中级银行从业每日一练(2026年8月15日)

• 1.【单选题】下列说法错误的是（ ）。
• A.内部审计人员原则上不得少于员工总人数的1%
• B.内部审计人员的薪酬水平应高于本机构其他部门同职级人员平均水平
• C.内部审计人员可列席或参加与内部审计职责有关的会议
• D.内部审计可以检查经营机构的业务和管理活动
• 参考答案：B
• 解析：《银行业金融机构内部审计指引》（银监发〔2016〕6号）规定，内部审计部门应建立合理的薪酬机制，薪酬水平应适当，不宜显著高于本机构其他部门同职级人员。选项B中的“高于”与指引中的“适当”要求不符。其他选项均符合《内部审计基本准则》及相关指引中对人员配置、职责权限的规定。

• 2.【单选题】《薪酬指引》规定，商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的（ ）。
• A.25%
• B.35%
• C.45%
• D.55%
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P432-434 商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%。

• 3.【单选题】单家股份制商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的（ ）。
• A.五分之一
• B.二分之一
• C.四分之一
• D.三分之一
• 参考答案：D
• 解析：根据《商业银行流动性风险管理办法》及相关监管规定，为确保银行流动性安全，对同业业务进行比例限制。股份制商业银行的同业融入资金作为短期资金来源，其规模需控制在合理范围。监管要求明确此类资金余额不得超过负债总额的三分之一。选项中，五分之一、四分之一数值低于规定，二分之一过高超出限制，三分之一符合监管标准。

• 4.【判断题】商业银行应设立首席信息官，可以向行长直接汇报。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P452-460 商业银行设立首席信息官，直接向行长汇报，并参与重大决策，首席信息官具有一定的信息科技专业背景或从业经验。

• 5.【多选题】信托当事人至少包括（ ），从而区别于只有两方当事人的委托关系。
• A.受益人
• B.保险人
• C.被保险人
• D.委托人
• E.受托人
• 参考答案：ADE
• 解析：教材页码：P489-490 信托当事人至少包括委托人、受托人和受益人三方，从而区别于只有两方当事人的委托关系。

• 6.【单选题】《有效银行监管核心原则》对银行业监管当局的要求不包括（ ）。
• A.有足够的监管能力实施充分、有效的审查
• B.有权制定以审慎监管原则为基础的发照标准
• C.具有与履行监管职责相适应的充分法律授权
• D.有符合规定的资本充足率
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P69 《有效银行监管核心原则》要求银行业监管当局应具有与履行监管职责相适应的充分法律授权，有权制定以审慎监管原则为基础的发照标准，有足够的监管能力实施充分、有效的审查，并作出审慎决定。

• 7.【单选题】金融资产管理公司通过投资企业股权的方式开展的追加投资业务，应制定明确的退出计划，原则上应在（ ）年内退出。
• A.1
• B.3
• C.5
• D.7
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P473-475 金融资产管理公司通过投资企业股权的方式开展的追加投资业务，应制定明确的退出计划，原则上应在3年内退出。

• 8.【多选题】下列金融债券属于按发行主体划分的有（ ）。
• A.政策性银行金融债券
• B.商业银行金融债券
• C.财务公司金融债券
• D.含权债券
• E.普通债券
• 参考答案：ABC
• 解析：教材页码：P124-127 根据不同的分类标准，可以将金融债券划分为不同的种类。 按发行主体划分，可以分为政策性银行金融债券、商业银行金融债券、财务公司金融债券以及其他金融机构发行的金融债券，目前，政策性银行金融债券占有较大的比重。 按债券偿还期限划分，可以分为长期金融债券、中期金融债券和短期金融债券。 按是否附有选择权划分，可以分为普通债券和含权债券，含权债券又分为发行人选择权债券和投资人选择权债券。

• 9.【单选题】目前银行大量推出创新型理财产品，而内控建设相对滞后，在一定程度上增加了因操作失误或欺诈给商业银行带来的风险是指商业银行理财业务的（ ）。
• A.市场风险
• B.法律风险
• C.信用风险
• D.操作风险
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P199-200 商业银行理财业务的主要风险点——操作风险，是指目前银行大量推出创新型理财产品，而内控建设相对滞后，在一定程度上增加了因操作失误或欺诈给商业银行带来的风险。

• 10.【单选题】（ ）不是当前我国普惠金融重点服务对象。
• A.农民
• B.中小型企业
• C.残疾人
• D.城镇低收入人群
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P587-592 小微企业、农民、城镇低收入人群和残疾人、老年人等特殊群体是当前我国普惠金融重点服务对象。

• 1.【多选题】下列关于风险限额的分类正确的有（ ）。
• A.按照比率指标、绝对额指标等不同表现形式划分
• B.按照信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等风险类型划分
• C.按照集中度限额、VaR限额、止损限额等不同管理目标划分
• D.按照客户、行业、区域、产品维度划分
• E.按照集团、法人、业务条线等不同管理范围划分
• 参考答案：BCDE
• 解析：教材页码：P45-47 巴塞尔委员会在第四版《银行公司治理原则》中同样强调：有效的风险限额水平应能够将银行承担风险的行为控制在风险偏好内。限额通常针对业务条线和法律实体，按照收入、资本、流动性以及其他维度设定。在集团、业务条线和法律实体层面，设定交易对手、行业、地区、产品、抵押品等维度的实质性风险集中度限额。 按约束的风险类型，限额主要分为信用风险限额、市场风险（包括银行账簿和交易账簿）限额、操作风险限额、流动性风险限额、国别风险限额。从国际银行经验看，风险限额主要包括集中度限额、VR限额和止损限额三种形式

• 2.【单选题】商业银行的(  )来源于其内部经营管理活动，以及外部政治、经济和社会环境的变化。
• A.流动性风险
• B.法律风险
• C.战略风险
• D.操作风险
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P349~351 商业银行的战略风险来源于其内部经营管理活动，以及外部政治、经济和社会环境的变化，主要体现在四个方面：①商业银行战略目标缺乏整体兼容性；②为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；③为实现目标所需要的资源匮乏；④整个战略实施过程的质量难以保证。

• 3.【单选题】在特定市场环境下，相同的信用违约掉期价差（ ）意味着相同的风险状况。
• A.偶尔
• B.不一定
• C.一定
• D.常常
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P301~304 在特定市场环境下（如市场流动性较低的时候），相同的信用违约掉期价差并不一定意味着相同的风险状况。

• 4.【单选题】下列信用风险监测指标中，与商业银行自身净资产质量最不相关的是（  ）。
• A.贷款风险迁徙率
• B.客户授信集中度
• C.不良贷款拨备覆盖率
• D.不良贷款率
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P106~109 A项，贷款风险迁徙率衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率；C项，不良贷款拨备覆盖率是指贷款损失准备与不良贷款余额之比；D项，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比。CD两项指标均需用到不良贷款，涉及商业银行自身资产质量。综上，只有B项与商业银行自身净资产质量最不相关。

• 5.【单选题】具体披露的内容和要求,可按（ ）三个方面确定。
• A.安全性、及时性和效益性
• B.及时性、流动性和效益性
• C.安全性、流动性和效益性
• D.安全性、流动性和及时性
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P465~469 具体披露的内容和要求,可按安全性、流动性和效益性三个方面确定。

• 6.【单选题】（  ）假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布(通常为正态分布)，然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差—协方差、相关系数等。
• A.历史模拟法
• B.方差—协方差法
• C.压力测试法
• D.蒙特卡罗模拟法
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P171~177 方差—协方差法假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布(通常为正态分布)，然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差—协方差、相关系数等。在选定时间段里组合收益率的标准差将由每个风险因素的标准差、风险因素对组合的敏感度和风险因素间的相关系数通过矩阵运算求得。

• 7.【单选题】有关交易对手信用风险管理，下列说法正确的是（ ）。
• A.在管理理念上，改进交易对手信用风险计量水平，开发交易对手信用风险计量系统，提高精细化程度
• B.在管理架构上，在加强信用风险组合管理的同时，将交易对手信用风险作为独立的风险类型加以管理
• C.在管理手段上，成立专门的部门负责交易对手信用风险管理，形成风险流程管理
• D.在管理制度中，更加重视抵押协议和保证金协议，完善中央交易对手与净额结算制度
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P208~209 （1）在管理理念上，在加强信用风险组合管理的同时，将交易对手信用风险作为独立的风险类型加以管理。 （2）在管理架构上，成立专门的部门负责交易对手信用风险管理，形成风险流程管理。 （3）在管理手段上，改进交易对手信用风险计量水平，开发交易对手信用风险计量系统，提高精细化程度。 （4）在管理制度中，更加重视抵押协议和保证金协议，完善中央交易对手与净额结算制度。 （5）在未来管理中，加强对CVA和错向风险的识别和管理。

• 8.【单选题】假设投资者有两种金融产品可供选择，一是国债，年收益率为5.5％；二是银行理财产品，收益率可能为8％、6％、5％，其对应的概率分别为0.2、0.6、0.2，则下列投资方案中效益最高的是（ ）。
• A.100％投资国债
• B.100％投资银行理财产品
• C.40％投资国债、60％投资银行理财产品
• D.60％投资国债、40％投资银行理财产品
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P26~28 银行理财产品预期收益率：E（R）＝0.2×8％＋0.6×6％＋0.2×5％＝6.2％。 根据资产组合的收益率公式， “40％投资国债、60％投资银行理财产品”收益率为40％×5.5％+60％×6.2％=5.92％； “100％投资国债”收益率为5.5％； “100％投资银行理财产品”收益率为6.2％； “60％投资国债、40％投资银行理财产品”收益率为60％×5.5％+40％×6.2％=5.78％。 故本题选B。

• 9.【单选题】某笔1000万美元贷款的借款人在开曼群岛注册成立，经营资产和实际业务均在泰国，主要原材料来自俄罗斯，产品主要销往英国。该笔业务敞口风险主体最终所属国为（ ）。
• A.泰国
• B.开曼群岛
• C.英国
• D.俄罗斯
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P322-323 当直接风险主体是空壳公司或SPV，比如注册在开曼群岛、维尔京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在地为从事实际经营活动的地区或其管理机构的所在地。

• 10.【多选题】根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为(  )等类别。
• A.信用风险
• B.操作风险
• C.声誉风险
• D.流动性风险
• E.战略风险
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P3-6 根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，通常将商业银行面临的风险划分为八类，分别为信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险、国别风险、声誉风险及战略风险。

• 1.【判断题】分期偿还贷款是指借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。短期贷款一般采用分期偿还方式。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P5-7 分期偿还贷款是指借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。中长期贷款一般采用分期偿还方式。

• 2.【单选题】下列各项中，不能作为抵债资产的是（  ）。
• A.机器设备
• B.著作权
• C.交通运输工具
• D.资产已先于银行抵押给第三人的
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P275-280 下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：①抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；②所有权、使用权不明确或有争议的；③资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；④依法被查封、扣押、监管的资产；⑤债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；⑥其他无法变现或短期难以变现的资产。

• 3.【单选题】项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（  ）。
• A.固定投资
• B.建设投资
• C.建筑工程费用
• D.流动资产投资
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P148-152 项目总投资由建设投资、流动资金和建设期利息三部分组成。其中，建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。

• 4.【单选题】（  ）不能反映应收账款的营运能力。
• A.应收账款周转率
• B.应收账款回收期
• C.应收账款账龄
• D.应收账款余额
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P97-111 应收账款周转率是反映应收账款周转速度的指标，它是一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率，表明一定时期内应收账款周转的次数。一定时期内应收账款周转次数越多，说明企业收回赊销账款的能力越强，应收账款的变现能力和流动性越强，管理工作的效率越高。 应收账款回收期越短，说明客户应收账款的变现速度越快，流动性越好。 应收账款账龄也可以反映应收账款的周转情况，应收账款账龄越短，说明客户应收账款的变现速度越快，流动性越好。

• 5.【判断题】结构分析法经常用于与同行业平均水平的比较分析。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P89-91 结构分析法除了用于单个客户利润表相关项目的分析外，还经常用于与同行业平均水平的比较分析。不同企业由于其生产经营规模大小、企业建立时间长短等各因素的不同，销售收入、营业利润、净利润等数额也会相差很大，不宜直接相互比较。在这种情况下，利用结构分析法将不能比较的绝对数转化为可以比较的相对数，就可对不同企业之间的盈利能力作出评价。

• 6.【判断题】银行在分析借款企业因固定资产扩张导致借款需求时，可将公司流动资产与上净固定资产所得的比率与同行业相关数据进行比较，能获得很多有价值的信息。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P49-52 银行在分析借款企业因固定资产扩张导致的借款需求时，将公司销售收入与净固定资产所得的比率同行业相关数据进行比较，可获得很多有价值的信息。

• 7.【单选题】下列关于贷款金额的说法不正确的是（ ）。
• A.贷款金额应考虑借款人的合理资金需求量，以确保需求合理
• B.固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定
• C.贷款金额的确定应超出借款人的承贷能力范围，使风险可控
• D.流动资金贷款需求量可参考《流动资金贷款管理暂行办法》提供的方法进行测算
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P212-214 贷款金额应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定。流动资金贷款需求量可参考《流动资金贷款管理暂行办法》提供的方法进行测算，固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定；贷款金额除考虑借款人的合理需求，还应控制在借款人的承贷能力范围内，这样才能确保需求合理，风险可控。超出借款人的承贷范围后会使得风险不再可控。

• 8.【单选题】关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是（ ）。
• A.应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记
• B.抵押合同期限自动顺延
• C.抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物
• D.银行可以不核查抵押物的价值
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P244-246 对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到：①作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内；②如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物的变卖、转移和重复抵押。

• 9.【单选题】（ ）不属于借款需求的主要影响因素。
• A.长期销售增长
• B.利润率下降
• C.资产效率增长
• D.固定资产重置及扩张
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P39 总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产运营效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降等。

• 10.【单选题】下列银行确立授信额度的步骤中，位于“偿债能力分析”之后的是（  ）。
• A.分析借款原因与借款需求
• B.讨论借款原因和具体需求额度，评估借款企业可能产生的特殊情况
• C.评估关键风险和影响借款企业资产周转和债务清偿能力因素
• D.初步核定集团(客户)授信总量，并根据集团(客户)需求及风险特征、成员企业经营及资信状况，在集团成员企业(或各类信贷业务品种)间分配授信额度
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P210 位于偿债能力分析之后的步骤是：初步核定集团(客户)授信总量，并根据集团(客户)需求及风险特征、成员企业经营及资信状况，在集团成员企业(或各类信贷业务品种)间分配授信额度(包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度)，设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素，完成最后授信评审并提交审核，经审批后实施。

• 1.【多选题】下列选项中，能体现退休养老规划重要性的有（ ）
• A.目前社会养老体系尚不完善
• B.环境污染严重，人们罹患疾病的概率增加
• C.人口老龄化趋势，加大了社会养老负担
• D.生活、卫生条件改善，人均寿命逐渐增长
• E.退休者希望退休后维持独立自主、有品质的生活
• 参考答案：ACDE
• 解析：退休养老规划在现代社会中的必要性主要涉及社会保障制度、人口结构变化及个人生活需求。国家统计局《中国统计年鉴》显示，基本养老保险替代率不足50%，凸显第一支柱保障缺口。人口普查数据表明，65岁以上老龄人口占比已突破14%，进入深度老龄化阶段。世界卫生组织《世界卫生统计》指出中国人均预期寿命达77.4岁，较改革开放初期提升10岁以上。金融理财师协会（FPSB）调查数据显示，85%受访者期望退休后保持现有生活标准。环境污染引发的医疗支出增长属于健康风险管理范畴，主要通过医疗保险工具应对，与养老金积累的长期规划存在本质区别。

• 2.【单选题】融资比率体现了家庭理财积极性，它等于(  )。
• A.投资性负债／投资性资产
• B.总负债／总资产
• C.投资性负债／总资产
• D.总负债／投资性资产
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P10-11 选项A正确：融资比率指标=投资性负债／投资性资产。 选项B错误：负债比率=总负债／总资产。 选项C、D错误：投资性负债比率=总负债／投资性资产。 故本题选A。

• 3.【单选题】如果客户可用于购买保险的资金不多，一般是保障优先，下列选项中，最符合此原则的是优先购买（  ）。
• A.万能险
• B.定期寿险
• C.投连险
• D.分红险
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P311-315 应以"保障优先"的原则来制订家庭财富保障规划，优先配置保障型险种（B符合）。同时要综合考虑客户的财务状况或预算开支能力再考虑储蓄分红或投资连结的险种。对于普通家庭，保险的主要功能是财富保障，而非资产增值(资产增值手段有多种其他选择)。 综上，该题选B。

• 4.【多选题】根据家庭支出的分类方法，下列属于日常生活支出的有（  ）。
• A.理财投资
• B.外出就餐
• C.房贷支出
• D.购买衣物
• E.保费支出
• 参考答案：BD
• 解析：教材页码：P2 选项BD正确：家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出。 选项AE错误：理财投资和保费支出属于理财支出。理财支出包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。 选项C错误：房贷支出属于专项支出。专项支出包括子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、赡养支出等。

• 5.【单选题】行业生命周期中，成长期行业的特点是（  ）。
• A.行业利润率较低，市场增长率较高
• B.市场增长率不高，行业进入壁垒很高
• C.行业生产能力接近饱和
• D.需求高速增长，技术渐趋定型
• 参考答案：D
• 解析：成长期是行业生命周期中市场需求快速扩张的阶段，该阶段技术逐渐成熟并趋于稳定，产品形态基本定型，消费者认知度提升带动需求高速增长。企业通过技术优化和规模效应实现利润增长，市场渗透率持续提高，但尚未达到产能饱和状态。

• 6.【多选题】中国财富传承的需求及现状包括（  ）。
• A.个人财富逐步积累
• B.富裕人群步入中老年
• C.遗产分配纠纷频发
• D.财富分配范围广、形式多
• E.缺乏职业经理人制度
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P216-217 财富传承规划的需求及现状： (一)个人财富逐步积累； (二)富裕人群步入中老年； (三)遗产分配纠纷频发； (四)财富分配范围广、形式多。 综上，该题选ABCD。

• 7.【多选题】偿债能力分析是指企业偿还到期债务的能力，偿债能力分析指标主要有(  )。
• A.流动比率
• B.速动比率
• C.现金比率
• D.净资产利润率
• E.资产负债率
• 参考答案：ABCE
• 解析：教材页码：P256-262 偿债能力分析指标有流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、有形资本负债率、产权比率和已获利息倍数。 净资产利润率属于获利能力分析指标，D项不选。 故本题选ABCE。

• 8.【多选题】保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是保险活动最基本的法律表现形式。下列关于保险合同法律特征的说法，正确的有(  )。
• A.保险合同是单务合同
• B.保险合同是射幸合同
• C.保险合同是附合合同
• D.保险合同是最大诚信合同
• E.人身保险合同是补偿性合同
• 参考答案：BCD
• 解析：教材页码：P22-25 A项错误。保险合同是双务合同，这种合同的双方当事人相互享有权利，又相互负有义务。 B项正确，保险合同是射幸合同，这种合同的效果在订立时是不确定的，保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性。 C项正确，保险合同是典型的附合合同，因为保险合同的基本条款由保险人事先拟定并经监管部门审批。投保人即使需要变更合同的某项内容，也只能采纳保险人事先准备的附加条款。 D项正确，保险合同是最大诚信合同，诚信是一般合同的基本要求，而保险合同所要求的不是一般的相对的诚实守信，而是最大限度的诚实守信。 E项错误。财产和责任保险合同是补偿性合同，即当保险合同约定的事故发生后，保险人根据保险标的因事故所造成的实际损失额，对被保险人进行经济补偿的合同。而人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。

• 9.【多选题】下列关于医疗保险的表述，正确的有（  ）。
• A.定期给付型医疗保险，是指按照约定的数额给付保险金的医疗保险
• B.医疗保险按照保险金的给付性质分为费用补偿型医疗保险和定额给付型医疗保险
• C.费用补偿型医疗保险的给付金额可以超过被保险人实际发生的医疗、康复费用金额
• D.医疗费用包括门诊费用、药费、住院费用、护理费用、医院杂费、手术费用及检查费用等
• E.医疗保险是指按照保险合同约定为被保险人的医疗、康复等提供保障的保险
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P44-46 选项A正确：定额给付型医疗保险，是指按照约定的数额给付保险金的医疗保险。无论实际发生的医疗费用是多少，保险公司都会按照合同约定的金额进行赔付。 选项B正确：医疗保险按照保险金的给付性质分为费用补偿型医疗保险和定额给付型医疗保险。 选项D正确：医疗费用包括门诊费用、药费、住院费用、护理费用、医院杂费、手术费用及检查费用等。 选项E正确：医疗保险，是指按照保险合同约定为被保险人的医疗、康复等提供保障的保险。 选项C错误：费用补偿型保险遵循“损失补偿原则”，给付金额不得超过被保险人实际支出的医疗费用，目的是避免被保险人通过保险获利。

• 10.【单选题】作家李某2×19年3月从某电视剧制作中心取得剧本使用费50000元。关于李某该项收入计缴个人所得税的下列表述中，正确的是(  )。
• A.应按“稿酬所得”税目计缴个人所得税
• B.应按“工资、薪金所得”税目计缴个人所得税
• C.应按“劳务报酬所得”税目计缴个人所得税
• D.应按“特许权使用费所得”税目计缴个人所得税
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P178-188 编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费，不再区分剧本的使用方是否为其任职单位，统一按“特许权使用费所得”项目征收个人所得税。故本题选D。

• 1.【单选题】贷款人受理借款人个人经营贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人经营贷款申请内容和相关情况进行调查核实，形成(  )。
• A.贷后检查报告
• B.贷款审批报告
• C.贷前调查报告
• D.审查意见报告
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P163-165 贷款人受理借款人个人经营贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人经营贷款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，形成贷前调查报告。

• 2.【多选题】个人征信异议是指个人对自己的信用报告中反映的信息持否定或不同意见，产生个人征信异议的主要原因有（ ）。
• A.个人的基本信息发生了变化，但没有及时更新
• B.个人忘记曾经与数据报送机构有过经济交易
• C.数据报送机构数据信息录入错误
• D.个人身份被盗用
• E.技术原因造成数据处理出错
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P256-259 产生个人征信异议的主要原因包括：①个人的基本信息发生了变化，但个人没有及时将变化后的信息提供给商业银行等数据报送机构，影响了信息的更新；②数据报送机构数据信息录入错误或信息更新不及时；③技术原因造成数据处理出错；④他人盗用或冒用个人身份获取贷款或信用卡；⑤个人忘记曾经与数据报送机构有过经济交易(如已办信用卡、贷款)，因而误以为个人信用报告中的信息有错。

• 3.【单选题】下列关于资产组合风险监控的关键风险指标的表述，错误的是（ ）。
• A.不良贷款拨备覆盖率是准备金占不良贷款余额的比例
• B.正常及关注类贷款迁徙率=(期初正常贷款中转为不良贷款的余额+关注类贷款转为不良贷款的余额)／(期初正常类贷款余额+关注类贷款余额)
• C.不良资产率，一般是指不良资产(可疑类贷款+损失类贷款)与资产总额之比
• D.为了对信用风险管理策略的执行情况进行监控，需要统计分析风险管理运营效率指标
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P51-59 不良资产率，一般是指不良资产与资产总额之比。银行的不良资产主要是指不良贷款，包括次级、可疑、损失类贷款。故C项表述错误。

• 4.【单选题】为了防范合作机构风险，银行应对房屋进行估价，首要步骤是（ ）。
• A.通过网络进行询价
• B.建立自己的房地产交易信息库
• C.与专业的房地产估价公司合作进行联合估价
• D.参考贷款申请人提供的交易价格
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P104-107 为了防止部分借款申请人通过抬高房价的方式骗贷，应该对房屋进行全面的估价。首先，可以与专业的房地产估价公司合作，对交易房屋进行价值评估；其次，通过网络进行询价，以确定房价大致的合理范围;最后，具备条件的可建立自己的房地产交易信息库，通过对相同或是类似房屋的查询，利用房地产估价中的比较法进行价格的确定。

• 5.【多选题】贷款审查应该对贷款调查内容的（ ）进行全面审查。
• A.合规性
• B.合法性
• C.合理性
• D.准确性
• E.可靠性
• 参考答案：BCD
• 解析：教材页码：P22 贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵(质)押比率、风险程度等。

• 6.【多选题】下列单位或组织不能担任保证人的有（ ）。
• A.某公立大学
• B.某市财政局
• C.某国有企业
• D.某证券公司
• E.某三甲医院
• 参考答案：ABE
• 解析：教材页码：P7-P9 国家机关、幼儿园、医院等以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得为保证人。

• 7.【单选题】商业银行营销策略中的（ ），是商业银行依据客户需求的差异性和类似性，把整个市场划分为若干客户群，区分为若干子市场。
• A.单一营销策略
• B.低成本策略
• C.差异化策略
• D.分层营销策略
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P38-39 客户分层是指银行依据客户需求的差异性和类似性，把整个市场划分为若干客户群，区分为若干子市场。分层营销是现代营销最基本的方法，它把客户分成不同的细分市场，提供不同的产品和不同的服务。

• 8.【单选题】商业银行先要和公积金管理中心签订（ ），取得公积金个人住房贷款业务的承办权之后才能接受委托办理公积金个人住房贷款业务。
• A.委托贷款通知书
• B.住房公积金借款合同
• C.委托放款协议书
• D.住房公积金贷款业务委托协议书
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P120-121 银行要先和公积金管理中心签订住房公积金贷款业务委托协议书，取得公积金个人住房贷款业务的承办权之后，才能接受委托办理公积金个人住房贷款业务。根据委托协议及公积金管理中心的具体要求，承办银行接受当地公积金管理中心委托，受托办理公积金借款咨询和申请，经办人员会告知借款人必须符合当地公积金管理中心规定的住房公积金贷款条件。

• 9.【单选题】个人商用房贷款的借款人向贷款银行申请借款期限调整的条件中不包括（ ）。
• A.无拖欠利息、本金
• B.本期本金已偿还
• C.贷款未到期
• D.银行计收违约金
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P28-37 借款人需要调整借款期限的，应向银行提交期限调整申请书，并必须具备以下条件：①贷款未到期；②无拖欠利息；③无拖欠本金，本期本金已偿还。

• 10.【单选题】采取市场法评估房地产价格时，通常应选取（ ）个可比的类似房地产。
• A.10~15
• B.3~10
• C.16~20
• D.1~2
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P91-93 采取市场法评估房地产价格时，通常应选取3~10个可比实例。可比实例应是估价对象的类似房地产，且成交日期与估价时点接近、交易类型与估价目的吻合、成交价格正常或可修正为正常。

• 1.【单选题】下列选项中，在计算资本充足率时应从核心一级资本中全额扣除的项目是（ ）。
• A.实收资本
• B.商誉
• C.优先股
• D.超额贷款损失准备
• 参考答案：B
• 解析：资本充足率计算中，核心一级资本需全额扣除商誉。根据《商业银行资本管理办法》，商誉作为无形资产，不具备实质性损失吸收能力，必须扣除。实收资本属于核心一级资本的组成部分，不需扣除；优先股通常计入其他一级资本，超额贷款损失准备在特定条件下可部分计入二级资本。

• 2.【单选题】国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，既（ ）。
• A.无巨额的国际收支赤字，但可有巨额的国际收支盈余
• B.可有巨额的国际收支赤字，又可有巨额的国际收支盈余
• C.无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余
• D.有巨额的国际收支赤字，无巨额的国际收支盈余
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P3-5 国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，既无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余。

• 3.【单选题】《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例（ ）。
• A.不得低于25%
• B.不得超过10%
• C.不得低于10%
• D.不得超过25%
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P285-289 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。故本题选B。

• 4.【多选题】根据《信托法》的规定，当发生以下哪些情形时，信托终止。（ ）
• A.信托文件规定的终止事由发生
• B.信托的存续违反信托目的
• C.信托目的已经实现或者不能实现
• D.信托当事人协商同意
• E.信托被撤销、信托被解除
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P356 有下列情形之一的，信托终止： (1)信托文件规定的终止事由发生； (2)信托的存续违反信托目的； (3)信托目的已经实现或者不能实现； (4)信托当事人协商同意； (5)信托被撤销； (6)信托被解除。

• 5.【单选题】下列关于资产支持证券的说法不正确的是（  ）。
• A.资产证券化是指把缺乏流动性，但具有未来现金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的机制和过程
• B.2005年12月15日，国家开发银行发行的开元证券和中国建设银行发行的建元证券在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆
• C.资产支持证券是资产证券化产生的资产
• D.资产支持证券中的“资产”不能是不良贷款
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P245-254 D错误：不良贷款证券化只是信贷资产证券化的一个子业务品种，与一般的信贷资产证券化产品最大的不同是其基础资产为不良贷款。不良贷款资产支持证券，以该不良贷款所产生的现金支付资产支持证券收益的证券化融资工具。

• 6.【单选题】下列关于银行卡的表述，错误的是（  ）。
• A.银行卡按清偿方式分为信用卡、借记卡
• B.银行卡具有支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷等功能
• C.按发行对象划分，银行卡可以分为金卡、白金卡
• D.银行卡按币种不同分为人民币卡、外币卡
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P142-143 C错误：按发行对象划分，银行卡可以分为个人卡和单位卡(也称为商务卡或公务卡)。按照信用和资产等级，发卡机构对信用卡和借记卡均逐步推出了普卡、金卡、白金卡、钻石卡等银行卡产品。

• 7.【单选题】下列选项中，哪项不是商业银行的企业信息咨询服务。（ ）
• A.信息咨询
• B.资信证明
• C.资信调查
• D.资信分析
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P138 商业银行通过资金运动的记录，以及与资金运动有关的经济金融等相关资料的收集和整理，根据特定需要，以不同形式提供给信息咨询者。主要内容包括： （1）信息咨询。 （2）资信证明。 （3）资信调查。 故本题选D。

• 8.【单选题】下列行为中，没有触犯刑法有关规定的是（ ）。
• A.某银行吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款
• B.负债银行经批准吸收社会公众存款
• C.批量出售他人信用卡信息资料以牟取利益
• D.使用假证明获取银行借贷资金，造成银行重大损失
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P374-381 选项A：属于刑法中的吸收客户资金不入账罪； 选项C：属于刑法中的窃取、收买、非法提供信用卡信息罪； 选项D：属于金融诈骗罪，触犯了刑法，应承担刑事责任。

• 9.【单选题】下列机构中，（ ）是我国证券市场的自律性组织。
• A.中国证券业协会
• B.中国证券登记结算公司
• C.中国证券监督管理委员会
• D.中国证券经营机构
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P53-54 金融行业自律组织： （1）中国银行业协会 （2）中国证券业协会 （3）中国期货业协会 （4）中国证券投资基金业协会 （5）中国保险行业协会 （6）中国银行间市场交易商协会 （7）中国信托业协会 （8）中国互联网金融协会 故本题选A。

• 10.【单选题】下列关于第三版巴塞尔资本协议的说法，错误的是（  ）。
• A.引入了杠杆率监管标准
• B.界定并区分一级资本和二级资本的功能，强调优先股在一级资本中的主导地位
• C.增强风险加权资产计量的审慎性
• D.提高了资本充足率监管标准
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P218-211 B错误：第三版巴塞尔资本协议界定并区分一级资本和二级资本的功能：一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股（含留存收益）应在一级资本中占主导地位；二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失。