中级银行从业每日一练-2026年8月8日

1.【单选题】大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（）的风险暴露。
A.1%
B.2%
C.2.5%
D.5%
参考答案：C
解析：教材页码：P48-55 大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。故本题选C项

2.【单选题】（）是对被查机构某些业务领域、区域进行的专门检查。
A.全面检查
B.专项检查
C.后续检查
D.临时检查
参考答案：B
解析：教材页码：P82-83 B项，专项检查是对被查机构某些业务领域、区域进行的专门检查。 A项，全面检查是在一定周期内对法人机构公司治理、经营管理和业务活动及其风险状况进行的全面性检查。 C项，后续检查是对被查机构以往现场检查中发现的重大问题整改落实情况进行的检查。 D项，临时检查是指在检查计划之外，根据上级部门重大工作部署或针对银行业金融机构的重大突发事件临时性开展的检查。

3.【单选题】商业银行的非授信客户一般要缴存（）的保证金，优质授信客户可在签订《减免保证金开证合同》后减缴或免缴保证金。
A.10%
B.30%
C.50%
D.100%
参考答案：D
解析：教材页码：P119-120 商业银行的非授信客户一般要缴存100%的保证金，优质授信客户可在签订《减免保证金开证合同》后减缴或免缴保证金。

4.【单选题】根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》，银行业金融机构由于信息科技外包可能产生科技能力丧失、业务中断、信息泄露、服务水平下降的问题，会导致银行业金融机构的（）。
A.战略风险、声誉风险、合规风险
B.信用风险、战略风险、流动性风险
C.法律风险、信用风险、市场风险
D.市场风险、操作风险、国别风险
参考答案：A
解析：《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》指出，信息科技外包可能引发科技能力丧失、业务中断、信息泄露、服务水平下降等问题。战略风险产生于对外包依赖导致自身科技能力削弱，影响长期发展目标；声誉风险源于外包失误导致的客户信任受损或负面舆论；合规风险则与外包活动中未满足监管要求（如数据安全、服务连续性等）相关。选项A中的三类风险与题干列举的问题直接对应，其他选项的风险类型或关联性不足。

5.【单选题】目前非现场监管主要使用（）个基础指标，涵盖了资本充足、杠杆情况、信用风险、盈利性、流动性风险、市场风险等六个方面，对银行业金融机构风险状况可以有效计量和监测。
A.51
B.55
C.58
D.60
参考答案：A
解析：教材页码：P76-78 目前非现场监管主要使用51个基础指标，涵盖了资本充足、杠杆情况、信用风险、盈利性、流动性风险、市场风险等六个方面，对银行业金融机构风险状况可以有效计量和监测。

6.【单选题】下列属于流动性风险监管指标的是（）。
A.流动性覆盖率
B.最大 10 户存款比例
C.流动性缺口率
D.存贷比
参考答案：A
解析：流动性风险监管指标主要依据巴塞尔协议III及各国监管机构的规定设立。流动性覆盖率（LCR）是巴塞尔协议III提出的核心指标，要求银行持有足够优质流动性资产以应对30天内的资金净流出。中国银保监会《商业银行流动性风险管理办法》明确将流动性覆盖率纳入监管指标。最大10户存款比例衡量的是存款集中度，属于信用风险中的集中度风险指标。流动性缺口率虽同为流动性指标，但题目答案未选。存贷比曾为监管指标，2015年后调整为监测指标，不再作为硬性监管要求。

7.【判断题】贷款金额是指银行承诺向借款人提供的以人民币或外币计量的金额。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P130-139 贷款金额是指银行承诺向借款人提供的以人民币或外币计量的金额。

8.【单选题】SPV(项目公司)实现了（），规避了出租人母公司或其他隶属项目公司由于经营不善而导致对出租人及项目的不良影响，而且形成了项目的封闭运作，有利于控制项目风险。
A.风险规避
B.风险降低
C.风险控制
D.风险隔离
参考答案：D
解析：教材页码：P519-521 SPV实现了风险隔离，规避了出租人母公司或其他隶属项目公司由于经营不善而导致对出租人及项目的不良影响，而且形成了项目的封闭运作，有利于控制项目风险。

9.【多选题】下列关于财务公司监管指标的要求，说法正确的有（）。
A.流动性比例不得低于25%
B.投资总额不得高于资本净额的70%
C.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%
D.固定资产净额不得高于资本净额的50%
E.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%
参考答案：ABCE
解析：教材页码：P514 财务公司经营业务，应当遵守以下监管指标的要求： 1.资本充足率不低于银行业监督管理机构的最低监管要求； 2.流动性比例不得低于25%； 3.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%； 4.集团外负债总额不得超过资本净额； 5.票据承兑余额不得超过资产总额的15%； 6.票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍； 7.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额； 8.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%； 9.投资总额不得高于资本净额的70%； 10.固定资产净额不得高于资本净额的20%。

10.【多选题】理财业务是资管业务的一种类型，商业银行理财产品可以投资于（）。
A.权益类资产
B.中央银行票据
C.资产支持证券
D.公司信用类债券
E.公募证券投资基金
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P191-199 商业银行理财产品可以投资于国债、地方政府债券、中央银行票据（B项）、政府机构债券、金融债券、银行存款、大额存单、同业存单、公司信用类债券（D项）、在银行间市场和证券交易所市场发行的资产支持证券（C项）、公募证券投资基金（E项）、其他债权类资产、权益类资产（A项）以及国务院银行业监督管理机构认可的其他资产。

1.【判断题】银行业经营发展中存在的很多问题，都可以在绩效考评上找到源头。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P428-430 银行业经营发展中存在的很多问题，都可以在绩效考评上找到源头。

2.【单选题】商业银行给法人开户的一类、二类、三类账户个数限制分别是（）。
A.1，3，5
B.2，3，4
C.1，5，5
D.2，5，5
参考答案：C
解析：根据中国人民银行关于银行账户分类管理的规定，商业银行对同一个人（含法人代表以个人身份开立的账户）的开户数量限制为Ⅰ类户限1个，Ⅱ/Ⅲ类户各限5个。

3.【单选题】自用新能源汽车贷款最高发放比例为（），二手车贷款最高发放比例为（）。
A.70%，80%
B.80%，70%
C.85%，70%
D.70%，85%
参考答案：C
解析：新能源汽车贷款相关政策规定，自用新能源汽车贷款最高发放比例高于传统燃油车，以鼓励新能源汽车消费。根据《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于调整汽车贷款有关政策的通知》，自用新能源汽车贷款发放比例最高为85%。二手车因评估风险和贬值因素，贷款发放比例相对较低，调整后为70%。选项C中的数值与上述规定一致，其他选项数值组合不符合政策调整后的比例。

4.【单选题】包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务是指（）。
A.福费廷
B.保理
C.信用证
D.出口押汇
参考答案：A
解析：福费廷业务涉及包买商无追索权地买入由进口商银行担保的远期票据，属于贸易融资工具。《国际结算与贸易融资实务》中明确区分福费廷与保理、信用证等其他方式。保理侧重应收账款管理，信用证是支付工具，出口押汇有追索权，均不符合题干条件。

5.【多选题】以下属于商业银行机构准入的内容有（）。
A.机构变更
B.投资设立、参股、收购
C.法人机构设立
D.分支机构设立
E.机构终止
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P71-72 商业银行机构准入的内容包括：（1）法人机构设立；C项（2）分支机构设立；D项（3）投资设立、参股、收购；B项（4）机构变更；A项（5）机构终止。E项

6.【单选题】下列关于银团贷款的说法，不正确的是（）。
A.银团贷款成员按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为
B.针对大型集团客户和大型项目的融资以及各种大额流动资金的融资，鼓励商业银行采取银团贷款方式
C.代理行不可以由牵头行担任，只能由银团贷款成员协商在除牵头行以外的成员中确定
D.银团参加行主要职责是参加银团会议，在贷款续存期间应了解掌握借款人的日常经营与信用状况的变化
参考答案：C
解析：教材页码：P149-152 C项错误，银团代理行是指银团贷款合同签订后，按相关贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款协议规定的职责对银团资金进行管理的银行。代理行可以由牵头行担任，也可由银团贷款成员协商确定。

7.【单选题】“重大所有权变更”指的是《有效银行监管核心原则》中的（）。
A.原则4
B.原则5
C.原则6
D.原则7
参考答案：C
解析：教材页码：P69 《有效银行监管核心原则》：原则4“行为许可”；原则5“发照规则”；原则6“重大所有权变更”；原则7“重大收购”。

8.【单选题】信托公司申请投资设立、参股、收购境外机构由所在地银监局受理、审查并决定。银监局自受理之日起（）内作出批准或不批准的书面决定，并抄报银行业监督管理机构。
A.1个月
B.2个月
C.3个月
D.6个月
参考答案：D
解析：教材页码：P500-502 信托公司申请投资设立、参股、收购境外机构由所在地银监局受理、审查并决定。银监局自受理之日起6个月内作出批准或不批准的书面决定，并抄报银行业监督管理机构。故本题选D项

9.【单选题】单家股份制商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的（）。
A.五分之一
B.二分之一
C.四分之一
D.三分之一
参考答案：D
解析：根据《商业银行流动性风险管理办法》及相关监管规定，为确保银行流动性安全，对同业业务进行比例限制。股份制商业银行的同业融入资金作为短期资金来源，其规模需控制在合理范围。监管要求明确此类资金余额不得超过负债总额的三分之一。选项中，五分之一、四分之一数值低于规定，二分之一过高超出限制，三分之一符合监管标准。

10.【多选题】根据《银行保险机构公司治理准则》，以下不属于公司治理失灵的是（）。
A.连续一年以上无法召开股东大会
B.董事之间长期意见不合，董事会作出的有效
C.决议中反对票较多
D.董事会连续一年以上无法产生
E.因资本充足率不足进行增资的提案无法通过
参考答案：BC
解析：《银行保险机构公司治理准则》所称“公司治理机制失灵”的情形，包括但不限于：董事会连续一年以上无法产生（D项）；公司董事之间长期冲突，董事会无法作出有效决议，且无法通过股东大会解决；公司连续一年以上无法召开股东大会（A项）；股东大会表决时无法达到法定或者公司章程规定的比例，连续一年以上不能作出有效的股东大会决议；因资本充足率或偿付能力不足进行增资的提案无法通过（E项）；公司现有治理机制无法正常运转导致公司经营管理发生严重困难；监管机构认定的其他情形。

11.【多选题】2008年国际金融危机暴露出银行流动性风险管理存在的不足，包括（）。
A.压力测试情景设置过于宽松，应急计划和压力测试不够有效，优质流动性资产储备不足
B.银行流动性风险偏好过高
C.未能有效评估一些快速发展的复杂金融产品或业务所带来的流动性风险
D.董事会和高管层对流动性风险管理的重视程度不够、资源投入不足
E.未能有效评估表外或有负债或非契约性义务中潜在的流动性需求
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P401-402 2008年国际金融危机的爆发凸显了银行流动性风险管理存在的诸多缺陷，例如：董事会和高管层对流动性风险管理的重视程度不够、资源投入不足；银行流动性风险偏好过高；未能有效评估一些快速发展的复杂金融产品或业务所带来的流动性风险；未能有效评估表外或有负债或非契约性义务中潜在的流动性需求；认为市场流动性紧缺不会持续很长时间，未充分考虑关键性融资渠道失效的可能；压力测试情景设置过于宽松，应急计划和压力测试不够有效，优质流动性资产储备不足等。

1.【单选题】商业银行常采取衍生工具来主动对冲市场风险。下列做法最不恰当的是（）。
A.采用国债期货规避未来利率不利变动风险
B.采用远期利率协议规避未来利率不利变动风险
C.采用外汇期货避免未来汇率不利变动风险
D.采用商品期货对冲未来的股票价格波动风险
参考答案：D
解析：教材页码：P180~182 在利率风险方面，通常可采用远期利率协议(FRA)、国债期货等产品规避未来利率不利变动带来的损失风险;在汇率风险方面，则通常可采用外汇远期、外汇期货，持有外汇多头或空头头寸，锁定汇率价差水平，避免汇率不利变动风险；在商品风险方面，通常采用各类商品期货对冲未来的商品价格波动风险。

2.【单选题】下列商业银行流动性预警指标发生变化时，最不能表明流动性恶化情形的是（）。
A.无法获得市场借款
B.资产证券化的利差扩大
C.收购规模急剧减少
D.银行收入下降
参考答案：C
解析：教材页码：P301~304 预警信号。 ①银行收入下降。无论收益下降是否严重，其对资金提供者对银行信心的影响是巨大的。 ②资产质量恶化。如不良资产的增加，尤其是当银行的问题资产比同业增长快时。 ③银行评级下调。 ④无保险的存款、批发融资或资产证券化的利差扩大。 ⑤股价大幅下跌。研究显示这是一个非常优良的早期预警指标。 ⑥资产规模急速扩张或收购规模急剧增大。 ⑦无法获得市场借款。

3.【单选题】（）对股东大会负责，职权由公司章程根据法律法规、监管规定和公司情况明确规定。
A.监事会
B.党委
C.纪委
D.董事会
参考答案：A
解析：教材页码：P34 《银行保险机构公司治理准则》规定，监事会对股东大会负责，监事会职权由公司章程根据法律法规、监管规定和公司情况明确规定。在风险管理方面，对公司经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改。

4.【单选题】有效的战略风险管理流程应当确保商业银行紧密联系在一起，不包括（）。
A.长期战略
B.短期目标
C.可利用资源
D.风险预警措施
参考答案：D
解析：教材页码：P349~351 有效的战略风险管理流程应当确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起。

5.【单选题】商业银行计算经济资本时，置信水平的选择对经济资本配置的规模有很大影响。通常，置信水平（），则相应配置的经济资本规模（），抵御风险的能力（）。
A.越高;越大;越高
B.越高;越大;越低变高
C.不变;减小;
D.越低;越小;越高
参考答案：A
解析：教材页码：P428~430 经济资本是在给定置信水平下，银行用来抵御非预期损失的资本量，与银行风险的非预期损失额相等的资本。经济资本不是真正的银行资本，它是“算”出来的，在数额上与非预期损失相等。置信水平越高，则相应配置的经济资本规模越大，其抵卸风险的能力越高。

6.【单选题】以下不是担保承诺类业务的是（）
A.保函
B.信用证
C.贷款承诺
D.银行承兑汇票
参考答案：C
解析：教材页码：P144~145 担保承诺类业务包括担保、承诺等按照约定承担偿付责任或提供信用服务的业务。担保类业务是指商业银行对第三方承担偿还责任的业务，·包括但不限于银行承兑汇票、保函、信用证、信用风险仍由银行承担的销售与购买协议等。承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括但不限于贷款承诺等。

7.【多选题】下列项目中，属于现金流量分析表“资金运用项目的有（）
A.资产出售
B.存款减少
C.投资增长
D.回购增长
E.存单减少
参考答案：BCE
解析：教材页码：P284~288 <img src="/upload/paperimg/202603181042006633234cb-041642858841/202603181027467ab9.png" style="width:100%;"/>

8.【多选题】关于2022年6月巴塞尔委员会发布的《有效管理和监督气候相关金融风险的原则》，下列表述正确的是
A.提出了专门针对气候风险的资本计量要求
B.强调了公司治理架构及各方职责、内部控制架构“三道防线”的作用
C.要求银行识别和分析气候因素对传统风险类型的影响
D.要求各国和地区在实施中保持足够的灵活性
E.旨在帮助金融机构和监管部门解决当前的气候风险问题
参考答案：BCDE
解析：教材页码：P381~383 2022年6月，巴塞尔委员会发布了《有效管理和监督气候相关金融风险的原则》，旨在帮助全球银行业金融机构和监管部门解决当前面临的气候风险问题。该文件包括18项原则：原则1~原则12为银行有效管理气候风险（包括与银行业务模式、风险状况和业务战略相关的物理风险和转型风险）提供实操性指导，原则13~原则18为监管机构提供指导。该文件要求成员在实施中保持足够的灵活性，强调了公司治理架构及各方职责、内部控制架构“三道防线”的作用，要求银行识别和分析气候因素对信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、战略风险、声誉风险和合规风险等传统风险类型的影响，确保各类传统风险管理均考虑了气候风险。

9.【多选题】对国别风险应实行限额管理，应按（）等维度合理设定覆盖表内外项目的国别风险限额。
A.区域
B.风险程度
C.国别
D.风险类别
E.自身风险偏好
参考答案：ACD
解析：教材页码：P332~333 对国别风险应实行限额管理，在综合考虑跨境业务发展战略、国别风险评级和自身风险偏好等因素的基础上，按区域、风险类别、国别等维度合理设定覆盖表内外项目的国别风险限额。

10.【多选题】下列哪些事件应当归属于商业银行操作风险中的“外部事件”类别（）。
A.客户采取化整为零的手段进行洗钱活动
B.商业银行信息系统故障，导致大量业务信息丢失
C.银行员工窃取客户账户资金
D.被不法分子以大额假存单、假国债、假人民币等诈骗资金
E.网上支付系统遭受黑客攻击，造成千万名用户的账户资料被盗
参考答案：ADE
解析：教材页码：P4 B项属于操作风险中的“系统缺陷”；C项属于操作风险中的“人员因素”。

1.【单选题】已知某商业银行的业务规模(BI)为9亿欧元,业务规模(BI)为260亿欧元。BI范围边际系数如下表所示： <img src="/upload/paperimg/202603181042006633234cb-041642858841/202603181027463a5b.png" style="width:100%;"/>这家银行根据2017年《巴塞尔最终方案》采用操作风险新标准法计算的业务规模参数(BIC)分别是（）亿欧元,
A.35；39
B.1.08；39
C.1.08；38.7
D.35；38.7
参考答案：C
解析：教材页码：P238~240 BIC=9*12%=1.08 BIC=10*12%+(260-10)*15%=1.2+37.5=38.7

2.【单选题】商业银行流动性风险的内生因素不包括( )。
A.资产负债期限结构
B.资产负债类别结构
C.资产负债分布结构
D.资产负债币种结构
参考答案：B
解析：教材页码：P273~274 商业银行流动性风险的内生因素包括：①资产负债期限结构；②资产负债币种结构；③资产负债分布结构。

3.【单选题】（）对股东大会负责，职权由公司章程根据法律法规、监管规定和公司情况明确规定。
A.监事会
B.党委
C.纪委
D.董事会
参考答案：A
解析：教材页码：P34 《银行保险机构公司治理准则》规定，监事会对股东大会负责，监事会职权由公司章程根据法律法规、监管规定和公司情况明确规定。在风险管理方面，对公司经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改。

4.【多选题】下列项目中，属于现金流量分析表“资金运用项目的有（）
A.资产出售
B.存款减少
C.投资增长
D.回购增长
E.存单减少
参考答案：BCE
解析：教材页码：P284~288 <img src="/upload/paperimg/202603181042006633234cb-041642858841/202603181027467ab9.png" style="width:100%;"/>

5.【多选题】根据报告内容，市场风险报告可分为（）。
A.风险限额控制报告
B.市场风险计量管理报告
C.市场风险专题报告
D.重大市场风险报告
E.市场风险监测分析日报
参考答案：BCDE
解析：教材页码：P179~180 风险管理部门应当能够运用有效的风险监测和报告工具，及时向高级管理层和交易前台提供有价值的风险信息，以辅助高级管理层、交易人员和风险管理专业人员进行决策。根据报告内容，市场风险报告可分为市场风险计量管理报告、市场风险专题报告、重大市场风险报告，以及市场风险监测分析日报等。

6.【单选题】净稳定资金比例定义为可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率必须大于（）。
A.90%
B.100%
C.95%
D.110%
参考答案：B
解析：教材页码：P288~293 净稳定资金比例定义为可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率必须大于100%。

7.【单选题】下列关于洗钱、恐怖融资、扩散融资的区别表述最不恰当的是（）
A.洗钱和扩散融资的资金量往往比较大，而恐怖融资的资金量小、交易简单
B.洗钱的资金来源为非法所得，而恐怖融资扩散融资的资金来源往往合法
C.洗钱的资金用于政治目的，恐怖融资和扩散融资的目的是隐藏犯罪资金来源
D.洗钱的资金环形流动，而恐怖融资、扩散融资的资金是资金点到点的流动
参考答案：C
解析：教材页码：P260~262 <img src="/upload/paperimg/202603181042006633234cb-041642858841/202603181027461d9b.png" style="width:100%;"/>

8.【多选题】商业银行定期对银行账簿和交易账簿进行压力测试的主要目的有（）。
A.计算资产组合可能产生的最高收益
B.识别和管理“尾部”风险，对模型假设进行评估
C.对市场风险VaR值的准确性进行验证
D.分析资产组合在不同市场条件下可能产生的收益或损失
E.协助银行制定改进措施
参考答案：BE
解析：教材页码：P385 压力测试的作用包括： ①前瞻性评估压力情景下的风险暴露，识别定位业务的脆弱环节，改进对风险状况的理解，监测风险的变动； ②对基于历史数据的统计模型进行补充，识别和管理“尾部”风险，对模型假设进行评估；（B项正确） ③关注新产品或新业务带来的潜在风险； ④评估银行盈利、资本和流动性承受压力事件的能力，为银行设定风险偏好、制定资本和流动性规划提供依据； ⑤支持内外部对风险偏好和改进措施的沟通交流； ⑥协助银行制定改进措施。（E项正确）故本题选BE。

9.【多选题】下列有助于改善商业银行声誉风险管理状况的措施包括( )。
A.及时处理投诉和批评
B.对所有已识别风险一视同仁、集中处理
C.增加对客户、公众的透明度
D.与媒体保持良好接触
E.制定危机管理应急计划
参考答案：ACDE
解析：教材页码：P344~346 声誉风险管理的具体措施有： ①强化声誉风险管理培训； ②尽可能维护大多数利益持有者的期望； ③确保及时处理投诉和批评； ④增强对客户和公众的透明度； ⑤将企业社会责任和经营目标结合起来； ⑥保持与媒体的良好接触； ⑦制定危机管理规划； ⑧加强声誉风险隐患排查工作； ⑨加强对声誉事件的应对处置； ⑩积极稳妥应对重大声誉事件； 11.强化声誉事件的考核问责。

10.【单选题】下列关于VaR的描述，正确的是（）。
A.风险价值与损失的任何特定事件相关
B.风险价值是即将发生的真实损失
C.风险价值是指可能发生的最大损失
D.风险价值并非是指可能发生的最大损失
参考答案：D
解析：教材页码：P175~176 A项，风险价值与持有期和给定的置信水平相关；BC两项，风险价值并不是即将发生的真实损失，也不意味着可能发生的最大损失。

11.【单选题】商业银行进入破产清算程序时，核心一级资本的清偿顺序排在（）。
A.存款人之后，一般债权人之前
B.普通股股东之前，一般债权人之后
C.所有其他融资工具之后
D.优先股股东之前，一般债权人之后
参考答案：C
解析：教材页码：P410-411 在进入破产清算程序时，核心一级资本工具受偿顺序排在最后。所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。

1.【多选题】效率指标主要包括（）。
A.销售利润率
B.固定资产周转率
C.存货周转率
D.总资产周转率
E.资产收益率与所有者权益收益率
参考答案：BCD
解析：教材页码：P104-108 营运能力分析比率通常为利润表的流量指标(如销售收入、销货成本等)与资产负债表中的存量指标(如总资产、存货等)之比，其结果也可用周转次数进行表示，常用的比率主要有：总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等，这些统称为效率比率。同时，还可以将周转率指标转换成周转天数指标。

2.【单选题】下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的表述，错误的是（）。
A.商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则
B.贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知借款人重新付款并审核
C.商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料
D.贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求
参考答案：C
解析：教材页码：P232-234 C项，在受托支付方式下,银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外,还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料,如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。

3.【单选题】如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在（）之后，保证人免除保证责任。
A.主债务合同生效之日起24个月
B.主债务履行期届满之日起12个月
C.主债务履行期届满之日起6个月
D.主债务履行期届满之日起24个月
参考答案：C
解析：教材页码：P180-181 如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任．保证人免除保证责任。

4.【单选题】下列选项中不属于广义信贷期限的是（）。
A.宽限期
B.还款期
C.用款期
D.提款期
参考答案：C
解析：教材页码：P2-3 信贷期限有广义和狭义两种： 1.广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间； 2.狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。

5.【单选题】关于档案管理，下列说法错误的是（）。
A.信贷档案实行集中统一管理原则
B.信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式
C.信贷档案分为一级信贷档案和二级信贷档案
D.客户档案管理模式与信贷档案相同
参考答案：D
解析：教材页码：P255 信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式，B正确。客户档案不同于信贷档案，移交本部门贷款档案员集中保管即可，因此D错误。信贷档案实行集中统一管理原则，A正确。按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级信贷档案和二级信贷档案，C正确。

6.【单选题】下列关于启动阶段行业的说法，错误的是（）。
A.现金流为正值
B.销售量低而成本相对很高
C.企业管理者一般都缺乏行业经验
D.由于价格比较高，导致销售量很小
参考答案：A
解析：教材页码：P62-63 启动阶段行业的销售、利润和现金流的特点有：①销售：由于价格比较高，销售量很小；②利润：因为销售量低而成本相对很高，利润为负值；③现金流：低销售，高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。

7.【单选题】B公司2012年利润总额1580万元，销售成本1200万元，销售费用2390万元，管理费用961万元，财务费用1050万元，B公司的成本费用利润率为（）。
A.35．74％
B.39．21％
C.28．21％
D.44．01％
参考答案：C
解析：教材页码：P97-99 成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利润率=利润总额／成本费用总额×100％，成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用。因此B公司的成本费用利润率=1580／(1200+2390+961+1050)×100％≈28．21％。

8.【多选题】下列关于贷审会的说法中正确的有（）。
A.贷审会投票否决的信贷事项，有权审批人可以审批同意
B.行长不得担任贷审会主任委员
C.贷审会投票通过的信贷事项，有权审批人可以否决
D.行长可指定一名副行长担任贷审会主任委员
E.贷审会成员发表的全部意见应记录存档，且要准确反映审议过程
参考答案：BCDE
解析：教材页码：P205-208 A项，贷审会投票未通过的信贷事项，不得审批同意。

9.【判断题】根据《贷款通则》的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P2-3 根据《贷款通则》第11条的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。

10.【判断题】信贷人员主要从客户研发能力、研发数量等方面考察客户技术水平。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P77-81 客户生产阶段的核心是技术，信贷人员对客户技术水平的分析主要可从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三方面进行。

1.【多选题】银行对保证人的管理内容主要有（）。
A.确保在保证期间内向保证人主张权利
B.了解保证人的家庭背景
C.审查保证人的信用等级
D.分析保证人的保证实力
E.了解保证人的保证意愿
参考答案：ADE
解析：教材页码：P252-253 对保证人的管理主要有以下几个方面：(1)保证人日常管理：①分析保证人保证实力的变化；②了解保证人保证意愿的变化。(2)贷款到期后保证人管理。银行信贷业务人员在贷款本息偿还出现问题时必须及时向保证人主张权利，确保诉讼时效。应确保在保证期间内向保证人主张权利。未与保证人约定保证期间的，应在债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任。

2.【单选题】投资估算与资金筹措安排情况不包括（）。
A.申请固定资产贷款金额
B.投资进度
C.项目资本金的落实情况
D.借款人同银行的关系
参考答案：D
解析：教材页码：P33-36 投资估算与资金筹措安排情况主要包括银行对项目总投资、投资构成及来源的评估结果;项目资本金是否符合规定的比例，资本金的来源和落实情况、股东出资能力;申请固定资产贷款金额、币别、用途、期限、利率;申请其他银行固定资产贷款金额、币别、用途、期限、利率;流动资金落实情况;投资进度;银行贷款的用款计划等内容。

3.【单选题】2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A一下调至BBB+，前景展望为负面。2011年10月27日，希腊主权债务减记50％，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（）。
A.操作风险
B.区域风险
C.汇率风险
D.国别风险
参考答案：D
解析：教材页码：P56 国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务,或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失,或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。

4.【多选题】衡量区域信贷内部风险的信贷资产质量评价指标有（）。
A.信贷余额扩张系数
B.不良贷款剪刀差
C.加权平均期限
D.相对不良率
E.到期贷款现金回收率
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P61-62 区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量的评价指标有：①不良贷款率；②相对不良率；③不良率变幅；④信贷余额扩张系数；⑤不良贷款生产率；⑥不良贷款剪刀差；⑦到期贷款现金回收率；⑧贷款利息实收率及其当地水平比例。

5.【多选题】某企业为其在建项目再次提款时，此时应提交的先决条件文件有（）。
A.提款申请书
B.已正式签署的建设合同
C.借款凭证
D.银行认可的工程进度报告和成本未超支证明
E.贷款用途证明文件
参考答案：ACDE
解析：教材页码：P225-230 除首次放款外，以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件等，通常只需提交的文件有：①提款申请书；②借款凭证；③银行认可的工程进度报告和成本未超支的证明；④贷款用途证明文件；⑤其他贷款协议规定的文件。

6.【判断题】盈利能力不足会导致直接借款需求产生。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P39-49 在较长时间里，如果公司的盈利能力很弱甚至为负，那么公司就无法维持正常的经营支出，因此，盈利能力不足会导致直接借款需求产生。

7.【单选题】商业银行对客户销售阶段应重点调查的方面不包括（）。
A.销售渠道
B.进货渠道
C.收款条件
D.目标客户
参考答案：B
解析：教材页码：P77-81 销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁，怎样销售，以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：①目标客户；②销售渠道，分直接销售和间接销售；③收款条件，收款条件主要包括预收货款、现货交易和赊账销售三种。

8.【单选题】贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行贷后检查和管理，这是（）的职责。
A.信贷业务岗位
B.信贷审查岗位
C.信贷发放岗位
D.信贷授信岗位
参考答案：A
解析：教材页码：P205-208 贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行贷后检查和管理，这是信贷业务岗位的职责之一。

9.【单选题】与银行往来监控中，银行应通过检查企业的（），分析公司的最近经营状况。
A.申贷材料
B.提款申请书
C.借款凭证
D.银行对账单
参考答案：D
解析：教材页码：P238-240 企业与银行资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司最近的经营状况，并对异常的划款行为进行调查分析。

10.【单选题】B公司2012年利润总额1580万元，销售成本1200万元，销售费用2390万元，管理费用961万元，财务费用1050万元，B公司的成本费用利润率为（）。
A.35．74％
B.39．21％
C.28．21％
D.44．01％
参考答案：C
解析：教材页码：P97-99 成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利润率=利润总额／成本费用总额×100％，成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用。因此B公司的成本费用利润率=1580／(1200+2390+961+1050)×100％≈28．21％。

11.【单选题】关于借款人盈利能力分析，下列说法错误的是（）。
A.销售毛利率越高，说明借款人盈利水平越高
B.销售毛利率一般小于销售利润率
C.净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率
D.资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高
参考答案：B
解析：教材页码：P97-99 销售利润率与销售毛利率是不同的两个指标，前者剔除了期间费用，后者仍包含期间费用，从两者的计算公式看出，销售毛利率一般大于销售利润率。B错误。销售毛利率反映每元销售收入净额所取得的销售毛利。该比率越高，说明借款人盈利水平越高。A正确。净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率，C正确。资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高，营运能力越强，盈利能力越强。D正确。

1.【单选题】应用范围最广、最有效的风险管理手段是（）。
A.自留风险
B.回避风险
C.预防风险
D.转移风险
参考答案：D
解析：风险管理手段中，转移风险通过保险、合同等方式将风险后果转嫁第三方，减少自身承担损失。这一方法在商业、金融、项目管理等领域普遍使用，平衡风险与收益。《风险管理与保险原理》等教材指出转移风险能有效分散潜在损失，降低不确定性。自留风险需自身承受损失，回避可能限制发展机会，预防虽降低发生概率但无法消除风险。相比之下，转移更具灵活性和实用性。

2.【多选题】下列关于医疗保险的表述，正确的有（）。
A.定期给付型医疗保险，是指按照约定的数额给付保险金的医疗保险
B.医疗保险按照保险金的给付性质分为费用补偿型医疗保险和定额给付型医疗保险
C.费用补偿型医疗保险的给付金额可以超过被保险人实际发生的医疗、康复费用金额
D.医疗费用包括门诊费用、药费、住院费用、护理费用、医院杂费、手术费用及检查费用等
E.医疗保险是指按照保险合同约定为被保险人的医疗、康复等提供保障的保险
参考答案：ABDE
解析：根据《保险基础知识》及《健康保险管理办法》： A正确，定期给付型属于定额给付，按约定金额支付。B正确，医疗保险按给付性质分为费用补偿型和定额给付型。C错误，费用补偿型遵循补偿原则，给付金额不得超过实际费用。D正确，医疗费用涵盖门诊、药费、住院、护理、杂费、手术及检查等。E正确，医疗保险的定义是为医疗、康复提供保障的保险。答案ABDE符合保险条款分类及定义。

3.【单选题】基本养老金替代率的含义是（）。
A.基本养老金占全部养老金的比例
B.基本养老金占在职时工资收入的比例
C.被参保人员占全部人口的比例
D.基本养老金占人均养老金的比例
参考答案：B
解析：教材页码：P98-102 选项B正确：基本养老金替代率是指劳动者退休时的基本养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。选项ACD为干扰项，教材未提及。

4.【单选题】人寿保险可以简单划分为普通型人寿保险和新型人寿保险，其中按照保险金给付条件的不同可以区分为死亡保险、生存保险和两全寿险的是( )。
A.新型人寿保险
B.万能保险
C.分红保险
D.普通型人寿保险
参考答案：D
解析：教材页码：P37-42 人寿保险可以简单划分为普通型人寿保险和新型人寿保险。其中，普通型人寿保险是最常见和最普遍的人寿保险，按照保险金给付条件的不同可以区分为死亡保险、生存保险和两全寿险。新型人寿保险是人寿保险在提供基本保险保障的情况下，为了更好地满足保险消费者多方面的需求，增加产品的灵活性、投资性等因素，而形成的几种新的寿险产品。目前市场上常见的新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险。

5.【单选题】关于国内家族信托的发展模式，目前市场中的主要模式是（）。
A.财务公司主导模式
B.证券公司主导模式
C.基金公司主导模式
D.商业银行的私人银行主导模式
参考答案：D
解析：教材页码：P235-238 国内家族信托的模式主要包括 1．商业银行私人银行主导模式（D）； 2．信托公司主导模式。综上，该题选D。

6.【多选题】一般而言，企业职工养老保险制度的资金筹集来源包括（）。
A.基金运营收入
B.企业股权分红
C.财政支付
D.企业缴费
E.个人薪酬扣除
参考答案：ACDE
解析：教材页码：P105-109 选项ACDE正确：企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费（D）、个人薪酬扣除（E）、财政支付（C）、基金运营收入（A）和其他补贴。其中，企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源。

7.【多选题】在进行教育规划时应遵循的原则是（）。
A.从宽预计
B.综合积累
C.稳健投资
D.专项积累
E.同步规划
参考答案：ACD
解析：教育规划需考虑资金安全和长远需求。从宽预计确保应对费用上涨和意外支出，稳健投资降低风险保障本金，专项积累避免资金挪用。相关原则在财务规划教材中强调专款专用、安全性与弹性预留。选项B涉及混合储蓄，E侧重与其他目标并行，不符合教育资金独立性要求。正确选项符合安全、专属及弹性原则。

8.【多选题】根据家庭支出的分类方法，下列属于日常生活支出的有（）。
A.理财投资
B.外出就餐
C.房贷支出
D.购买衣物
E.保费支出
参考答案：BD
解析：教材页码：P2 选项BD正确：家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出。选项AE错误：理财投资和保费支出属于理财支出。理财支出包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。选项C错误：房贷支出属于专项支出。专项支出包括子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、赡养支出等。

9.【多选题】下列财产不能作为遗产的有（）。
A.自然人的文物、图书资料
B.生前已赠予他人的财产
C.养老金
D.企业年金
E.宅基地所有权
参考答案：BE
解析：教材页码：P221 遗产是自然人死亡时遗留的个人合法财产。选项B正确：生前赠予是赠与人在世时将财产无偿给予受赠人，完成赠予后财产归属受赠人，不再属于赠与人的财产，不属于遗产范畴。选项E正确：宅基地的所有权属于国家或集体，个人只享有使用权。因此，宅基地所有权不能作为遗产进行继承。选项A错误：自然人的文物、图书资料属于个人合法财产，在自然人死亡后可以作为遗产进行继承。选项C错误：养老金是被继承人生前的收入，属于个人合法财产。选项D错误：企业年金也是被继承人生前的收入，属于个人合法财产。在被继承人死亡后，未领取的企业年金可以作为遗产进行继承。

10.【多选题】退休规划是通过提供（）等一系列专业化服务，为个人客户实现退休安排，维护自尊、自立、合理水准的退休生活。
A.债务规划
B.财务规划
C.财务分析
D.投资管理
E.教育金规划
参考答案：BCD
解析：教材页码：P90-91 所谓退休规划，即通过提供财务分析（C）、财务规划（B）、投资管理（D）等一系列专业化服务，为个人客户实现退休财务安排，维持自尊、自立、合理水准的退休生活。综上，该题选BCD。

1.【单选题】基本养老金替代率的含义是（）。
A.基本养老金占全部养老金的比例
B.基本养老金占在职时工资收入的比例
C.被参保人员占全部人口的比例
D.基本养老金占人均养老金的比例
参考答案：B
解析：基本养老金替代率反映劳动者退休后基本养老金收入与退休前工资收入的相对关系，通过对比两者水平衡量退休生活保障程度。计算时以新退休人员平均养老金除以在职职工平均工资收入得出比率，该指标是评估养老保障水平的关键依据，体现退休前后收入衔接状况。

2.【多选题】推动客户关系管理思想和方法的诞生、发展的因素有( )。
A.社会企业经营理念的变化
B.社会生产方式的变化
C.客户消费观念的改变
D.客户投资观念的变化
E.信息技术的推动
参考答案：ACE
解析：教材页码：P275-276 客户关系管理思想和方法的诞生、发展，主要有社会企业经营理念的变化；客户消费观念的改变；信息技术的推动三方面的因素。故本题选ACE。

3.【单选题】按照资本资产定价模型，假定市场平均收益率为14%，无风险利率为6%，如果某证券的预期收益率为18%，贝塔值为1.2，则下列说法正确的是（）。
A.该资产的价值无法判断
B.该资产的α系数为-2.4%
C.该资产是公平定价
D.该资产的α系数为2.4%
参考答案：D
解析：教材页码：P159-161 选项D正确，选项B错误：α系数（又称詹森系数）是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分，即α＝18%－15.6%＝2.4%。选项AC错误：根据资本资产定价模型，Rp=Rf+β×（Rm-Rf），代入数据求出：证券必要报酬率＝6%+1.2×（14%－6%）＝15.6%。题目中给出的实际预期收益率是18%。这意味着实际预期收益率高于CAPM预测的收益率。

4.【多选题】关于速动比率说法正确的是（）。
A.速动比率=速动资产/负债总额
B.速动比率=流动资产/流动负债
C.速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
D.速动比率=速动资产/流动负债
E.速动比率=流动资产/负债总额
参考答案：CD
解析：速动比率用于衡量企业短期偿债能力，核心是速动资产与流动负债的关系。速动资产通常指流动资产扣除存货等变现能力较弱的资产。根据《企业财务通则》及相关会计准则，速动比率公式为（流动资产-存货）/流动负债或速动资产/流动负债。选项A、B、E的公式分母错误（负债总额不符合定义），或分子未排除存货（选项B为流动比率公式）。选项C和D分别通过直接表达式和速动资产概念呈现了正确公式。

5.【单选题】遗嘱继承是法定继承的对称，下列不属于遗嘱适用条件的是( )。
A.被继承人立有合法有效的遗嘱
B.遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权
C.遗嘱中指定的遗嘱继承人未放弃继承权
D.有被继承人的子女先于被继承人死亡这一法律事实
参考答案：D
解析：教材页码：P226-228 遗嘱继承是指法定继承的对称。在被继承人死亡后，只有具备以下条件，才按遗嘱继承办理。(1)被继承人立有合法有效的遗嘱。(2)遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格。 D项是代位继承的条件之一。

6.【单选题】如果A基金的詹森指数为0.5，B基金的詹森指数为0.8，C基金的詹森指数为-0.5，以下判断正确的是( )。
A.B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同
B.C基金的业绩表现比预期的差
C.A基金和C基金的业绩表现都比预期的好
D.C基金的收益与大盘走势是负相关关系
参考答案：B
解析：教材页码：P159-161 詹森指数=证券组合收益率-[无风险利率+证券组合的β值×(市场组合的收益率-无风险利率)]，是指在给出投资组合的β及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则詹森指数值大于0，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则詹森指数值小于0，表明该组合的绩效不好。

7.【单选题】关于人寿保险在财富传承中作用的表述错误的是（）。
A.合理节税是现阶段高资产人群投保高额保单的驱动因素之一
B.通过合理安排在为投保人及受益人构建了一层保护膜
C.人寿保险单不指定受益人，也能保证被保险人在一定程度上避免家庭内部的纷争
D.人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失
参考答案：C
解析：教材页码：P37-42 C项错误，人寿保险单可以指定多名受益人，同时还可以指定受益份额和受益顺序。即便被保险人离世时未留下遗嘱，也可在一定程度上避免家庭内部的纷争。 A项正确，合理节税是现阶段高净值人群投保高额保单的驱动因素之一。 B项正确，被保险人身故后，在指定受益人的条件下，寿险的保险金直接归受益人所有，不属于被保险人的遗产，受益人无须清偿被保险人生前所欠的税款和债务。即通过合理安排为投保人及受益人增添了一层保护，从而让保额及保单里的现金值不能被第三方随意侵占。 D项正确，保险理赔为现金，对于财产集中在流动性差的企业资产或不动产上的人群，人寿保险理赔的方式可有效减少因资产变现时发生减值所带来的损失。故本题选C。

8.【单选题】关于国内家族信托的发展模式，目前市场中的主要模式是（）。
A.财务公司主导模式
B.证券公司主导模式
C.基金公司主导模式
D.商业银行的私人银行主导模式
参考答案：D
解析：教材页码：P235-238 国内家族信托的模式主要包括 1．商业银行私人银行主导模式（D）； 2．信托公司主导模式。综上，该题选D。

9.【单选题】（）便于客户迅速整体了解和熟悉理财规划书的内容，也便于以后回顾、核查方案的要点。
A.理财规划书的封面
B.理财规划书的摘要
C.理财规划书的目录
D.理财师给客户的一封信
参考答案：B
解析：教材页码：P327-328 理财师需要为客户准备一份摘要，便于客户迅速整体了解和熟悉理财规划书的内容，也便于以后回顾、核查方案的要点。故本题选B。

10.【单选题】在理财规划书制作过程中的的综合理财规划建议环节，理财师需要对客户当前关心的家庭财务问题做出明确的诊断和建议，并且在此基础上，为客户设定未来（）的家庭主要支出预算。
A.半年
B.一年
C.三年
D.五年
参考答案：B
解析：教材页码：P332-337 在理财规划书的制作过程中的综合理财规划建议环节，理财师需要对客户当前关心的家庭财务问题做出明确的诊断和建议，并且在此基础上，为客户设定未来一年的家庭主要支出的预算；同时，向客户提出家庭财务保障规划建议和现阶段投资规划建议。故本题选B。

11.【多选题】以下关于基金的表述，正确的有（）。
A.基金管理人与基金托管人之间是经营与监管的关系
B.基金管理人可以将自有财产混同于基金财产从事证券投资
C.基金持有人与基金管理人之间是所有者与经营者的关系
D.基金管理人与基金托管人之间是委托与受托的关系
E.基金持有人与基金管理人之间是持有与托管的关系
参考答案：CD
解析：《证券投资基金法》规定，基金持有人作为基金资产所有者，将资产委托给管理人运作，双方构成所有者与经营者的信托关系，对应选项C正确。管理人与托管人分别承担投资运作和资产保管职责，二者存在相互监督的委托与受托关系，对应选项D正确。选项A混淆了托管人的监督职责与管理人的经营角色；条款禁止管理人混同自有财产与基金财产，选项B错误；托管职能由托管人而非管理人承担，选项E错误。

1.【单选题】一般来说，贷款期限在1年以内(含)的个人贷款利率实行（）。
A.分段计息
B.浮动利率
C.法定利率
D.合同利率
参考答案：D
解析：教材页码：P11-12 一般来说，贷款期限在1年以内(含)的个人贷款利率实行合同利率。

2.【多选题】关于贷款审查与审批，下列说法正确的有（）。
A.贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体系
B.为维持审批政策的稳定性，加强相关贷款的管理，在任何情况下，贷款人不应对审批政策进行调整
C.贷款人应根据审慎原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程
D.贷款审查中，应重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵(质)押比率、风险程度等
E.贷款人应明确贷款审批权限，实行审贷分离，贷款审批人员分团队合作审批贷款
参考答案：ACD
解析：教材页码：P22-24 贷款审查应对调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵(质)押比率、风险程度等；贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体系。贷款审批，贷款人应根据审慎原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款；贷款人应根据重大经济形势变化、违约率明显上升等异常情况，对贷款审批环节进行评价分析，及时并有针对性地调整审批政策。

3.【单选题】一般来讲，公积金个人住房贷款的发放方式是（）。
A.资金以转账方式划入售房人账户
B.资金以转账方式划入借款人账户
C.借款人直接提取现金
D.售房人直接提取现金
参考答案：A
解析：教材页码：P123-124 除当地公积金管理中心有特殊规定外，公积金个人住房贷款资金必须由贷款银行以转账的方式划入售房人账户，不得由借款人提取现金。发放完贷款，承办银行向客户提供回单，并将有关放款资料报送公积金管理中心。

4.【多选题】贷款审查应对贷款调查内容的（）进行全面审查
A.完整性
B.合法性
C.合理性
D.准确性
E.真实性
参考答案：BCD
解析：《贷款通则》及商业银行信贷管理指引指出，贷款审查需重点关注合法性、合理性、准确性。合法性涉及贷款用途、担保等是否符合法律法规；合理性审查还款来源、额度是否匹配借款人实际需求；准确性要求资料、数据真实可靠。完整性属于贷前调查阶段的基础要求，审查阶段更侧重合规与风险判断。真实性通常通过准确性审核实现，不单独作为审查重点。

5.【单选题】债务人在履行主债务外，还应当支付利息和实现债权的有关费用，其给付不足以清偿全部债务的，除当事人另有约定外，应当按照下列顺序履行（）。
A.实行债权的有关费用一主债务一利息
B.主债务一实现债权的有关费用一利息
C.实现债权的有关费用一利息一主债务
D.利息一实现债权的有关费用一主债务
参考答案：C
解析：《民法典》第五百六十一条规定，债务人在履行主债务外还应当支付利息和实现债权的有关费用，其给付不足以清偿全部债务的，当事人没有约定的，清偿顺序依次为实现债权的有关费用、利息、主债务。选项C的顺序与法律规定一致，其余选项均不符合该顺序。例如选项A将主债务排在利息之前，选项B未将利息置于主债务前，选项D将利息置于费用前，均存在错误。

6.【判断题】抵押是指债务人或者第三人转移对法定财产的占有，将该财产作为债权的担保。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P15 根据抵押定义，抵押是指债务人或者第三人不转移对法定财产的占有，将该财产作为债权的担保。

7.【单选题】下列关于《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》的说法，错误的是（）。
A.明确个人信用数据库是中国人民银行组织商业银行建立的全国统一的个人信用信息共享平台
B.规定了个人信用信息保密原则
C.规定了个人信用数据库采集个人信用信息的范围和方式
D.规定商业银行和征信服务中心在采集信息时应结合自身的主观判断
参考答案：D
解析：教材页码：P242-244 D项，《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》规定了个人信用信息的客观性原则，即个人信用数据库采集的信息是个人信用交易的原始记录，商业银行和征信服务中心不得增加任何主观判断。

8.【单选题】根据现行政策，消费类个人贷款利率(不含个人住房贷款)（）。
A.下限为贷款市场报价利率(LPR)+60bp
B.下限为贷款市场报价利率(LPR)+30bp
C.下限为贷款市场报价利率(LPR)+50bp
D.下限放开
参考答案：D
解析：中国人民银行推进贷款利率市场化改革，逐步取消相关限制。2019年发布的《关于新发放商业性个人住房贷款利率调整的公告》明确消费类个人贷款利率（住房贷款除外）由金融机构自主定价，不再设置全国统一下限。选项A、B、C中的"+BP"数值均属于已废止的旧政策标准，与现行市场化定价原则不符。

9.【单选题】2024年4月3日汽车贷款政策调整后，自用新能源汽车贷款比例为
A.75%
B.80%
C.85%
D.金融机构自主确定
参考答案：D
解析：根据2024年4月3日中国人民银行、国家金融监督管理总局发布的《关于调整汽车贷款有关政策的通知》，自用新能源汽车贷款比例不再设定统一上限，改为由金融机构根据借款人信用状况、还款能力等自主确定。选项A、B、C为旧政策中传统动力汽车或商用车的贷款比例，调整后已不适用新能源汽车。政策原文明确“自用新能源汽车贷款最高发放比例由金融机构自主确定”。

10.【多选题】关于信用卡催收，以下说法正确的有（）。
A.发卡银行可对债务人本人及其直系亲属进行催收
B.发卡银行不可以将违约透支部分或全部委托给行外第三方机构，因为催收属于信用卡核心业务，不能外包
C.为提高催收效率，发卡银行应采用欠款回收金额作为催收人员的唯一考核指标
D.发卡银行可将符合条件的信用卡逾期资产进行资产证券化
E.催收方式包括短信催收、电话催收、信函催收、律师函催收、上门催收、司法催收等
参考答案：DE
解析：《商业银行信用卡业务监督管理办法》规定，发卡行不得对与债务无关的第三人催收，仅限持卡人及担保人。选项A错误。根据《银行业金融机构外包风险管理指引》，信用卡催收可外包，但不得委托有暴力等行为的机构，选项B错误。监管明确要求不得以单一回收指标考核催收人员，需结合流程合规性，选项C错误。《关于进一步规范信用卡业务的通知》允许符合条件的信用卡逾期资产证券化，选项D正确。监管认可的催收方式包括短信、电话、信函、律师函、上门、司法等，选项E正确。

1.【单选题】房地产具有不可移动、用途多样、寿命长久等诸多特征，根据我国政府部门规定，关于土地使用权出让年限的表述错误的是（）。
A.教育、科技用地50年
B.工业用地50年
C.旅游、娱乐用地50年
D.居住用地70年
参考答案：C
解析：土地使用权出让年限的规定依据国务院《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第十二条：居住用地70年，工业、教育、科技、文化、卫生、体育用地50年，商业、旅游、娱乐用地40年。选项C将旅游、娱乐用地表述为50年，与条例中40年的规定冲突。其他选项均符合条例对应条款。

2.【单选题】数字化业务的特征包括（）。 ①电子虚拟服务②运行环境开放 ③模糊的业务时空界限④业务实时处理 ⑤减少操作人员投入⑥严密的安全系统
A.①②③④
B.②③④⑤⑥
C.④⑤⑥
D.①②③④⑤⑥
参考答案：D
解析：教材页码：P39-43 数字化业务的特征：1.电子虚拟服务，2.运行环境开放，3.模糊的业务时空界限，4.业务实时处理，5.减少操作人员投入，6.严密的安全系统。

3.【多选题】下列关于国家助学贷款的说法正确的有（）。
A.国家助学贷款利率按照同期同档次贷款市场报价利率(LPR)减60个基点执行
B.贷款期限为学制加15年，最长不超过22年
C.国家助学贷款还款方法包括等额本金还款法、等额本息还款法两种
D.学生在校期间的贷款利息全部由财政补贴，贷款本金由学生本人在毕业后自行偿还
E.国家助学贷款采用抵押贷款的方式
参考答案：BCD
解析：教材页码：P141-148 国家助学贷款利率按照同期同档次贷款市场报价利率（LPR）减70个基点执行（A错误）。国家助学贷款采用信用贷款的方式（E错误）。 BCD选项正确。

4.【单选题】采取市场法评估房地产价格时，通常应选取（）个可比的类似房地产。
A.10~15
B.3~10
C.16~20
D.1~2
参考答案：B
解析：教材页码：P91-93 采取市场法评估房地产价格时，通常应选取3~10个可比实例。可比实例应是估价对象的类似房地产，且成交日期与估价时点接近、交易类型与估价目的吻合、成交价格正常或可修正为正常。

5.【单选题】公积金个人住房贷款是政策性贷款，实行（）的利率政策，带有较强的政策性。
A.低进低出
B.高进低出
C.低进高出
D.高进高出
参考答案：A
解析：公积金个人住房贷款的性质为政策性贷款，其利率政策的核心特征是存贷利率均较低。根据《住房公积金管理条例》及相关政策规定，公积金资金来源于单位和职工缴存的长期住房储金，筹资成本较低。发放贷款时，执行低于市场一般商业贷款的利率标准，体现对缴存职工购房的政策支持。选项中“低进低出”准确描述了这一机制，即低成本吸收存款、低利率发放贷款。其余选项或违背资金来源特性（如“高进”），或偏离政策目标（如“高出”），与实际政策不符。

6.【单选题】按照中国银行保险监督管理委员会《贷款风险分类指引》规定，（）三类贷款称为不良贷款。
A.次级类、关注类和损失类
B.关注类、可疑类和损失类
C.次级类、可疑类和损失类
D.关注类、可疑类和次级类
参考答案：C
解析：中国银行保险监督管理委员会《贷款风险分类指引》明确将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。其中次级类、可疑类和损失类贷款被视为不良贷款。[A]关注类不属于不良贷款；[B]包含关注类错误；[D]同样错误包含关注类。该指引规定次级、可疑、损失三类需归为不良。

7.【单选题】下列关于个人经营类贷款的说法，错误的是（）。
A.个人经营贷款是指用于借款人合法经营活动的人民币贷款
B.个人商用房贷款是指银行向自然人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款
C.个人经营类贷款包括个人商用房贷款、个人经营贷款、农户贷款和创业担保贷款
D.农户贷款是指银行业金融机构向符合条件的农户发放的用于生产经营、生活消费等用途的本外币贷款
参考答案：B
解析：教材页码：P160-162 B项，个人住房贷款是指银行向自然人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款，属于个人消费类贷款。

8.【单选题】个人征信查询报告每年（）次（）获得。
A.2，免费
B.3，免费
C.2，收费
D.3，收费
参考答案：A
解析：《征信业管理条例》第十六条规定，个人有权每年两次免费获取本人信用报告。选项A符合该规定，每年免费次数为2次。其他选项中，B次数超出免费额度，C和D的收费方式与条例不符。

9.【单选题】数字化业务的特征包括（）。 ①电子虚拟服务方式 ②运行环境开放 ③模糊的业务时空界限 ④业务实时处理 ⑤减少操作人员投入 ⑥严密的安全系统
A.①②③④
B.②③④⑤⑥
C.④⑤⑥
D.①②③④⑤⑥
参考答案：D
解析：教材页码：P43 以上都属于数字化业务的特征。

10.【单选题】个人商用房贷款签约和发放环节的操作风险点不包括（）。
A.审查不严导致向关系人发放信用贷款
B.合同凭证预签无效
C.在贷款审批手续不全的情况下发放贷款
D.未按规定的贷款额度发放贷款
参考答案：A
解析：教材页码：P179-180 BCD属于贷款签约和发放环节的操作风险点，A选项是贷款审查和审批环节的操作风险点。

11.【单选题】下列信息中，不属于评分卡关注的征信信息的是（）。
A.银行信贷汇总信息
B.为他人担保汇总信息
C.黑名单信息
D.人民银行征信信息的查询历史
参考答案：C
解析：教材页码：P51-59 评分卡关注的征信信息主要包括：银行信贷汇总信息、信用卡汇总信息、准贷记卡汇总信息、为他人担保汇总信息，以及上述信息的明细信息，另外还包括人民银行征信信息的查询历史等。

1.【判断题】票据的出票日期必须使用中文大写，如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P101-105 为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和奏拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。

2.【单选题】以下措施不属于刑事诉讼强制措施的是（）
A.扣押财物
B.拘传
C.取保候审
D.逮捕
参考答案：A
解析：刑事诉讼强制措施规定于《中华人民共和国刑事诉讼法》第六十六条，包括拘传、取保候审、监视居住、拘留、逮捕五种类型。扣押财物属于侦查行为中的财产性措施，目的在于保全证据或防止财物毁损、转移，并非限制人身自由的强制措施。选项B（拘传）、C（取保候审）、D（逮捕）均属于刑事诉讼法明示的强制措施类型，而A（扣押财物）属于侦查措施范畴。

3.【多选题】下列关于我国存款保险制度的表述，说法正确的有（）。
A.最高偿付限额为人民币50万元
B.投保机构为商业银行
C.被保险存款为投保机构吸收的人民币存款
D.于2015年5月1日正式实施
E.目的在于依法保护存款人的合法权益，及时防范和化解金融风险，维护金融稳定
参考答案：ADE
解析：教材页码：P65-66 2015年3月31日，国务院公布《存款保险条例》，并于2015年5月1日起正式实施。我国存款保险制度的主要内容：（1）目的。建立和规范存款保险制度，依法保护存款人的合法权益，及时防范和化解金融风险，维护金融稳定。（2）投保机构。我国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等吸收存款的银行业金融机构，应当依照《存款保险条例》的规定投保存款保险。（3）保险币种。被保险存款包括投保机构吸收的人民币存款和外币存款。（4）最高偿付限额。存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并计算的资金数额在最高偿付限额以内的，实行全额偿付；超出最高偿付限额的部分，依法从投保机构清算财产中受偿。（5）被保险存款的赔付。有下列情形之一的，存款人有权要求存款保险基金管理机构在本条例规定的限额内，使用存款保险基金偿付存款人的被保险存款：①存款保险基金管理机构担任投保机构的接管组织；②存款保险基金管理机构实施被撤销投保机构的清算；③人民法院裁定受理对投保机构的破产申请；④经国务院批准的其他情形。

4.【单选题】以下措施不属于刑事诉讼强制措施的是（）
A.扣押财物
B.拘传
C.取保候审
D.逮捕
参考答案：A
解析：刑事诉讼强制措施规定于《中华人民共和国刑事诉讼法》第六十六条，包括拘传、取保候审、监视居住、拘留、逮捕五种类型。扣押财物属于侦查行为中的财产性措施，目的在于保全证据或防止财物毁损、转移，并非限制人身自由的强制措施。选项B（拘传）、C（取保候审）、D（逮捕）均属于刑事诉讼法明示的强制措施类型，而A（扣押财物）属于侦查措施范畴。

5.【单选题】第二顺序继承人，不包含（）。
A.外祖父母
B.父母
C.兄弟姐妹
D.祖父母
参考答案：B
解析：依据《中华人民共和国民法典》第一千一百二十七条，法定继承中第一顺序继承人包含配偶、子女、父母，第二顺序继承人包含兄弟姐妹、祖父母、外祖父母，因此父母不属于第二顺序继承人。

6.【多选题】下列选项中，（）是影响行业兴衰的主要因素。
A.技术进步
B.政府政策
C.社会变化
D.经济全球化
E.消费结构变化
参考答案：ABCD
解析：教材页码：P8-10 影响行业兴衰的主要因素： 1.技术进步。 2.政府政策。 3.行业组织创新。 4.社会变化。 5.经济全球化。

7.【单选题】银行业监管机构的监管措施中，不包含（）。
A.非现场监管
B.现场检查
C.信用评级
D.准入职责
参考答案：C
解析：银行业监管机构的监管措施包括非现场监管、现场检查和准入职责。非现场监管通过分析金融机构报送的数据评估风险；现场检查是实地核查业务合规性与内控有效性；准入职责则是对金融机构设立、变更等进行审批。信用评级属于市场行为，监管机构不直接开展，主要通过其他监管手段间接监督信用风险。

8.【单选题】下列不属于违法行为的是（）。
A.某银行信贷员吸收客户存款50万元故意不计入该银行存款账簿
B.某银行客户经理以优惠贷款利率向其投资的某企业的高管发放住房按揭贷款
C.银行工作人员购买假币
D.银行受客户委托为其资产进行理财
参考答案：D
解析：教材页码：P375-381 A项所述行为属于吸收客户资金不入账罪； B项所述行为属于违法发放贷款罪； C项所述行为属于金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪。

9.【单选题】委托银行代销基金的是（）
A.托管行
B.基金管理人
C.代销费支付人
D.投资者
参考答案：B
解析：在基金销售过程中，基金管理人负责基金募集、运作及委托机构进行份额销售。根据《证券投资基金销售管理办法》，基金管理人可委托商业银行等符合资质的机构作为基金代销机构。托管行负责资产保管，代销费支付人通常指向代销方支付费用的主体，投资者是基金购买者。只有基金管理人具备委托银行代销基金的职责。答案B。

10.【单选题】董事会和监事会应当组织会谈，向被评为（）的董事本人提出限期改进要求，如长期未能有效改进，商业银行应当更换董事。
A.称职
B.基本称职
C.不称职
D.一般称职
参考答案：B
解析：教材页码：P190-194 被评为基本称职的董事，董事会和监事会应当组织会谈，向董事本人提出限期改进要求，如长期未能有效改进，商业银行应当更换董事；被评为不称职的董事，商业银行应当及时更换。故本题选B。

1.【单选题】根据《刑法》的规定，盗窃信用卡并使用的，定（）。
A.盗窃罪
B.金融凭证诈骗罪
C.信用证诈骗罪
D.信用卡诈骗罪
参考答案：A
解析：教材页码：P381-386 根据《刑法》的规定，盗窃信用卡并使用的，定盗窃罪而非信用卡诈骗罪。故本题选A。

2.【单选题】构成信用卡诈骗罪的行为是（）。
A.误用他人信用卡
B.盗用他人信用卡
C.冒用他人信用卡
D.善意透支
参考答案：C
解析：《中华人民共和国刑法》第196条规定，信用卡诈骗罪情形包括冒用他人信用卡。冒用他人信用卡指未经持卡人同意或授权，以持卡人名义使用信用卡进行交易或提现。选项A“误用”缺乏主观故意，选项B“盗用”可能涉及盗窃罪而非信用卡诈骗，选项D“善意透支”属正常使用。选项C符合刑法对信用卡诈骗罪中“冒用”行为的明文规定。

3.【单选题】下列选项中，在计算资本充足率时应从核心一级资本中全额扣除的项目是（）。
A.实收资本
B.商誉
C.优先股
D.超额贷款损失准备
参考答案：B
解析：资本充足率计算中，核心一级资本需全额扣除商誉。根据《商业银行资本管理办法》，商誉作为无形资产，不具备实质性损失吸收能力，必须扣除。实收资本属于核心一级资本的组成部分，不需扣除；优先股通常计入其他一级资本，超额贷款损失准备在特定条件下可部分计入二级资本。

4.【多选题】根据《信托法》的规定，当发生以下哪些情形时，信托终止。（）
A.信托文件规定的终止事由发生
B.信托的存续违反信托目的
C.信托目的已经实现或者不能实现
D.信托当事人协商同意
E.信托被撤销、信托被解除
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P356 有下列情形之一的，信托终止： (1)信托文件规定的终止事由发生； (2)信托的存续违反信托目的； (3)信托目的已经实现或者不能实现； (4)信托当事人协商同意； (5)信托被撤销； (6)信托被解除。

5.【多选题】以下不属于核心一级资本的是（）。
A.实收资本
B.非公开储备
C.重估储备
D.少数股东资本可计入部分
E.优先股
参考答案：BCE
解析：教材页码：P222 AD项，核心一级资本主要包括:实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。 BC均属于“附属资本”； E属于“其他一级资本”。

6.【单选题】( )指银行在一定时期（如距付息日一个月或3个月）以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正面影响，因为资产收益的增长要快于资金成本的增长。
A.利率敏感性缺口
B.情感分析法
C.内部资金转移定价
D.资产负债管理
参考答案：A
解析：利率敏感性缺口用于衡量银行在特定时间段内重新定价的资产与负债的差额，正缺口表示资产超过负债，负缺口反之。当市场利率上升时，正缺口使资产收益增长快于负债成本，对银行有利。选项B涉及市场情绪分析，与题干无关；选项C是银行内部资金定价机制；选项D涵盖广泛的管理策略，不特指缺口分析。题干定义直接对应选项A。《商业银行资产负债管理》中明确提到该术语。

7.【单选题】20世纪90年代初，以客户为中心的（）基本形成，并在随后的时间里迅速发展，成为全球银行业组织架构的主流模式。
A.矩阵型组织架构
B.事业部型组织架构
C.总分行型组织架构
D.统一法人制组织架构
参考答案：A
解析：教材页码：P173-174 20世纪90年代初，以客户为中心的矩阵型组织架构基本形成，并在随后的时间里迅速发展，成为全球银行业组织架构的主流模式。

8.【单选题】ARROW评估体系风险评估的主要内容不包括（）。
A.可能影响银行的外部风险
B.本币币值的变化
C.检测识别商业银行业务运作的风险
D.检测识别商业银行内部控制方面的风险
参考答案：B
解析：教材页码：P422-423 ARROW评估体系风险评估的内容主要包括可能影响银行的外部风险，以及检测识别商业银行业务运作和内部控制方面的风险。故本题选B。

9.【单选题】作为调节对象和监测货币政策效果的金融指标是( )。
A.货币政策手段
B.货币政策工具
C.货币政策中介目标
D.货币政策操作目标
参考答案：C
解析：教材页码：P25-26 货币政策的中介目标是中央银行为了实现货币政策的终极目标而设置的可供观察和调整的指标。货币政策中介目标的作用在于：表明货币政策实施的进度；为中央银行提供一个追踪观测的指标；便于中央银行调整政策工具的使用。

10.【单选题】下列关于商业银行合规风险管理的说法，错误的是（）。
A.合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险
B.董事会对内部审计的独立性和有效性承担最终责任
C.商业银行合规风险管理的基本制度包括合规绩效考核制度，公平竞争制度和诚信举报制度
D.商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求
参考答案：C
解析：教材页码：P202-203 C错误：合规风险管理的基本制度主要包括三项：一是建立对管理人员合规绩效的考核制度，体现倡导合规和惩处违规的价值观念。二是建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南。三是建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并充分保护举报人。

11.【单选题】无民事行为能力人或限制民事行为能力人，可以作为信托的是（）
A.委托人
B.受益人
C.受托人
D.代理委托人
参考答案：B
解析：在信托关系中，无民事行为能力人或限制民事行为能力人虽因不具备完全民事行为能力，无法独立实施设立信托等法律行为，不能担任委托人或受托人，但可以作为受益人享有信托利益。其受益权由法定代理人代为行使，信托财产的管理运用需以保障他们的利益为出发点。

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