
• D.银行保管的相关工作人员应当承担全部责任
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P316-318 质权人因保管不善致使质押财产毁损、灭失的，应当承担赔偿责任。故本题选A。

• 3.【多选题】按照管理渠道，全社会固定资产投资总额可分为（  ）。
• A.基本建设投资
• B.房地产开发投资
• C.管理改造投资
• D.更新改造投资
• E.其他固定资产投资
• 参考答案：ABDE
• 解析：选项ABDE：按照管理渠道，全社会固定资产投资总额可分为：基本建设、更新改造、房地产开发投资和其他固定资产投资四个部分。 选项C：属于干扰项。

• 4.【单选题】通货膨胀的治理对策不包括（  ）。
• A.减少货币供应量
• B.降低利率
• C.增加税赋，压缩政府机构费用开支
• D.紧缩的收入政策
• 参考答案：B
• 解析：通货膨胀的治理对策包括紧缩的货币政策，如减少货币供应量，提高利率；紧缩的财政政策，如增加税赋，压缩政府机构费用开支；此外，还可以通过紧缩的收入政策、积极的供给政策以及货币改革等措施对通货膨胀进行治理。

• 5.【多选题】下列属于要约不得撤销的情形的有（  ）。
• A.受要约人对要约的内容作出实质性变更
• B.要约人以确定承诺期限明示要约不可撤销
• C.要约人以其他形式明示要约不可撤销
• D.受要约人有理由认为要约是不可撤销的
• E.受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并已经为履行合同做了合理准备工作
• 参考答案：BCE
• 解析：有下列情形之一的，要约不得撤销： ①要约人以确定承诺期限或者其他形式明示要约不可撤销； ②受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并已经为履行合同做了合理准备工作。 A选项属于要约失效，注意D选项和E选项的区别。

• 6.【判断题】在我国持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备的机构是财政部。（ ）
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：B
• 解析：在我国，外汇储备和黄金储备的管理由中国人民银行负责，而非财政部。《中国人民银行法》明确规定，央行履行职责包括持有、管理和经营国家外汇储备、黄金储备。财政部主要负责国家财政收支、预算管理等职能。

• 7.【单选题】经济全球化是指商品、服务、（ ）与信息跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率。
• A.利润
• B.成本
• C.价格
• D.生产要素
• 参考答案：D
• 解析：经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济的相互依赖程度日益加深的趋势。

• 8.【判断题】统一法人制组织架构的总部与分支机构之间是直接的隶属关系，分支机构在法律上具备独立的法人资格，经营上接受总部的管理和指导。
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：统一法人制组织架构的总部与分支机构之间是直接的隶属关系，分支机构在法律上不具备独立的法人资格，经营上接受总部的管理和指导。

• 9.【多选题】我国法律规定的保证担保方式有（ ）。
• A.权利保证
• B.连带责任保证
• C.一般保证
• D.特别保证
• E.口头保证
• 参考答案：BC
• 解析：《中华人民共和国民法典》第六百八十六条规定，保证的方式包括一般保证和连带责任保证。一般保证需明确约定，若未约定或约定不明，视为一般保证。连带责任保证需书面明确。权利保证、特别保证、口头保证不属于法定保证方式，法律仅认可一般保证与连带责任保证两种形式。选项B、C符合法律规定。

• 10.【判断题】合规风险管理的基本制度包括合规绩效考核制度，合规问责制度，诚信举报制度。
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P203 本题表述正确。合规风险管理的基本制度确实包括：①合规绩效考核制度、②合规问责制度和③诚信举报制度。

• 1.【单选题】张小姐看好某一项目，并投资20万元，希望能在12年后收回40万元，那么该项目的投资回报率约为(  )。
• A.6%
• B.8%
• C.10%
• D.20%
• 参考答案：A
• 解析：根据72法则，该项目在12年后翻一番，72÷12=6，则该项目的收益率为6%。故本题选A。

• 2.【单选题】根据《中华人民共和国合伙企业法》，下列说法错误的是（ ）。
• A.一般而言，有限合伙企业由2～50个合伙人设立
• B.书面合伙协议是设立合伙企业的必备条件
• C.一般而言，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任
• D.合伙人以其在合伙企业财产中的财产份额出质的，需经一部分合伙人同意
• 参考答案：D
• 解析：根据《中华人民共和国合伙企业法》第二十五条规定，合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意；未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承担赔偿责任。

• 3.【单选题】根据《保险资产管理产品管理暂行办法》，保险资产管理公司组合类产品以债权和股权的组合方式进行投资，同一保险资管机构管理的全部组合类产品投资于非标准化债权类资产的余额，在任何时点不得超过其管理的全部组合类产品净资产的（ ）。
• A.35%
• B.25%
• C.15%
• D.10%
• 参考答案：A
• 解析：根据《保险资产管理产品管理暂行办法》，保险资产管理公司组合类产品以债权和股权的组合方式进行投资，同一保险资管机构管理的全部组合类产品投资于非标准化债权类资产的余额，在任何时点不得超过其管理的全部组合类产品净资产的35%。故本题选A。

• 4.【多选题】向客户介绍理财方案时，要求理财师应注意（  ）。
• A.必要时根据客户的反馈对理财规划书进行进一步修改，然后再与客户沟通、确认
• B.多注意客户的反应和反馈
• C.给客户充足的时间消化并理解理财规划书的内容和建议
• D.使用专业化的语言体现理财规划书的专业性
• E.建议客户和家人讨论理财规划书的内容和建议
• 参考答案：ABCE
• 解析：《金融理财实务》中关于理财规划沟通原则指出，理财师需重视客户反馈与互动。选项A强调根据反馈调整方案，确保方案的适用性；选项B关注客户反应，及时调整沟通策略；选项C允许客户充分理解信息，避免误解；选项E建议家庭成员参与讨论，确保决策全面性。选项D使用专业化语言可能阻碍客户理解，影响沟通效果。正确答案为ABCE。

• 5.【单选题】72法则指用72除以（ ）或通货膨胀率就可以得到固定一笔投资(钱)翻番或减半所需的时间。
• A.名义年利率
• B.投资收益率
• C.有效年利率
• D.内部报酬率
• 参考答案：B
• 解析：金融学上的72法则是估计一定投资额倍增或减半所需要的时间的方法，即用72除以收益率或通胀率就可以得到固定一笔投资(钱)翻番或减半所需的时间。故本题选B。

• 6.【单选题】根据《民法典》的相关规定，下列表述错误的是（ ）.
• A.夫妻有互相抚养的义务
• B.离婚时家庭土地经营权益归丈夫所有
• C.家庭债务由夫妻共同偿还
• D.离婚时夫妻共同财产由双方协议处理
• 参考答案：B
• 解析：对夫或者妻在家庭土地承包经营中享有的权益等，应当依法予以保护。

• 7.【判断题】一般而言，从借款人的角度来看，银行承兑汇票的融资成本要低于银行贷款。（ ）
• 对
• 错
• 参考答案：对
• 解析：从借款人的角度来看，银行承兑汇票的融资成本要低于银行贷款。

• 8.【单选题】一般而言，下列关于房地产投资特点的装述，错误的是（ ）
• A.流动性差
• B.具有价值升值效应
• C.高风险低收益
• D.能够发挥财务红杆效应
• 参考答案：C
• 解析：【考察考点】房地产投资的特点 【解析】选项A正确，房地产投资品单位价值高，且无法转移，其流动性较弱；选项B正确，很多情况下，房地产升值对房地产回报率的影响要大大高于年度净现金流的影响；选项D正确，通常投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本绝大部分的款项。

• 9.【单选题】按照《证券投资基金销售管理办法》，下列机构中，不可以申请基金代销业务资格的是( )。
• A.证券投资咨询机构
• B.证券公司
• C.信托公司
• D.商业银行
• 参考答案：C
• 解析：2013年版的《证券投资基金销售管理办法》对基金销售业务资格申请实行注册制，将基金销售机构类型扩大至商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构、独立基金销售机构以及中国证监会认定的其他机构。

• 10.【判断题】债务规划中，家庭收支平衡规划的目的公是保持家庭月或年收支平衡或略有盈余。
• 对
• 错
• 参考答案：错
• 解析：家庭收支平衡规划的目的，不是简单保持家庭月或年收支平衡或略有盈余，它包括在不影响客户家庭生活品质和兼顾客户中、长期理财目标财务安排的基础上的收支平衡管理。

• 1.【单选题】有效的战略风险管理流程不与商业银行（  ）紧密联系。
• A.长期战略
• B.短期策略
• C.风险管理措施
• D.可利用资源紧
• 参考答案：B
• 解析：有效的战略风险管理流程应当确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起。

• 2.【单选题】以下关于商业银行风险管理流程说法错误的是（  ）。
• A.适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求
• B.风险监测是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程。
• C.风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程
• D.风险控制/缓释策略与商业银行的整体战略目标保持一致是风险控制的一项目标
• 参考答案：B
• 解析：B选项：风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程。

• 3.【单选题】甲企业经营效益提高，为了扩大生产规模，企业欲向该银行借一笔短期贷款以购买设备和扩建仓库，该企业计划用第一年的收入偿还贷款。该申请（ ）。
• A.合理，可以用利润来偿还贷款
• B.合理，可以给银行带来利息收入
• C.不合理，因为短期贷款不能用于长期投资
• D.不合理，会产生新的费用，导致利润率下降
• 参考答案：C
• 解析：商业银行将大量短期借款用于长期贷款，即“借短贷长”，因此也有可能到期支付困难而面临较高的流动性风险，这也是最常见的资产负债的期限错配情况。

• 4.【单选题】经济上行时期，杠杆率指标（ ）；经济下行时期，杠杆率指标（ ）。
• A.上升；下降
• B.下降；上升
• C.上升；上升
• D.下降；下降
• 参考答案：B
• 解析：杠杆率具有逆周期调节作用，能维护金融体系稳定和实体经济发展。在经济上行期，资产价格上升，银行会扩大资产规模，杠杆率指标会相应下降；相反，在经济下行期，银行资产规模相对平稳或缩减，杠杆率指标上升。

• 5.【单选题】以下不属于基本面指标的是（ ）。
• A.品质类指标
• B.实力类指标
• C.盈利能力指标
• D.环境类指标
• 参考答案：C
• 解析：C项属于财务指标。

• 6.【单选题】相比较而言，（  ）最容易引发操作风险的业务环节。
• A.法人信贷业务
• B.柜面业务
• C.代理业务
• D.资金交易业务
• 参考答案：B
• 解析：柜面业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。

• 7.【单选题】银行可参照以下比例按季计提专项准备，对于次级类贷款，计提比例为（ ）%;对于可疑类贷款，计提比例为（ ）%。
• A.50,100
• B.25,50
• C.25,75
• D.0,25
• 参考答案：B
• 解析：银行可参照以下比例按季计提专项准备:对于关注类贷款，计提比例为2%;对于次级类贷款，计提比例为25%;对于可疑类贷款，计提比例为50%;对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。

• 8.【判断题】风险既可以被理解成一个事前概念，也可以被理解成一个事后概念。当风险被当作事后概念时，反映风险事件发生后所造成的实际结果；而风险被当作事前概念时，它主要反映风险损失发生前的事物发展状态。（ ）
• 对
• 错
• 参考答案：错
• 解析：损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性。

• 9.【多选题】声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便在危机情况下，为商业银行提供保全甚至提高声誉的行动指南。声誉危机管理的主要内容包括（  ）。
• A.预先制定战略性的危机管理规划
• B.提高日常解决问题的能力
• C.危机现场处理
• D.提高发言人的沟通技能
• E.模拟训练和演习
• 参考答案：ABCDE
• 解析：声誉危机管理涉及系统性规划与应对策略，确保商业银行在危机中有效维护声誉。国际通行的危机管理框架通常涵盖多方面内容：预先制定战略规划确保机构在危机前有明确预案；提升日常问题解决能力有助于及时识别并化解潜在风险；危机现场的迅速决策与行动是控制事态发展的关键环节；发言人沟通技能直接影响信息传递的准确性与公众信任度；定期模拟演练可检验预案可行性并优化团队响应机制。相关要点在《商业银行声誉风险管理办法》及国际标准化组织ISO 22301业务连续性管理标准中均有体现。选项A至E分别对应危机管理的战略防御、日常防控、应急处置、信息沟通及能力强化五个维度，共同构成完整的危机管理体系。

• 10.【多选题】清晰的声誉风险管理流程包括（  ）。
• A.声誉风险识别
• B.外部审计
• C.声誉风险评估
• D.监测和报告
• E.控制与缓释
• 参考答案：ACDE
• 解析：声誉风险管理流程通常包括风险识别、评估、监测和控制环节。银监会《商业银行声誉风险管理指引》指出，完善的风险管理体系需涵盖风险识别、评估、监测、控制和缓释。选项A为风险管理流程的起点，通过识别潜在风险因素；C是对识别风险的量化或定性分析；D涉及持续跟踪风险动态并及时反馈；E指采取具体措施降低风险影响。选项B属于外部监督机制，独立于内部风险管理流程，不直接构成流程环节。

• 1.【多选题】在进行贷前调查的过程中，开展现场调研工作的方法通常包括（ ）。
• A.搜寻调查
• B.现场会谈
• C.实地考察
• D.委托调查
• E.通过商会了解客户的真实情况
• 参考答案：BC
• 解析：贷前调查的方法包括现场调研、搜寻调查、委托调查和其他方法。开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。故B、C两项符合题意。搜寻调查、委托调查和通过商会了解客户的真实情况都不属于现场调研，故A、D、E二三项不符合题意。

• 2.【单选题】关于债权债务关系变化对保证责任的影响，下列说法正确的是（ ）。
• A.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人
• B.保证人对未经其同意转移的债务，不再承担保证责任
• C.债权人和债务人变更债权债务合同的履行期限，未经保证人同意，保证期间同时变更
• D.第三人加入债务的，保证人的保证责任受到相应影响
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P178-180 债权人未经保证人书面同意，允许债务人转移全部或者部分债务，保证人对未经其同意转移的债务不再承担保证责任，但是债权人和保证人另有约定的除外。第三人加入债务的，保证人的保证责任不受影响。

• 3.【判断题】源于长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：资产增长的模式中，源于长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现。

• 4.【单选题】根据《固定资产贷款管理暂行办法》，下列关于贷后管理的内容，错误的是（  ）。
• A.固定资产贷款形成不良贷款的，贷款人应对其进行专门管理，并及时制定清收或盘活措施
• B.对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可以借款人协商进行贷款重组
• C.对确实无法回收的固定资产不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，不再继续向债务人追索
• D.出现可能影响贷款安全的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评价并采取针对性措施
• 参考答案：C
• 解析：对确实无法收回的固定资产不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市场化处置。 考点：《固定资产贷款管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令2009年第2号）

• 5.【判断题】短期贷款是指贷款期限在3年以内(含3年)的贷款。（  ）
• 对
• 错
• 参考答案：错
• 解析：短期贷款是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。

• 6.【单选题】（ ）是指银行应投标方的要求，向招标方保证，如投标方中标后在投标有效期内撤销投标书、中标后在规定期限内不签订招投标项下的合同或者未在规定的期限内提交银行履约保函等，银行将受理招标方的索赔，按照保函约定承担保证责任。
• A.借款(或债券偿付)保证
• B.投标保证
• C.履约保证
• D.付款保证
• 参考答案：B
• 解析：投标保证是指银行应投标方的要求，向招标方保证，如投标方中标后在投标有效期内撤销投标书、中标后在规定期限内不签订招投标项下的合同或者未在规定的期限内提交银行履约保函等，银行将受理招标方的索赔，按照保函约定承担保证责任。

• 7.【多选题】公司信贷产品主要包括（ ）。
• A.流动资金贷款
• B.项目融资
• C.保证业务
• D.并购贷款
• E.贸易融资
• 参考答案：ABCDE
• 解析：公司信贷产品主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、银团贷款、并购贷款、贸易融资和保证业务等。

• 8.【单选题】在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是( )。
• A.净资本
• B.留存收益
• C.增发股票
• D.增发债券
• 参考答案：B
• 解析：内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。

• 9.【多选题】下列属于行政型贷款重组的有（ ）。
• A.变更债务人
• B.豁免利息
• C.破产重组
• D.延长期限
• E.以股转债
• 参考答案：ABD
• 解析：行政型贷款重组，主要是指20世纪90年代以来，为了配合政府的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整．包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。

• 10.【单选题】下列选项中，不属于自主支付的操作要点的是（  ）。
• A.明确贷款发放前的审核要求
• B.加强贷款资金发放和支付后的核查
• C.审慎合规地确定贷款资金在借款人账户的停留时间和金额
• D.明确借款人应提交的资料要求
• 参考答案：D
• 解析：D项属于受托支付的操作要点。

• 1.【多选题】单笔个人贷款额度的确定主要依据( )。
• A.申请人所购财产价值
• B.个人贷款风险限额
• C.申请人提供的担保额度
• D.人民银行、银监会或国家其他有关部门的明确规定
• E.申请人资信情况
• 参考答案：CDE
• 解析：除了人民银行、银监会或国家其他有关部门有明确规定外，个人贷款的额度可以根据申请人所购财产价值提供的抵押担保、质押担保和保证担保的额度以及资信等情况确定。

• 2.【单选题】根据《个人贷款管理暂行办法》有关贷款资金支付管理的规定，采用贷款人受托支付的，贷款人应（ ）。
• A.把贷款资金专户存储，借款人的交易对象在用款时向贷款人提出用款申请
• B.把贷款资金专户存储，借款人用款时向贷款人提出申请
• C.要求借款人在使用贷款时提出支付申请，并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金
• D.要求贷款人在使用贷款时提出支付申请，并授权交易对方按合同约定方式提取资金
• 参考答案：C
• 解析：根据《个人贷款管理暂行办法》第三十一条，采用贷款人受托支付的，贷款人应要求借款人在使用贷款时提出支付申请，并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金。贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件，支付后做好有关细节的认定记录。

• 3.【单选题】在个人商用房贷款中，贷款受理人应要求商用房贷款申请人以书面形式提出申请，填写借款申请表，并按银行要求提交相关申请材料。申请材料清单不包括（ ）。
• A.借款申请表
• B.借款人配偶收入证明
• C.借款人与售房人签订的商品房销（预）售合同或房屋买卖协议原件
• D.抵押房产评估报告原件
• 参考答案：B
• 解析：贷款受理人应要求商用房贷款申请人以书面形式提出贷款申请，填写借款申请表，并按银行要求提交相关申请材料。申请材料清单如下： 1.借款申请表； 2.借款人及其配偶有效身份证件、户籍证明（户口簿或其他有效居住证明）、婚姻状况证明（结婚证、离婚证、未婚声明等）原件及复印件； 3.借款人还款能力证明材料，包括收入证明材料和有关资产证明等； 4.借款人与售房人签订的商品房销(预)售合同或房屋买卖协议原件; 5.所购商用房为一手房的，须提供首期付款的银行存款凭条或开发商开具的首期付款的发票原件及复印件；所购商用房为二手房的，须提供售房人开具的首期付款的收据原件及复印件； 6.拟购房产为共有的，须提供共有人同意抵押的证明文件；抵押房产如需评估，须提供评估报告原件； 7.贷款人要求提供的其他文件或资料。

• 4.【判断题】异议标注是征信中心异议处理人员针对信用报告中异议信息所做的标注或因技术原因无法及时对异议事项进行更正时所做的特别说明。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P247-256 异议标注是征信中心异议处理人员针对信用报告中异议信息所做的标注或因技术原因无法及时对异议事项进行更正时所做的特别说明。

• 5.【单选题】个人住房装修贷款用途不包括（ ）。
• A.支付房屋维修工程款
• B.购买健身器材
• C.支付家庭装潢施工款
• D.购买厨卫设备
• 参考答案：B
• 解析：个人住房装修贷款是指银行向自然人发放的、用于装修自用住房的贷款。个人住房装修贷款可以用于支付家庭装潢和维修工程的施工款、相关的装修材料和厨卫设备款等。

• 6.【单选题】以下属于个人抵押授信贷款的特点的是（ ）。
• A.先用信，后授信
• B.一次授信，循环使用
• C.贷款用途单一
• D.贷款额度小
• 参考答案：B
• 解析：个人抵押授信贷款的特点：先授信，后用信；一次授信，循环使用；贷款用途综合。

• 7.【单选题】我国各商业银行对个人贷款借款人都有限制性规定，一般为年龄在( )周岁之间、具有完全民事行为能力的自然人。
• A.18(含)～75(含)
• B.16(含)～60(含)
• C.16(含)～65(含)
• D.18(含)～65(含)
• 参考答案：D
• 解析：商业银行一般要求借款人年龄在18周岁以上65周岁以下。

• 8.【单选题】商用房贷款审查和审批环节中的主要风险点不包括（ ）。
• A.业务不合规
• B.合同制作不合格
• C.对内容审查不严
• D.未按权限审批贷款
• 参考答案：B
• 解析：商用房贷款审查和审批环节的主要风险点包括：①业务不合规，业务风险与效益不匹配；②未按权限审批贷款，使得贷款超授权发放；③审批人员对应审查的内容审查不严，导致向不具备贷款发放条件的借款人发放贷款。B项，合同制作不合格属于贷款签约与发放中的风险。

• 9.【单选题】不接受作为个人经营贷款抵押物的是（ ）。
• A.住房
• B.商住两用房
• C.厂房
• D.医院
• 参考答案：D
• 解析：采用抵押担保方式的，抵押物须为借款人本人或第三人(限自然人)名下已取得房屋所有权证的住房、商用房或商住两用房、办公用房、厂房或拥有土地使用权证的出让性质的土地。

• 10.【单选题】办理个人教育贷款时，个人教育贷款贷后管理的风险点不包括（  ）
• A.逾期贷款催收、处置不力，造成贷款损失
• B.未按规定保管借款合同、担保合同等重要贷款档案资料，造成合同损毁
• C.他项权利证书未按规定进行保管，造成他项权证遗失，他项权利灭失
• D.未详细记录资金流向和归集保存相关凭证，造成凭证遗失
• 参考答案：D
• 解析：个人教育贷款贷后管理的风险点主要包括:未对贷款使用情况进行跟踪检查，逾期贷款催收、处置不力，造成贷款损失;未按规定保管借款合同、担保合同等重要贷款档案资料，造成合同损毁;他项权利证书未按规定进行保管，造成他项权证遗失，他项权利灭失;对借款人违背借款合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未采取有效措施的。

• 1.【单选题】金融会计具有（ ）两项主要功能。
• A.核算和监督
• B.核算和经营管理
• C.监督与管理
• D.经营核算与监督
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P436-439 金融会计具有核算和经营管理两项主要功能，一方面直接负责财务管理、损益计算和经济核算；另一方面通过反映情况、提供信息、分析预测来实现计划管理、资金管理，对金融机构经营进行控制和调节。

• 2.【单选题】信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的（ ）。
• A.50%
• B.40%
• C.30%
• D.45%
• 参考答案：A
• 解析：信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的50%。

• 3.【单选题】（ ），欧洲议会和欧洲理事会就设立欧洲单一监管机制（SSM）达成了一致意见。
• A.2011年9月
• B.2012年9月
• C.2013年9月
• D.2014年9月
• 参考答案：B
• 解析：2012年9月，欧洲议会和欧洲理事会就设立欧洲单一监管机制（SSM）达成了一致意见。

• 4.【判断题】监管部门积极创造有利于金融创新的制度和法律环境，推动金融创新产品与服务市场的培育和发展，促进金融创新活动的公平交易规则的形成，营造公平竞争的市场环境。（ ）
• 对
• 错
• 参考答案：对
• 解析：监管部门积极创造有利于金融创新的制度和法律环境，推动金融创新产品与服务市场的培育和发展，促进金融创新活动的公平交易规则的形成，营造公平竞争的市场环境。

• 5.【多选题】金融企业核销呆账应当遵循的基本原则包括（ ）。
• A.符合认定条件
• B.提供有效证据
• C.账销案存
• D.权在力催
• E.尽职追偿
• 参考答案：ABCD
• 解析：财政部《金融企业呆账核销管理办法》要求，金融企业核销呆账应当遵循“符合认定条件、提供有效证据、账销案存、权在力催”的基本原则；对于核销后的呆账，金融企业要继续尽职追偿，尽最大可能实现回收价值最大化。

• 6.【单选题】目前，我国商业银行采用的信用卡透支计息方式不包括( )。
• A.容差全额罚息
• B.余额计息
• C.全额罚息
• D.积数计息
• 参考答案：D
• 解析：目前，我国商业银行采用的信用卡透支计息方式主要有三种，分别是全额罚息、余额计息和容差全额罚息。

• 7.【单选题】商业银行财务管理主要是指商业银行对各职能部门、分支机构的成本费用和利润进行控制考核，其目的是（ ）。
• A.高效管理银行财务
• B.提高经济效益
• C.提高整体经营成本
• D.控制盈利稳定性
• 参考答案：B
• 解析：商业银行财务管理主要是指商业银行对各职能部门、分支机构的成本费用和利润进行控制考核，其目的是降低整体经营成本、提高经济效益。

• 8.【单选题】下列行政处罚中，（ ）只适用于机构。
• A.警告
• B.罚款
• C.没收违法所得
• D.吊销金融许可证
• 参考答案：D
• 解析：警告、罚款、没收违法所得既适用于机构，也适用于个人。

• 9.【单选题】银行业金融机构实施全面风险管理应当遵循的基本原则是（ ）。
• A.匹配性原则、全覆盖原则、独立性原则、有效性原则
• B.全面性原则、审慎性原则、独立性原则、有效性原则
• C.制衡性原则、全覆盖原则、重要性原则、有效性原则
• D.成本可算原则、风险可控原则、信息充分披露原则
• 参考答案：A
• 解析：银行业金融机构在全面风险管理中应当遵循的基本原则包括： （1）匹配性原则； （2）全覆盖原则； （3）独立性原则； （4）有效性原则。

• 10.【单选题】商业银行在经营过程中应该注重盈利能力与风险相匹配，确保商业银行的安全性、流动性与盈利性，这主要体现了商业银行盈利的（ ）。
• A.真实性
• B.稳定性
• C.风险覆盖性
• D.可持续性
• 参考答案：C
• 解析：商业银行在经营过程中应该注重盈利能力与风险相匹配，确保商业银行的安全性、流动性与盈利性，这主要体现了商业银行盈利的风险覆盖性。