中级银行从业每日一练(2026年6月1日)

• 1.【判断题】从商业银行管理经验看，广义资产负债管理是指银行为应对市场利率变化的冲击而对资产负债进行的协调性管理，是以利率风险为管理对象的资产负债匹配管理。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P384 从商业银行管理经验看，狭义资产负债管理是指银行为应对市场利率变化的冲击而对资产负债进行的协调性管理，是以利率风险为管理对象的资产负债匹配管理。广义资产负债管理是指通过对银行表内外资产负债的品种、数量、期限和风险进行选择和控制，从总量和结构两个方面实施动态的最优化管理，实现盈利目标的最大化。

• 2.【多选题】第三版巴塞尔协议的一个突出特点就是首次提出了全球统一的流动性风险定量监管标准，该指标包括（ ）。
• A.流动比率
• B.特雷诺比率
• C.夏普比率
• D.流动性覆盖率
• E.净稳定资金比例
• 参考答案：DE
• 解析：教材页码：P403-404 第三版巴塞尔协议的一个突出特点就是首次提出了全球统一的流动性风险定量监管标准。该标准包括流动性覆盖率和净稳定资金比例这两个最低要求。

• 3.【判断题】西方商业银行内部资金基准利率的选择一般优于外部市场基准收益率曲线。（  ）
• 对
• 错
• 参考答案：错
• 解析：西方商业银行内部资金基准利率的选择一般等同于外部市场基准收益率曲线。

• 4.【单选题】从银行内部管理角度来说，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金是（ ）。
• A.经济资本
• B.监管资本
• C.账面资本
• D.核心资本
• 参考答案：A
• 解析：经济资本是银行内部用于抵御非预期损失的资本，通常在风险管理框架中由银行自行测算，反映其实际风险敞口。监管资本是监管机构设定的最低资本要求，侧重合规性。账面资本指会计记录中的所有者权益，核心资本属于监管资本的一部分，主要指一级资本。题干中“应对非预期损失”“内部管理”与经济资本的定义直接对应。参考《商业银行资本管理办法》及风险管理相关理论，经济资本用于覆盖非预期损失，监管资本覆盖预期损失。选项A与题干描述一致。

• 5.【单选题】根据《关于规范商业银行同业业务治理的通知》，下列关于同业业务治理的说法，错误的是（ ）。
• A.开展同业业务实行专营部门制
• B.对表内外同业业务进行集中统一授信
• C.由法人总部对同业业务进行统一管理
• D.分支机构经营同业业务须经总行授权
• 参考答案：D
• 解析：《关于规范商业银行同业业务治理的通知》（银监发〔2014〕140号）明确要求商业银行同业业务由法人总部建立专营部门，实行专营部门制，其他部门及分支机构不得办理。根据规定，分支机构不得经营同业业务，无论是否授权均被禁止。选项D中“分支机构经营同业业务须经总行授权”与上述规定冲突。其余选项A、B、C均符合通知中关于专营部门、统一授信、法人集中管理的要求。

• 6.【单选题】风险对冲主要通过投资或购买与标的资产收益波动（ ）的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。
• A.正相关
• B.负相关
• C.同等
• D.不相关
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P521-522 风险对冲，即主要通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略，主要应用在控制利率风险、汇率风险。

• 7.【单选题】按照贷款资金来源和经营模式，贷款可以分为（ ）。
• A.项目贷款、流动资金贷款、个人贷款
• B.短期贷款、中长期贷款
• C.自营贷款、委托贷款、特定贷款
• D.正常贷款、关注类贷款、不良贷款
• 参考答案：C
• 解析：按照贷款资金来源和经营模式不同，商业银行贷款可分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。 按照借款人性质不同，贷款可分为公司贷款和个人贷款。 按照贷款用途和风险特征不同，公司贷款还可细分为流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理等；个人贷款还可细分为个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款等。

• 8.【单选题】汽车金融公司（  ）是指将汽车金融公司流动性较差但具有相对稳定的可预期现金收入的资产，通过一定的资产结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而转换为在金融市场上可以出售和流通的证券，据以融资(变现)的过程。
• A.资产证券化
• B.同业拆入
• C.同业拆借
• D.发行金融债券
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P529-531 汽车金融公司资产证券化，是指将汽车金融公司流动性较差但具有相对稳定的可预期现金收入的资产，通过一定的资产结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而转换为在金融市场上可以出售和流通的证券，据以融资(变现)的过程。

• 9.【单选题】以下关于金融工具的分类，错误的是（ ）。
• A.按期限的长短划分，金融工具分为短期金融工具和长期金融工具
• B.按融资方式划分，金融工具可分为直接融资工具和间接融资工具
• C.按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具
• D.按金融工具的职能划分，一级融资工具和二级融资工具
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P28-29 按期限的长短划分，金融工具分为短期金融工具和长期金融工具。 按融资方式划分，金融工具可分为直接融资工具和间接融资工具。 按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具。 没有D选项这种说法。

• 10.【单选题】融资租赁业务中，承租人和供货人为同一人的融资租赁方式为（ ）。
• A.联合租赁
• B.售后回租
• C.转租赁
• D.直接租赁
• 参考答案：B
• 解析：融资租赁的主要类型包括直接租赁、售后回租等。售后回租模式下，承租人将自有资产出售给出租人后，再租回使用，此时承租人兼具供货人身份。直接租赁的供货人通常是第三方，与承租人不重合。转租赁涉及二次租赁行为，供货人与承租人不一定一致。联合租赁则是多方共同参与租赁，供货人与承租人亦不同。选项B符合承租人与供货人同一的特征。（参考《企业会计准则第21号——租赁》及相关融资租赁实务规范）

• 11.【多选题】根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》，下列说法正确的是（ ）。
• A.引入了差异化监管理念
• B.综合考虑我国商业银行实际及相关国际标准
• C.要求在信息系统和数据精细化程度方面具备更好基础
• D.经批准实施资本计量高级方法的银行，定期按照全球统一模板披露详细的流动性覆盖率及其构成信息
• E.披露与流动性覆盖率有关的定性信息
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P409-410 《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》引入差异化监管理念，综合考虑我国商业银行实际及相关国际标准，要求在信息系统和数据精细化程度方面具备更好基础、经批准实施资本计量高级方法的银行，定期按照全球统一模板披露详细的流动性覆盖率及其构成信息，并披露与流动性覆盖率有关的定性信息。

• 1.【单选题】下列战略风险管理措施中,不具有前瞻性，预防性特征的是（ ）
• A.对风险造成的损失进行最大程度的控制
• B.从应急性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划
• C.定期评估威胁商业银行的风险因素及早采取有效措施减少杜绝各类风险隐患
• D.将最佳的风险管理办法转变为商业很行的既定政策和原则
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P355~357 为了避免因盲目承担风险造成的重大经济损失，同时又能适时把握发展机遇，商业银行应当将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则，从应急性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划，通过定期评估威胁商业银行产品/服务、员工、财物、信息以及正常运营的所有风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患，确保商业银行的健康和可持续发展。

• 2.【单选题】(  )负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。
• A.董事会
• B.监事会
• C.股东大会
• D.高级管理层
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P34~36 在商业银行风险管理方面，高级管理层负责组织实施经董事会审核通过的重大风险管理事项，以及在董事会授权范围内就有关风险管理事项进行决策，负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理活动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险，向董事会就银行风险管理和风险承担水平进行报告并接受监督。

• 3.【单选题】下列关于集团法人客户信用风险特征的说法，错误的是（ ）。
• A.连环担保十分普遍
• B.内部关联交易频繁
• C.系统性风险较低
• D.贷后管理难度大
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P77~78 与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：①内部关联交易频繁；②连环担保十分普遍；③真实财务状况难以掌握；④系统性风险较高；⑤风险识别和贷后管理难度大。

• 4.【单选题】商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础是(  )。
• A.建立完善的内部控制体系
• B.正确划分银行账簿与交易账簿
• C.制定合理的中长期经营战略
• D.正确划分表内业务和表外业务
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P163~164 合理的账簿划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市场风险监管资本要求的基础。根据《商业银行资本管理办法》《商业银行银行账簿利率风险管理指引》规定，商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。

• 5.【多选题】企业的生产与经营风险主要表现为（  ）。
• A.行业风险
• B.产品风险
• C.生产风险
• D.销售风险
• E.总体经营风险
• 参考答案：BCDE
• 解析：企业的生产与经营风险主要表现为：①总体经营风险；②产品风险；③原料供应风险；④生产风险；⑤销售风险。

• 6.【单选题】商业银行在对下列操作风险损失事件进行评估时，尤其需要利用相关的外部数据的是（ ）
• A.高频率、低损失事件
• B.低频率、低损失事件
• C.高频率、高损失事件
• D.低频率、高损失事件
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P218~219 在统计操作风险损失事件时，要对损失金额较大和发生频率较高的操作风险损失事件进行重点审查和确认，要对重点地区、重要业务线及产品的操作风险损失事件进行认真识别和监测。

• 7.【判断题】风险信息与数据是国别风险预警的基础和起点，只有保证信息数据的正确性、完整性和及时性，才能确保应急预警体系的有效性。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P334~335 风险信息与数据是国别风险预警的基础和起点，只有保证信息数据的正确性、完整性和及时性，才能确保应急预警体系的有效性。

• 8.【单选题】假设中央银行正在实施宽松的货币政策，基准利率水平持续下调，从宏观的角度看，在该货币政策的影响下，通常会使（ ）
• A.所有企业的履约程度有一定程度的降低
• B.潜在借款人的风险水平上升
• C.借款人承受较高的风险
• D.所有企业的违约风险有一定程度的降低
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P162 高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，所有企业的违约风险都会有一定程度的提高。反之，则出现相反的情况。

• 9.【多选题】关于商业银行战略与风险管理关系的表述，正确的有（ ）。
• A. 商业银行的经营管理战略同风险管理属于两个相对独立的范畴
• B. 商业银行忽视规模扩张带来的风险，最终会阻碍业务发展和利润增长
• C. 强调风险管理可能会降低商业银行的盈利，不利于长期经营战略的实现
• D. 商业银行追求业务增长必然要求提高风险管理水平，以维护业务发展的稳定性、持续性
• E. 风险管理是商业银行核心竞争力的体现，是商业银行战略的一个重要方面
• 参考答案：BDE
• 解析：A项，风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展；C项，风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握商业银行整体的市场风险、信用风险和操作风险状况，为经营管理决策提供辅助作用。

• 10.【多选题】采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能可以体现为（ ）。
• A. 违约概率下降
• B. 风险损失降低
• C. 违约损失率下降
• D. 违约风险暴露下降
• E. 组合限额降低
• 参考答案：ACD
• 解析：采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能体现为违约概率（如保证的替代效果）、违约损失率[如抵（质）押和保证的减轻效果]或违约风险暴露（如净额结算）的下降。

• 11.【单选题】对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是(  )。
• A.止损限额
• B.特殊限额
• C.风险限额
• D.头寸限额
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P177 头寸限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以限制；净头寸限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。

• 1.【单选题】（  ）直接反映了公司经营的变化，对企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。
• A.财务状况的变化
• B.企业决策人行为
• C.经营观念的变化
• D.企业决策人行为和经营观念的变化
• 参考答案：D
• 解析：经营者本人、董事会成员和公司员工是最了解企业情况的内部人员，企业决策人行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化，对企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。

• 2.【单选题】（  ）是指某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。
• A.财务报表结构
• B.成本结构
• C.经营杠杆
• D.盈亏平衡点
• 参考答案：B
• 解析：成本结构是指某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。

• 3.【判断题】我国外汇贷款利率由中国人民银行对外公布。
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：参考公司信贷的基本要素中贷款利率相关内容。我国中央银行目前已不再公布外汇贷款利率,外汇贷款利率在我国已经实现市场化，可知本题表述错误。

• 4.【单选题】抵押物由于使用磨损和自然损耗造成的贬值称为(  )。
• A.经济性贬值
• B.功能性贬值
• C.科技性贬值
• D.实体性贬值
• 参考答案：D
• 解析：参考贷款抵押额度的确定中抵押物的估价相关内容。抵押物价值变动趋势从三个方面分析：实体性贬值、功能性贬值、经济性贬值，其中实体性贬值是由于使用磨损和自然耗损造成的贬值，可知D选项正确。

• 5.【多选题】某企业应付账款的支付时间缩短了，可能是由（ ）引起的。
• A.应收账款回收慢了
• B.企业资金紧张
• C.为享受折扣提前付款
• D.所购商品比较紧缺
• E.因不能按时付款，商业信用被缩减
• 参考答案：CDE
• 解析：为享受折扣提前付款会缩短应付账款的支付时间。所购商品比较紧缺，供货商给予购买方的付款期往往较短，甚至需要购买方预付款项，因此会缩短应付账款的支付时间；若企业商业信用被缩减，供货商会要求公司交货付款，也会导致其应付账款支付时间缩短。

• 6.【多选题】责任认定及追究对象是指在（  ）中存在责任行为且负有责任的各环节信贷人员。
• A.贷款调查分析
• B.决策审批
• C.放款支付
• D.贷后管理
• E.日常管理
• 参考答案：ABCDE
• 解析：责任认定及追究对象是指在贷款调查分析、决策审批、放款支付、贷后管理和日常管理中存在责任行为且负有责任的各环节信贷人员。

• 7.【单选题】关于客户变更提款计划承担费的收取，说法正确的是（ ）。
• A.银行可按国际惯例，在借款合同中规定改变提款计划需收取承担费的事宜
• B.当借款人变更提款计划时，银行可向全部贷款收取承担费
• C.借款人在提款有效期内如全部未提款，银行不能收取承担费
• D.客户应提未提的贷款在提款期终了时可累积到下一期提取
• 参考答案：A
• 解析：根据国际惯例，在借款合同中规定变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。在提款期终了时自动注销。

• 8.【多选题】商业银行在责任认定中可对小微企业授信业务工作人员免除全部或部分责任情形有（ ）。
• A.无确切证据证明工作人员未按照标准化操作流程完成相关操作或未勤勉尽职的
• B.自然灾害等不可抗力因素直接导致不良资产形成，且相关工作人员在风险发生后及时揭示风险并第一时间采取措施的
• C.参与集体决策的工作人员明确提出不同意见（有合法依据），经事实证明该意见正确，且该项决策与授信业务风险存在直接关系的
• D.因工作调整等移交的小微企业存量授信业务，移交前未暴露风险的，后面接管的工作人员也没有及时发现问题
• E.在授信业务中存在重大失误，未及时发现借款人经营、管理、财务、资金流向等各种影响还款能力的风险因素的
• 参考答案：ABC
• 解析：符合下列情形之的，商业银行在责任认定中可对小微企业授信业务工作人员免除全部或部分责任： ①无确切证据证明工作人员未按照标准化操作流程完成相关操作或未勤勉尽职的； ②自然灾害等不可抗力因素直接导致不良资产形成，且相关工作人员在风险发生后及时揭示风险并第一时间采取措施的； ③信贷资产本金已还清、仅因少量欠息形成不良的，如相关工作人员元舞弊欺诈、违规违纪行为，并已按商业银行有关管理制度积极采取追索措施的； ④因工作调整等移交的小微企业存量授信业务，移交前已暴露风险的，后续接管的工作人员在风险化解及业务管理过程中无违规失职行为;移交前未暴露风险的，后续接管的工作人员及时发现风险并采取措施减少了损失的； ⑤参与集体决策的工作人员明确提出不同意见(有合法依据)，经事实证明该意见正确，且该项决策与授信业务风险存在直接关系的； ⑥在档案或流程中有书面记录，或有其他可采信的证据表明工作人员对不符合当时有关法律法规、规章、规范性文件和商业银行管理制度的业务曾明确提出反对意见，或对小微企业信贷资产风险有明确警示意见，但经上级决策后业务仍予办理且形成不良的; ⑦有关法律法规、规章、规范性文件规定的其他从轻处理情形。

• 9.【单选题】不属于银行信贷人员在面谈中需要了解的客户信息是（  ）。
• A.信用履约记录
• B.贷款目的
• C.股东家庭成员情况
• D.押品变现难易程度
• 参考答案：C
• 解析：面谈中需要了解的主要信息：(1)客户的公司状况，包括历史沿革、股东背景与控股股东情况、资本构成、组织架构、管理团队及行业经历、主营产品及所在行业情况、经营现状等；(2)客户的信贷需求状况，包括信贷业务目的、用途、金额、期限、利率或费率、条件等；(3)客户的还贷能力，包括主营业务状况、经济效益、现金流量及构成、还款资金来源等；(4)担保的可接受性，包括保证人的经济实力及担保能力，或押品种类、权属、价值、变现难易程度等；(5)客户与银行关系，包括客户与本行及其他商业银行的业务往来状况、信用履约记录等。

• 10.【单选题】下列关于借款人的权利说法错误的是(  )
• A.有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况
• B.可自行向第三方转让债务，无需征得银行同意
• C.有权拒绝借款合同以外的附加条件
• D.可以向其他银行的经办机构申请贷款
• 参考答案：B
• 解析：参考借款人的权利相关内容。B选项，借款人的权利之一是“在征得银行同意后，有权向第三方转让债务”，可知此项说法错误。

• 11.【单选题】下列选项中，商业银行能接受其作为保证人的是（ ）
• A.国家机关
• B.公益性事业单位
• C.公益性社会团体
• D.企业法人
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P177-178 第一，机关法人不得作保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。第二，以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得作保证人。

• 1.【单选题】如果不能及时还清当期信用卡应付款总额的话，信用卡金融机构一般对全部消费款从消费发生日起，按（ ）计算利息。
• A.年
• B.月
• C.日
• D.季
• 参考答案：C
• 解析：如果不能及时还清当期信用卡应付款总额的话，信用卡金融机构一般对全部消费款从消费发生日起，按日计算利息。

• 2.【单选题】教育保险又称教育金保险、子女教育保险、孩子教育保险，是以为孩子准备教育基金为目的的保险。下列关于教育保险的说法，错误的是（ ）。
• A.目前市场上主流教育保险的投保年龄为0周岁(指出生满28天且已健康出院的婴儿)至17周岁
• B.教育保险一般都具有投资分红功能
• C.教育保险具有强制储蓄的作用
• D.教育保险是最有效率的资金增值手段之一
• 参考答案：D
• 解析：教育保险又称教育金保险、子女教育保险，是以为子女准备教育基金为目的的保险。保险产品的特点在于其保障功能，并非最有效率的资金增值手段。

• 3.【单选题】下列属于稿酬所得的是（ ）。
• A.个人提供著作权的使用权取得的所得
• B.个人因其作品以图书发表而取得的所得
• C.作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得
• D.作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得
• 参考答案：B
• 解析：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。A项，个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得；CD两项，作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。

• 4.【单选题】（ ）是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。
• A.企业保险
• B.关键人物保险
• C.企业关键人保险
• D.企业寿险
• 参考答案：B
• 解析：关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。

• 5.【多选题】债务量化管理的重点有（ ）。
• A.财务自由度分析
• B.定期分析债务结构的合理性并提供调整建议
• C.债务重组
• D.还款计划及信用管理措施
• E.通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性
• 参考答案：BCE
• 解析：教材页码：P13-17 家庭债务管理包括了借贷活动的决策、债务的量化管理。债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容： ①定期分析债务结构的合理性并提供调整建议； ②债务重组； ③通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。 A项是家庭收支管理状况分析的重点内容； D项是借贷活动的决策过程中，借贷前的决策的内容。

• 6.【判断题】基本面分析主要用在股票和其他权益类投资分析中，不适用于债券和其他债权类投资的分析中。
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：B
• 解析：基本面分析主要用在股票和其他权益类投资分析中，但是在一定程度上也适用于债券和其他债权类投资的分析中。

• 7.【单选题】根据税法规定，下列说法错误的是（ ）。
• A.个人所得税是指以个人的各种所得为课税对象的多个税种组成的课税体系
• B.税率形式包括比例税率、累进税率、定额税率
• C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行
• D.工资薪金所得基本减除费用标准为每月3500元
• 参考答案：D
• 解析：个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济也有较大影响。根据2018年8月31日第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改(中华人民共和国个人所得税法)的决定》第七次修正，修改后的个人所得税法从2019年1月1日起实施，为了让纳税人尽早享受减税红利，2018年10月1日起，我国先将工资薪金所得基本减除费用标准提高到每月5000元，并按新的税率表计算纳税。 2019年1月1日起新增子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项个人所得税专项附加扣除项。居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得按纳税年度合并计算个人所得税。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，按月或者按次分项计算个人所得税。2022年1月1日起新增3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除和个人养老金递延纳税优惠。

• 8.【单选题】属于家庭财产保险保障范围的是( )。
• A.朋友寄存在家的一把红木椅子
• B.一盆花
• C.一包现金
• D.一把红木椅子
• 参考答案：D
• 解析：家庭财产保险简称家财险，凡存放、坐落在保险单列明的地址，属于被保险人自有的家庭财产，都可以向保险人投保家庭财产保险。保险公司对家庭财产进行区分，将家庭财产分为一般可保财产、特保财产和不可保财产三类。一把红木椅子属于室内装修、装饰及附属设施，是可保财产。A项，朋友寄存在家的一把红木椅子不属于被保险人自有的家庭财产；B项，花的价值无法鉴定，是不可保财产；C项，现金属于不可保财产。

• 9.【多选题】信用保险是以各种信用风险为保险标的的保险。信用保险主要包括（ ）。
• A.商业信用保险
• B.银行信用保险
• C.出口信用保险
• D.进口信用保险
• E.投资保险
• 参考答案：ACE
• 解析：信用保险主要包括商业信用保险、出口信用保险和投资保险。其中商业信用保险可以细分为贷款信用保险、赊销信用保险和预付信用保险。出口信用保险和投资保险主要承保的是出口信贷和海外投资等国际经济活动的风险。

• 10.【判断题】根据《关于印发商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法的通知》的规定，截至2022年第三季度末，一级资本净额超过1000亿元、主要审慎监管指标符合监管规定的全国性商业银行和具有较强跨区域服务能力的城市商业银行，可以开办个人养老金业务。
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：2022年11月，中国银保监会发布《关于印发商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法的通知》指出，截至2022年第三季度末，一级资本净额超过1000亿元、主要审慎监管指标符合监管规定的全国性商业银行和具有较强跨区域服务能力的城市商业银行，可以开办个人养老金业务。

• 11.【多选题】在家庭财务状况分析过程中，家庭财务保障涉及的指标包括（  ）。
• A.流动性资产比率
• B.收入负债比率
• C.收入结构分析
• D.投资性资产比率
• E.理财支出比率
• 参考答案：CE
• 解析：家庭财务保障涉及的指标包括收入结构分析，理财支出比率等。

• 1.【单选题】采用抵押担保方式申请个人经营贷款的，贷款期限不得超过抵押房产剩余的土地使用权年限，一般情况下，贷款金额最高不超过抵押物价值的（ ）。
• A.50％
• B.65％
• C.70％
• D.60％
• 参考答案：C
• 解析：贷款期限不得超过抵押房产剩余的土地使用权年限，贷款金额最高不超过抵押物价值的70％。

• 2.【单选题】“合同签订的风险”属于下列（ ）环节出现的操作风险。
• A.贷款受理和调查中的风险
• B.贷款审查和审批中的风险
• C.贷款签约和发放中的风险
• D.贷后与档案管理中的风险
• 参考答案：C
• 解析：“合同签订的风险”属于贷款签约和发放中的风险环节出现的操作风险。

• 3.【单选题】以下属于个人汽车贷款审查和审批环节的主要风险点的是（ ）。
• A.借款人的主体资格是否符合银行相关规定
• B.业务不合规，业务风险与效益不匹配
• C.借款人所提交的材料是否真实、合法
• D.贷款资金发放前，未审核借款人相关交易资料和凭证
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P176-180 B选项属于审查和审批环节的主要风险点，故答案选B。 A、C两项，属于受理和调查中的风险点，D项属于支付管理环节的主要风险点。

• 4.【单选题】下列关于房产税的说法错误的是（　　）。[2016年6月真题]
• A.依照房产余值计算缴纳的，税率为1.5％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为10％
• B.产权出典的，由承典人缴纳
• C.房产税采用从价计税，计税依据为按计税余值计税和按租金收入计税两种
• D.房产税由产权所有人缴纳
• 参考答案：A
• 解析：A项，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。

• 5.【单选题】张老突患中风昏迷，亟需10万元医疗费用，拟向银行申请个人医疗贷款，下列不能作为借款人的是（　　）。[2015年5月真题]
• A.张老的配偶
• B.张老在银行工作的儿子
• C.张老本人
• D.张老在政府工作的女儿
• 参考答案：C
• 解析：个人医疗贷款的贷款对象须是具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民。题干中，张老中风昏迷，不具有完全民事行为能力，不能作为个人医疗贷款的借款人。

• 6.【多选题】下列关于互联网个人贷款的分类，正确的有(  )。
• A.按照个人贷款的资金来源，互联网个人贷款可以分为商业银行互联网个人贷款和非银行个人网络贷款
• B.按照个人贷款使用是否具有特定场景，互联网个人贷款可以分为场景化个人贷款和非场景化个人贷款
• C.按照客户是否具有较强的资信证明，互联网个人贷款可以分为有强增信基础的个人贷款和非强增信基础的个人贷款
• D.非银行个人网络贷款业务可以分为个体网络借贷和个人网络小额贷款
• E.个体网络借贷可以分为消费贷和现金贷
• 参考答案：ABCD
• 解析：个人网络小额贷款可以分为消费贷和现金贷，E项错误。

• 7.【单选题】二手车是指从办理完机动车注册登记手续到规定报废年限（ ）进行所有权变更并依法办理过户手续的汽车。
• A.之前
• B.半年之前
• C.一年之前
• D.两年之前
• 参考答案：C
• 解析：二手车是指从办理完机动车注册登记手续到规定报废年限一年之前进行所有权变更并依法办理过户手续的汽车。

• 8.【判断题】满足借款条件的学生，国家助学贷款发放的对象包括全日制第二学士学位学生。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：国家助学贷款发放的对象为家庭经济困难的全日制普通高校本专科生(含高职生)、第二学士学位学生和研究生。

• 9.【多选题】以房地产作抵押担保的个人经营贷款，为确保债务清偿，银行对于抵押物的要求有（ ）。
• A.变现能力强
• B.产权明晰
• C.易于处置
• D.易于保管
• E.价值稳定
• 参考答案：ABCE
• 解析：借款人以自有或第三人的财产进行抵押，抵押物须产权明晰、价值稳定、变现能力强、易于处置。

• 10.【单选题】在审查个人商用房贷款借款人所提交的材料是否真实、合法时，审查的内容不包括（ ）。
• A.审查借款人、保证人、抵押人、出质人的身份证件是否真实、有效
• B.审查借款人提供的还款账户是否是借款人本人所有的活期储蓄账户
• C.审查借款人户籍所在地是否在贷款银行所在地区
• D.审查抵(质)押物的权属证明材料是否真实，有无涂改现象
• 参考答案：C
• 解析：在审查个人商用房贷款借款人所提交的材料是否真实、合法时，审查的内容包括：①借款人、保证人、抵押人、出质人的身份证件是否真实、有效；②抵(质)押物的权属证明材料是否真实，有无涂改现象；③借款人提供的还款账户是否是借款人本人所有的活期储蓄账户等。

• 11.【单选题】按现行政策规定，国家助学贷款的额度按照本专科学生每人每学年最高不超过（  ）元的标准。
• A.7000
• B.5000
• C.6000
• D.8000
• 参考答案：D
• 解析：（考点过期，新教材已经修改为12000元）全日制本专科生(含第二学位学生、高职学生，下同)每人每年申请贷款额度不超过8000元;年度学费和住宿费标准总和低于8000元的，贷款额度可按照学费和住宿费标准总和确定。

• 1.【单选题】（  ）是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。
• A.联行
• B.联行往来
• C.系统内联行清算
• D.跨系统联行往来
• 参考答案：D
• 解析：D项，跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。跨系统往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。 A项，同一家银行的总、分、支行间彼此互称为联行； B项，当资金结算业务发生在同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，称为联行往来； C项，系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来。

• 2.【单选题】贷款人的权利不包括（ ）。
• A.单方面修改借款合同
• B.根据借款人的条件，决定贷款金额
• C.了解借款人的生产经营活动
• D.要求借款人提供申请贷款有关的资料
• 参考答案：A
• 解析：根据《贷款通则》第二十二条，贷款人的权利： 根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。 一是要求借款人提供与借款有关的资料； 二是根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等； 三是了解借款人的生产经营活动和财务活动； 四是依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息； 五是借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款； 六是在贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。

• 3.【单选题】下列关于央行票据的描述，不正确的是（ ）。
• A.央行票据是中国人民银行发行的的中短期债券
• B.央行票据是商业银行债券投资的重要对象
• C.中国人民银行发行央行票据的目的是筹资
• D.央行票据具有无风险、流动性高等特点
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P115-117 中国人民银行发行票据的目的不是筹资，而是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。故C项说法错误

• 4.【多选题】资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促进资金营运（  ）协调统一的重要手段。
• A.真实性
• B.合法性
• C.流动性
• D.安全性
• E.效益性
• 参考答案：CDE
• 解析：资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促进资金营运流动性、安全性、效益性协调统一的重要手段。故本题选CDE。

• 5.【多选题】下列关于银团贷款的表述，正确的有（  ）。
• A.实行牵头行决策，风险自担原则
• B.银团贷款成员分为牵头行、代理行和参加行
• C.有助于分散银行风险
• D.代理行不得由牵头行担任
• E.贷款条件相同、贷款合同相同
• 参考答案：BCE
• 解析：银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。A项，银团成员应按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有银团贷款项下相应的权利，履行相应的义务；D项，代理行经银团成员协商确定，可以由牵头行或者其他银行担任。

• 6.【判断题】洗钱的处置阶段是指通过复杂的多种、多层的金融交易，将犯罪收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。（  ）
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：B
• 解析：1.处置阶段指将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最容易被侦查到的阶段。 2.洗钱的培植阶段，即通过复杂的多种、多层的金融交易，将犯罪收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。 3.融合阶段，被形象地描述为“甩干”，即使非法变为合法，为犯罪得来的财富提供表面的合法掩盖，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的犯罪收益，将清洗后的钱集中起来使用。

• 7.【单选题】（  ）作为股份公司的权力机构，决定公司战略性的重大问题，选举和更换董事，选举和更换由股东代表出任的监事，决定公司组织变更、解散、清算，修改公司章程等。
• A.股东大会
• B.董事会
• C.公司经理
• D.监事会
• 参考答案：A
• 解析：股东大会（或股东会）作为公司的权力机构，决定公司战略性的重大问题，选举和更换董事，选举和更换由股东代表出任的监事，决定公司组织变更、解散、清算，修改公司章程等。股东大会还有监督董事会和监事会的职责。

• 8.【多选题】下列属于商业银行授信业务的有（ ）
• A.吸收存款
• B.发放贷款
• C.办理票据承兑
• D.办理国内外结算
• E.办理票据贴现
• 参考答案：BCE
• 解析：按照授信形式的不同，可分为贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度等业务品种分项额度。

• 9.【单选题】不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务是（ ）。
• A.负债业务
• B.投资业务
• C.中间业务
• D.资产业务
• 参考答案：C
• 解析：非利息收入主要包括收费收入，投资业务收入和其他中间业务收入。

• 10.【判断题】承诺生效的地点为合同成立的地点。（ ）
• 对
• 错
• 参考答案：对
• 解析：当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。当事人采用信件、数据电文等形式订立合同的，可以在合同成立之前要求签订确认书。签订确认书时合同成立。承诺生效的地点为合同成立的地点。

• 11.【单选题】行业组织是指同一行业内企业的组织形态和企业间的关系，其内容不包括（  ）。
• A.市场结构
• B.市场行为
• C.市场供给
• D.市场绩效
• 参考答案：C
• 解析：行业组织是指同一行业内企业的组织形态和企业间的关系，包括市场结构、市场行为、市场绩效三个方面内容。