初级银行从业每日一练(2026年6月21日)

• 1.【多选题】洗钱者借用金融机构洗钱的方法包括（ ）。
• A.匿名存储
• B.现金走私
• C.利用银行贷款掩饰犯罪收益
• D.控制银行
• E.利用真实的商业交易来隐瞒或掩饰犯罪收益
• 参考答案：ACD
• 解析：金融机构洗钱方法涉及通过银行等金融机构内部漏洞或业务操作进行非法资金处理。国际反洗钱标准（如FATF建议）指出，匿名存储绕过客户身份识别，掩盖资金来源；利用银行贷款通过伪造借贷关系将犯罪收益合法化；控制银行直接操纵金融系统，规避监管。现金走私通常依赖物理跨境转移，不直接利用金融机构业务流程。真实商业交易洗钱更多依托实体经营，不属于金融机构特有手段。

• 2.【单选题】国有独资公司的法律性质是（ ）。
• A.股份有限公司
• B.两合公司
• C.有限责任公司
• D.无限公司
• 参考答案：C
• 解析：国有独资公司由国家单独出资设立，其组织形式符合有限责任公司特征。《中华人民共和国公司法》第六十四条规定，国有独资公司是指国家单独出资、由国务院或地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。选项A股份有限公司需满足公开发行股份等条件，选项B两合公司不属于中国法定公司类型，选项D无限公司股东需承担无限责任，均不符合国有独资公司的法律定位。

• 3.【多选题】现货市场的交割日期可以为（  ）。
• A.三个月
• B.一个月
• C.次日
• D.隔日
• E.当日
• 参考答案：CDE
• 解析：选项CDE：现货市场是当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割(一方支付款项、另一方交付证券等金融工具)的市场。 选项AB属于干扰项。

• 4.【单选题】持票人对支票出票人的权利期限是自出票日起（ ）个月。
• A.1
• B.24
• C.6
• D.3
• 参考答案：C
• 解析：票据权利在下列期限内不行使而消灭：①持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年，见票即付的汇票、本票，自出票日起2年；②持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月；③持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月；④持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。

• 5.【多选题】商业银行资本的作用主要有（ ）。
• A.吸收和消化损失
• B.维持市场信心
• C.为银行提供融资
• D.扩大贷款份额
• E.限制业务过度扩张
• 参考答案：ABCE
• 解析：商业银行资本在银行业务运营中发挥着多重作用。首先，它能够吸收和消化损失，这是银行抵御风险的第一道防线，确保在面临不良贷款或其他损失时，有足够的资本进行缓冲。其次，商业银行资本可以维持市场信心，资本充足的银行更能赢得存款人和投资者的信任，有利于银行的稳定运营。再次，为银行提供融资是商业银行资本的另一重要作用，充足的资本可以增强银行的融资能力，支持其业务扩张和创新。最后，商业银行资本还有助于限制业务过度扩张，通过资本充足率等监管指标，促使银行在风险可控的前提下开展业务。综上所述，选项A、B、C、E正确描述了商业银行资本的作用。

• 6.【单选题】盗窃信用卡并使用的，应该被定为（  ）。
• A.待定违法票据承兑罪
• B.信用证诈骗罪
• C.信用卡诈骗罪
• D.盗窃罪
• 参考答案：D
• 解析：盗窃信用卡并使用的，应该被定为盗窃罪。 考点 信用卡诈骗罪

• 7.【单选题】下列关于银行业从业人员维护国家金融安全要求的说法，错误的是（ ）
• A.揭露所在机构侵害国家金融安全行为
• B.严格保守客户隐私，按法定程序积极协助执法机关的执法活动
• C.自行或诱导客户规避监管要求
• D.严格按照要求报告大额和可疑交易
• 参考答案：C
• 解析：C错误：银行业从业人员不得自行或诱导客户规避监管要求，这是维护国家金融安全的重要职责之一

• 8.【单选题】货币经纪公司的服务对象是（ ）。
• A.地方政府
• B.事业单位
• C.上市公司
• D.金融机构
• 参考答案：D
• 解析：货币经纪公司是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。

• 9.【单选题】金融工具的特点不包括（  ）。
• A.流动性
• B.收益性
• C.稳定性
• D.风险性
• 参考答案：C
• 解析：选项ABD：金融工具的特点包括：流动性、收益性、风险性。 选项C不包括。

• 10.【判断题】在华外资银行必须接受国务院银行业监督管理机构的监管。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：银行业监管的行政法规主要包括《中华人民共和国外资银行管理条例》等，其中规定了外资银行同样需要接受国务院银行业监督管理机构的监管以及来自中国人民银行的监督检查等要求。

• 1.【多选题】金融机构应当加强投资者教育，不断提高投资者的（  ），向投资者传递“卖者尽责、买者自负”的理念，打破刚性兑付。
• A.金融知识水平
• B.理财经验
• C.风险意识
• D.投资者股票认知
• E.客户的产品了解程度
• 参考答案：AC
• 解析：教材页码：P38-51 选项AC正确：金融机构应当加强投资者教育，不断提高投资者的金融知识水平和风险意识，向投资者传递“卖者尽责、买者自负”的理念，打破刚性兑付。 选项BDE为干扰项，教材未涉及，理财经验是投资者在投资过程中逐渐积累的，股票认知和产品了解程度描述过于具体，投资者不一定是投资股票，也不局限某个产品的了解程度。 故本题选AC。

• 2.【单选题】以下关于港股通的表述，正确的是（  ）。
• A.投资者在参与港股投资的过程中，可以照搬自身在 A 股市场的投资经验
• B.投资者参与之后可以进行更分散化的资产配置
• C.港股通开通虽然便捷，但是需要去香港市场开户
• D.港股通投资者要实际参与与证券公司进行交收
• 参考答案：B
• 解析：本题涉及港股通机制的特点。根据中国证监会发布的《沪港股票市场交易互联互通机制试点规定》及上交所、深交所相关业务规则，港股通允许内地投资者通过本地证券账户买卖规定范围内的香港联交所上市股票。选项B正确的原因在于，通过港股通投资香港市场，投资者能够接触到不同行业和市场结构的标的，从而有效分散单一市场风险。选项A错误，因两地市场在交易规则、监管环境等方面存在差异；选项C错误，因无需在香港单独开户；选项D错误，因交收由结算机构完成而非投资者直接参与。

• 3.【多选题】客户信息可以分为财务信息和非财务信息，下列属于非财务信息的有（  ）。
• A.客户当前的收支状况
• B.客户基本信息
• C.个人兴趣爱好
• D.职业生涯发展
• E.预期目标
• 参考答案：BCDE
• 解析：非财务信息，即客户基本信息（选项B正确）和个人兴趣爱好（选项C正确）、职业生涯发展（选项D正确）和预期目标（选项E正确）等属于定性信息。而客户当前的收支状况属于财务信息。故本题选BCDE。

• 4.【单选题】以下关于净现值的描述，错误的是（ ）。
• A.净现值越大的项目，其内部报酬率一定越高
• B.选定融资成本率为贴现率，净现值大于零的项目是有利可图的
• C.贴现率越高，净现值越小
• D.某项目的净现值是指该项目产生的所有现金流的现值之和
• 参考答案：A
• 解析：净现值（NPV）是指所有现金流（包括正现金流和负现金流在内）的现值之和。净现值数值的大小取决于所选择的贴现率、现金流的大小等因素。不能笼统地说是净现值大的项目其内部报酬率就一定大。所以A项错误。

• 5.【单选题】下列哪项不属于期货资产管理业务?
• A.量化打新类产品
• B.量化对冲类产品
• C.挂钩期权类产品
• D.大额可转让定期存单
• 参考答案：D
• 解析：期货资产管理业务主要涉及衍生品投资、量化策略等类型的产品。《期货公司资产管理业务管理办法》明确其范围包括量化对冲、挂钩期权等策略。大额可转让定期存单属于货币市场工具，由银行发行，属于固定收益类金融产品，与期货公司以衍生品为核心的资产管理业务无直接关联。选项A、B、C均为期货资管常见策略，D属于银行负债业务。

• 6.【单选题】期货交易的（ ）保证金。
• A.双方必须缴纳
• B.卖方必须缴纳
• C.双方都不需缴纳
• D.买方必须缴纳
• 参考答案：A
• 解析：期货交易需履行保证金制度。在期货交易中，任何交易者必须按照其所买卖期货合约价值的一定比例(通常为5%～10%)缴纳资金，用于结算和保证履约。

• 7.【单选题】顾先生希望在5年末取得20000元，则在年利率为2%，单利计息的方式下，顾先生现在应当存入银行（  ）元。
• A.19801
• B.18004
• C.18182
• D.18114
• 参考答案：C
• 解析：单利和复利是两种收益计算规则，其中单利始终以最初的本金为基数计算收益。单利的计算公式为：FV=PV*(1+r*t)，因此可得：PV＝FV/（1＋r*t）＝20000/（1＋2%×5）≈18182（元），则顾先生现在应当存入银行18182元。故本题选C。

• 8.【多选题】已知一个投资项目的净现值NPV为2194．71，该项目的回报率要求是5%，下列表述正确的有（ ）。
• A.净现值NPV=2194．71，说明投资是亏损的
• B.净现值NPV=2194．71，表明该项目在5%的回报率要求下是不可行的
• C.净现值NPV=2194．71，表明该项目在5%的回报率要求下是可行的
• D.该项目盈亏平衡
• E.净现值NPV=2194．71，说明投资能够盈利
• 参考答案：CE
• 解析：净现值(NPV)是指所有现金流(包括正现金流和负现金流在内)的现值之和。净现值为正值，说明投资能够获利，净现值为负值，说明投资是亏损的（选项B错误、选项D错误、选项E正确）。对于一个投资项目，如果NPV，表明该项目在回报率为r的要求下是可行的（选项C正确、选项A错误），且NPV越大，投资收益越高。

• 9.【判断题】商业银行发行理财产品，不得宣传理财产品预期收益率，在理财产品宣传销售文本中只能登载该理财产品或者本行同类理财产品的过往平均业绩和最好、最差业绩，并以醒目文字提醒投资者“理财产品过往业绩不代表其未来表现，不等于理财产品实际收益，投资须谨慎”。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：商业银行发行理财产品，不得宣传理财产品预期收益率，在理财产品宣传销售文本中只能登载该理财产品或者本行同类理财产品的过往平均业绩和最好、最差业绩，并以醒目文字提醒投资者“理财产品过往业绩不代表其未来表现，不等于理财产品实际收益，投资须谨慎”。

• 10.【单选题】[2025年真题]当事人为了重复使用而预先拟定，并在订立合同时未与对方协商的条款是（  ）。
• A.委托代理条款
• B.无效条款
• C.格式条款
• D.可撤销条款
• 参考答案：C
• 解析：《中华人民共和国民法典》第四百九十六条定义了格式条款的特征，即由一方预先拟定、针对不特定对象重复使用且在订立合同时未与对方协商。选项A委托代理条款涉及代理关系的约定，与是否预先拟定无关；选项B无效条款需满足法定无效情形，题干未体现；选项D可撤销条款需存在法定撤销事由，题干未涉及。题干描述的条款特征完全符合格式条款的定义。

• 1.【判断题】《民法总则》以法人活动的性质为标准仅可将法人分为营利法人、非营利法人和特别法人。（　　）
• 对
• 错
• 参考答案：对
• 解析：《民法总则》以法人活动的性质为标准，将法人分为营利法人、非营利法人和特别法人。其中，营利法人包括有限责任公司、股份有限公司和其他企业法人等；非营利法人包括事业单位、社会团体、基金会、社会服务机构等。

• 2.【判断题】第二支柱资本要求应覆盖集中度风险、银行账簿利率风险、流动性风险以及其他实质性风险。（ ）
• 对
• 错
• 参考答案：对
• 解析：第二支柱资本要求覆盖集中度风险、银行账簿利率风险、流动性风险以及其他实质性风险，监管当局将根据风险评估与判断对单家银行提出差异化的资本要求，也可以认可商业银行内部资本充足评估结果。

• 3.【多选题】下列对反向压力测试描述正确的（ ）
• A.反向压力测试是传统压力测试的补充手段
• B.反向压力测试可能无法求得最优解，可能遗漏风险情景
• C.反向压力测试是压力测试的子方法和并行测试方法
• D.反向压力测试分为单一风险因子和多个风险因子
• E.反向压力测试将压力测试情景作为外生变量
• 参考答案：ABD
• 解析：教材页码：P393~395 反向压力测试一般不作为压力测试的子方法，而作为并行的测试方法，是传统压力测试的补充手段，弥补传统压力测试的部分不足。 按照施压的风险因子，反向压力测试可以分为以下两类：单一风险因子反向压力测试、多个风险因子的反向压力测试。 在开展多个风险因子的反向压力测试时，有几点弊端值得关注:一是无法求得最优解。二是可能遗漏风险情景。三是最优解可能不是"可能的风险情景"。 反向压力测试将压力测试情景作为内生变量，采用最优化计算得到压力测试情景。 【考查考点】第十章压力测试>>第二节压力测试情景>>压力情景的预测期间393~395

• 4.【单选题】下列关于担保的说法中，错误的是（ ）。
• A.保证分为连带责任保证和一般保证两种
• B.抵押方式下，债务人将抵押财产移交债权人占有
• C.质押方式下，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿
• D.债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P70~74 A项正确，保证分为连带责任保证和一般保证两种。 B项错误，抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。 C项正确，质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照法律以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。 D项正确，定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务的，定金应当抵作价款或者收回。 故本题选B。

• 5.【判断题】方差越大，随机变量取值的范围越大，其不确定性增加，风险程度也越大。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：方差越大，随机变量取值的范围越大，其不确定性增加，风险程度也越大。

• 6.【单选题】商业银行内部控制措施不包括（ ）。
• A.授权审批控制
• B.不相容职务分离控制
• C.会计系统控制
• D.人员控制
• 参考答案：D
• 解析：商业银行应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。控制措施一般包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。

• 7.【单选题】关于操作风险的定性信息披露的内容是指（ ）。
• A.操作风险情况
• B.银行账户利率风险测量的频度
• C.逾期的定义
• D.不良贷款的定义
• 参考答案：A
• 解析：B项为关于银行账户的利率风险的定性信息披露；CD两项为关于信用风险的定性信息披露。

• 8.【多选题】商业银行下列业务中存在信用风险的有（  ）。
• A.同业交易
• B.贸易融资
• C.票据承兑
• D.掉期交易
• E.金融期货
• 参考答案：ABCDE
• 解析：商业银行信用风险涉及交易对手或债务人未能履行合同义务的可能性。根据《商业银行风险管理》教材，信用风险存在于各类业务中。同业交易中，交易对手可能无法履行支付义务；贸易融资业务中，客户可能无法偿还垫付资金；商业银行承兑票据后，若出票人违约需承担代偿责任；掉期交易属于衍生品业务，合约对手方存在违约风险；金融期货交易中，对手方可能无法完成合约约定的交割或支付。上述业务均面临交易对手或债务人的信用风险。

• 9.【单选题】下列关于风险计量/评估的描述中，错误的是（  ）。
• A.风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程
• B.风险计量只需要对单笔交易承担的风险进行计量
• C.商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法
• D.风险计量可以基于历史记录以及专家经验，并根据风险类型、风险分析的目的以及信息数据的可获得性，采取定性、定量或两者相结合的方式
• 参考答案：B
• 解析：B项错误，风险计量既需要对单笔交易的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。 A项正确，风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程。 C项正确，商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，尽可能准确计算可以量化的风险、评估难以量化的风险。 D项正确，风险计量可以基于历史记录以及专家经验，并根据风险类型、风险分析的目的以及信息数据的可获得性，采取定性、定量或者定性与定量相结合的方式。 故本题选B。

• 10.【单选题】金融稳定理事会强调，风险责任承担机制是有效风险文化的重要内容，风险承担机制中强调应建立一套机制，使员工能够表达对某些产品或业务操作的不同意见。应该建立吹哨人制度，使员工在不担心受到报复的情况下，反映发现的合规问题是指(  )。
• A.谁产生了风险
• B.升级程序
• C.明确的后果
• D.绩效考核
• 参考答案：B
• 解析：金融稳定理事会强调，风险责任承担机制是有效风险文化的重要内容，风险承担机制的元素包括下列方面： 一是“谁产生了风险”，从高管层到普通员工都应该意识到，不管他们的行为是否带来收益或损失，只要他们的行为与公司的风险偏好、核心价值和风险管理不一致，就都应该为他们的行为承担责任。 二是“升级程序”，应建立一套机制，使员工能够表达对某些产品或业务操作的不同意见。应该建立吹哨人制度，使员工在不担心受到报复的情况下，反映发现的合规问题。 三是“明确的后果”，要让所有人明白，违反内部政策、程序或风险限额，或者不遵守内部的行为准则，可能会对个人的薪酬产生影响，影响个人职业发展，甚至导致被解雇。 故本题选B。

• 1.【单选题】关于实贷实付，下列表述错误的是（ ）
• A.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的
• B.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求
• C.协议承诺是实贷实付的外部执行依据
• D.自主支付是实贷实付的重要手段
• 参考答案：D
• 解析：受托支付是实贷实付的重要手段

• 2.【单选题】下列关于流动比率的说法，正确的是（ ）。
• A.流动资产是指具有即时支付能力的资产
• B.流动比率=流动资产／(流动资产+流动负债)
• C.流动比率反映了企业用来偿还负债的能力
• D.企业的流动比率越高越好
• 参考答案：C
• 解析：速动资产是指易于立即变现，具有即时支付能力的流动资产，故A选项说法不正确。流动比率=流动资产／流动负债×100%，故B选项说法不正确。流动比率反映了企业用来偿还负债的能力，故C选项说法正确。流动比率并非越高越好。流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持有现金太多，或者两者兼而有之。企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题。现金持有太多，说明企业理财不善，资金利用效率过低。故D选项说法不正确。

• 3.【单选题】处在成长阶段的行业，其销售方面的特征通常为
• A.产品价格下降，销售大幅增长
• B.销售增长速度放缓
• C.销售通常以较为平稳的速度下降
• D.消费者接受成都较低，销售量很小
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P63-70 处在成长阶段的行业销售：产品价格下降的同时，产品质量得到了明显提高，销售大幅增长。 处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20%。这个阶段的行业特点是：产品已经形成一定的市场需求；相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受；已经可以运用规模经济原理来大规模生产；由于竞争的加剧和生产效率的提高，产品价格出现下降；产品和服务有较强的竞争力；产能需求确定并且已经大量投资以提高产能。

• 4.【单选题】借款合同中的必备条款不包括（  ）。
• A.贷款种类
• B.借款用途
• C.保证的方式
• D.还款方式
• 参考答案：C
• 解析：信贷业务中涉及的合同主要有贷款合同、保证合同、抵押合同、质押合同等。其中，借款合同中的必备条款有：贷款种类、贷款用途、贷款金额、贷款利率、还款方式、还款期限、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

• 5.【单选题】下列选项中，属于无形资产的是（  ）。
• A.产成品
• B.建筑物
• C.专利权
• D.股票
• 参考答案：C
• 解析：产成品属于动产；建筑物属于不动产；专利权属于无形资产；股票属于有价证券。

• 6.【单选题】下列不属于公司信贷的接受主体的是（ ）。
• A.法人
• B.有限责任公司
• C.股份有限公司
• D.自然人
• 参考答案：D
• 解析：公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

• 7.【单选题】评价信贷资产质量的指标不包括（ ）。
• A.信贷余额扩张系数
• B.利息实收率
• C.流动比率
• D.不良贷款生成率
• 参考答案：C
• 解析：评价信贷资产质量主要有： (1)不良贷款率。该指标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。 (2)相对不良率。该指标反映目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置。指标越高，区域风险越高。该指标大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。 (3)不良率变幅。该指标反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降；指标为正，说明资产质量下降，区域风险上升。 (4)信贷余额扩张系数。该指标反映目标区域信贷规模变动对区域风险的影响。指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态；指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。该指标通常考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。 (5)不良贷款生成率。该指标通过当年新生成不良贷款与年初贷款余额比值，反映目标区域信贷资产质量变化趋势。该指标越高，目标区域信贷资产质量恶化速度就越快，潜在风险越高。 (6)不良贷款剪刀差。该指标通过逾期90天以上贷款与不良贷款比值，反映目标区域贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况，该指标越大，反映目标区域潜在风险越高。 (7)到期贷款现金回收率。该指标反映目标区域信贷资产不通过借新还旧、展期等方式正常回收情况。 (8)利息实收率。该指标反映目标区域信贷资产的收益实现情况。 故本题选C。

• 8.【单选题】向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（ ），诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务。
• A.9个月
• B.1年
• C.3年
• D.5年
• 参考答案：C
• 解析：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。

• 9.【单选题】按照我国相关法规规定，银行贷款风险分类不包括（ ）。
• A.正常类
• B.损失类
• C.跟踪类
• D.可疑类
• 参考答案：C
• 解析：根据《贷款风险分类指导原则》的规定，银行贷款划分为5类(亦称“五级分类”)，即正常、关注、次级、可疑和损失。

• 10.【单选题】抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，应（ ）。
• A.作为收回贷款本金与应收利息处理
• B.其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理
• C.作为贷款本金收回处理；其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金
• D.其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金
• 参考答案：B
• 解析：抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理。

• 1.【单选题】根据《个人贷款管理暂行办法》规定，贷款人应加强对贷款的发放管理，遵循_________分离的原则，设立_________放款管理部门或岗位，负责落实放款条件，发放满足约定条件的个人贷款。（ ）
• A.前台与后台；独立的
• B.调查与审查；专门的
• C.审贷与放贷；专门的
• D.审贷与放贷；独立的
• 参考答案：D
• 解析：贷款人应加强对贷款的发放管理，遵循审贷与放贷分离的原则，设立独立的放款管理部门或岗位，负责落实放款条件，发放满足约定条件的个人贷款。借款合同生效后，贷款人应按合同约定及时发放贷款。

• 2.【单选题】不接受作为个人经营贷款抵押物的是（ ）。
• A.住房
• B.商住两用房
• C.厂房
• D.医院
• 参考答案：D
• 解析：采用抵押担保方式的，抵押物须为借款人本人或第三人(限自然人)名下已取得房屋所有权证的住房、商用房或商住两用房、办公用房、厂房或拥有土地使用权证的出让性质的土地。

• 3.【单选题】二手车是指从办理完机动车注册登记手续到规定报废年限（ ）进行所有权变更并依法办理过户手续的汽车。
• A.之前
• B.半年之前
• C.一年之前
• D.两年之前
• 参考答案：C
• 解析：二手车是指从办理完机动车注册登记手续到规定报废年限一年之前进行所有权变更并依法办理过户手续的汽车。

• 4.【判断题】如果个人保证贷款出现逾期，银行可直接根据合同约定向保证人扣收贷款，无须通过法律程序。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：个人保证贷款是指银行以银行认可的，具有代位清偿债务能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人而向自然人发放的贷款。如果贷款出现逾期，银行可按合同约定直接向保证人扣收贷款，出现纠纷可通过法律程序予以解决。

• 5.【判断题】《商业银行资本管理办法(试行)》对一般公司类贷款风险权重目前为100％，而个人住房抵押贷款风险设定权重为75％。（ ）
• 对
• 错
• 参考答案：错
• 解析：《商业银行资本管理办法(试行)》规定，权重法下计量信用风险加权资产时，对个人住房抵押贷款风险设定权重为50％，对个人其他债权的风险权重设定为75％。而一般公司类贷款风险权重目前为100％。

• 6.【单选题】公积金个人住房贷款是指由各地（ ）运用个人及其所在单位缴纳的住房公积金，委托商业银行向购买、建造、翻建或大修自住住房的住房公积金缴存人以及在职期间缴存住房公积金的离退休职工发放的专项住房贷款。
• A.住房公积金管理中心
• B.商业银行
• C.商业中介机构
• D.基金管理公司
• 参考答案：A
• 解析：公积金个人住房贷款也称委托性住房公积金贷款，是指由各地住房公积金管理中心运用个人及其所在单位缴纳的住房公积金，委托商业银行向购买、建造、翻建或大修自住住房的住房公积金缴存人以及在职期间缴存住房公积金的离退休职工发放的专项住房贷款。该贷款不以营利为目的，实行“低进低出”的利率政策，带有较强的政策性，贷款额度受到限制。

• 7.【多选题】个人贷款原则上应当采用贷款人受托支付的方式向借款人交易对象支付，下列（ ）情形的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式。
• A.借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的
• B.借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的
• C.贷款资金用于生产经营且金额超过100万元人民币的
• D.借款人交易对象具备使用非现金结算方式的
• E.购买商住两用房且金额超过50万元人民币的
• 参考答案：AB
• 解析：个人贷款原则上应当采用贷款人受托支付的方式向借款人交易对象支付，属于下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：①借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；②借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；③贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的：④法律法规规定的其他情形。

• 8.【单选题】银行依据客户需求的差异性和类似性，把整个市场划分为若干客户群，区分为若干子市场，然后向不同子市场中的客户提供不同的产品和不同的服务。这种营销策略称之为（ ）。
• A.分层营销策略
• B.专业化策略
• C.大众营销策略
• D.情感营销策略
• 参考答案：A
• 解析：所谓客户分层，是指银行依据客户需求的差异性和类似性，把整个市场划分为若干客户群，区分为若干子市场。分层营销是现代营销最基本的方法，它把客户分成不同的细分市场，提供不同的产品和不同的服务，但又不同于一对一的营销，研究的是某一层面所有的需求，介于大众营销和一对一营销之间，用相对少的资源满足这一批客户的需求。

• 9.【单选题】在已通过信用卡领用合同(协议)、书面协议、电子银行记录或客户服务电话录音等进行约定的前提下，发卡银行可以对超过6个月未发生交易的信用卡调减授信额度，但必须提前（ ）个工作日按照约定方式明确告知持卡人。
• A.1
• B.3
• C.5
• D.2
• 参考答案：B
• 解析：在已通过信用卡领用合同(协议)、书面协议、电子银行记录或客户服务电话录音等进行约定的前提下，发卡银行可以对超过6个月未发生交易的信用卡调减授信额度，但必须提前3个工作日按照约定方式明确告知持卡人。

• 10.【单选题】对于农户贷款，银行应建立至少（ ）年一次的全面交叉核查制度。
• A.1
• B.3
• C.5
• D.2
• 参考答案：D
• 解析：金融机构贷后管理中应当着重排查防范假名、冒名、借名贷款，包括建立贷款本息独立对账制度、不定期重点检(抽)查制度以及至少两年一次的全面交叉核查制度。

• 1.【单选题】当外审机构（ ），银行可以委托其从事外部审计业务。
• A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
• B.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的
• C.存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且已满4年的
• D.对金融法规、银行业金融机构业务流程、内部控制制度以及各种风险管理政策不熟悉
• 参考答案：C
• 解析：银行应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素： （1）在形式和实质上均保持独立性； （2）具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力； （3）拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力； （4）熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策；（D项不符合题意） （5）具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系； （6）具有良好的职业声誉，无重大不良记录。 评估外审机构存在下列情况之一的，商业银行不宜委托其从事外部审计业务： （1）专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；（A项不符合题意） （2）存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的； （3）与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。（B项不符合题意）

• 2.【单选题】金融租赁公司不可以经营（ ）。
• A.固定收益类证券投资业务
• B.接受承租人的租赁保证金
• C.吸收非银行股东1个月(含)以上定期存款
• D.同业拆借
• 参考答案：C
• 解析：修订后的《金融租赁公司管理办法》放宽了股东存款业务的条件，允许吸收非银行股东3个月（含）以上的定期存款，而此前金融租赁公司仅能吸收股东1年以上定期存款。

• 3.【单选题】金融工具的特点不包括（ ）。
• A.流动性
• B.收益性
• C.短期性
• D.风险性
• 参考答案：C
• 解析：金融工具具有流动性、收益性、风险性的特点。

• 4.【单选题】银行业消费者的（ ）可以分为两类：银行消费知识的教育权和消费者权益保护知识的教育权。
• A.隐私权
• B.受教育权
• C.受尊重权
• D.损害赔偿权
• 参考答案：B
• 解析：银行业消费者的受教育权可以分为两类：银行消费知识的教育权和消费者权益保护知识的教育权。

• 5.【单选题】下列行政处罚中，（ ）只适用于机构。
• A.警告
• B.罚款
• C.没收违法所得
• D.吊销金融许可证
• 参考答案：D
• 解析：警告、罚款、没收违法所得既适用于机构，也适用于个人。

• 6.【多选题】信托公司的基本功能定位有（ ）。
• A.探索混合所有制改革
• B.研究符合条件的信托公司上市与并购重组
• C.优化股权结构和激励约束机制
• D.完善现代企业制度
• E.有效盘活存量资金
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P490-491 信托公司的基本功能定位： ①探索混合所有制改革，研究符合条件的信托公司上市与并购重组，优化股权结构和激励约束机制，完善现代企业制度； ②支持开展资产证券化和企业并购重组业务，有效盘活存量资金，为产业升级改造提供资金支持，鼓励信托公司在依法合规、风险可控的前提下，探索开展有利于实体经济和信托公司发展的各类业务； ③推动信托公司逐步改造信贷类、通道类业务模式，研究推出债权型信托直接融资工具； ④积极探索信托公司融入“互联网+”时代的路径和方式，研究建立大数据平台，优化风控手段和产品结构。

• 7.【单选题】（ ）是构建合规文化的重要制度之一，该项机制能使一些潜在的风险、不合规的行为被提前预知。
• A.合规绩效考核机制
• B.合规问责机制
• C.诚信举报机制
• D.合规培训与教育机制
• 参考答案：C
• 解析：诚信举报机制是构建合规文化的重要制度之一，该项机制能使一些潜在的风险、不合规的行为被提前预知，使得员工们和管理者提高警惕，迅速采取补救措施，并在潜移默化中使“主动合规”的意识深入人心。

• 8.【单选题】银行汇票的出票人为经中国人民银行批准有权办理该类业务的银行，银行汇票的出票银行即为银行汇票的（ ）。
• A.付款人
• B.收款人
• C.担保人
• D.背书人
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P167-173 银行汇票的出票人为经中国人民银行批准有权办理该类业务的银行，银行汇票的出票银行即为银行汇票的付款人。故本题选A项

• 9.【多选题】监管理念中，提高透明度主要的原因包括（ ）。
• A.便于市场约束
• B.与银行业监管相得益彰
• C.有助于增进市场信心
• D.有助于稳定市场
• E.有助于维护客户利益
• 参考答案：ABC
• 解析：监管理念中，提高透明度主要有三点原因： （1）便于市场约束； （2）与银行业监管相得益彰； （3）有助于增进市场信心。

• 10.【单选题】消费金融公司A成立满三年，注册资本金10亿元，其办理的下列业务中不合规的是（ ）。
• A.向客户C发放20万元贷款，用于出国留学缴纳学费和支付生活费
• B.向基金公司D购买3亿元货币基金
• C.向客户B发放20万元装修贷款
• D.向银行E同业拆入10亿元
• 参考答案：B
• 解析：根据《消费金融公司试点管理办法》规定，经银保监会批准，消费金融公司可以经营下列部分或者全部人民币业务： （一）发放个人消费贷款；（A、C项符合） （二）接受股东境内子公司及境内股东的存款； （三）向境内金融机构借款； （四）经批准发行金融债券； （五）境内同业拆借；（D项符合） （六）与消费金融相关的咨询、代理业务； （七）代理销售与消费贷款相关的保险产品； （八）固定收益类证券投资业务； （九）经中国银保监会批准的其他业务。 B项不属于消费金融公司的经营范畴。