中级银行从业每日一练-2026年7月8日

1.【单选题】商业银行年度披露信息中，基本信息不包括（）。
A.法定名称
B.注册资本
C.法定代表人
D.公司组织形式
参考答案：D
解析：《商业银行信息披露办法》规定，商业银行需披露的基本信息通常涵盖法定名称、注册资本、法定代表人等内容。法定名称用于明确主体身份，注册资本反映资本规模，法定代表人代表法人行使职权。公司组织形式涉及法律架构，通常在公司章程或注册文件中体现，不列为年度披露的基本信息项。正确选项为D。

2.【单选题】根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，商业银行为自然人客户办理（）现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。
A.人民币单笔10万元以上或者外币等值5000美元以上
B.人民币单笔3万元以上或者外币等值5000美元以上
C.人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上
D.人民币单笔3万元以上或者外币等值1万美元以上
参考答案：C
解析：《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或外币等值1万美元以上现金业务时，需核对客户有效身份证件或其他身份证明文件。选项A中人民币10万元、外币5000美元门槛不符；选项B的人民币3万元低于标准；选项D的外币1万美元符合，但人民币3万元不足；选项C的金额与法规要求一致。依据文件第七条明确现金存取业务身份识别标准。

3.【单选题】下列选项不适用同业拆入资金余额不得超过实收资本的100%的是（）。
A.金融租赁公司
B.财务公司
C.汽车金融公司
D.信托公司
参考答案：D
解析：中国银保监会对不同类型金融机构的同业拆入资金余额有具体规定。根据《金融租赁公司管理办法》《企业集团财务公司管理办法》《汽车金融公司管理办法》，金融租赁公司、财务公司、汽车金融公司的同业拆入资金余额均不得超过实收资本的100%。信托公司相关监管文件如《信托公司管理办法》未设定相同比例限制，其拆入资金比例依据其他指标管理。

4.【单选题】大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（）的风险暴露。
A.1%
B.2%
C.2.5%
D.5%
参考答案：C
解析：教材页码：P48-55 大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。故本题选C项

5.【判断题】农业发展银行可以吸收业务范围内开户企事业单位存款和县域范围内存款。（）
A.正确
B.错误
参考答案：A
解析：农业发展银行作为政策性银行，其存款来源具有特定范围。《中国农业发展银行章程》规定，该行可吸收业务范围内开户企事业单位存款及县域存款。题干所述内容符合政策对其存款业务范围的限定，选项分析与规定一致。

6.【单选题】（）是商业银行最主要的营业支出，反映银行以负债业务吸取资金的成本发生情况。
A.业务及管理费
B.资产减值损失
C.盈利支出
D.利息支出
参考答案：D
解析：教材页码：P439-442 D项，利息支出是商业银行最主要的营业支出，反映银行以负债业务吸取资金的成本发生情况。 A项，业务及管理费支出包括支付给经营管理人员和职工的工资、奖金、养老金、退休金、医疗和健康服务开支等支出，还包括银行缴纳的失业保险费、社会保险费、医疗保险费等支出，房屋与设备的折旧费和房屋设备的租赁费用及相应税款开支等。 B项，资产减值损失是银行按规定提取的贷款损失和其他各项资产损失。教材没有C项这个概念。

7.【单选题】（）是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。
A.单位活期存款
B.单位定期存款
C.单位通知存款
D.单位协定存款
参考答案：C
解析：单位通知存款的定义为：客户在存入时不约定存期，支取时必须提前通知银行并约定日期与金额。该定义对应《商业银行对公存款业务管理办法》中的相关规定。选项A（单位活期存款）允许随时存取，无期限约束；选项B（单位定期存款）需约定存期，到期支取；选项D（单位协定存款）通常涉及超额部分的利率协定，与支取条件无关。选项C符合题干描述的特征。

8.【多选题】下列属于非标准化债权资产的有（）。
A.承兑汇票
B.委托债权
C.国债
D.信贷资产
E.信托贷款
参考答案：ABDE
解析：非标准化债权资产指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，具有流动性较低、缺乏公开市场报价等特点。根据《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（银监发[2013]8号）的定义，非标准化债权资产包含信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票等。承兑汇票（A）若未在公开市场流通，属于非标资产；委托债权（B）是金融机构通过协议转让的非公开债权；信贷资产（D）一般指银行对企业的贷款，未证券化时属于非标；信托贷款（E）通过信托计划发放，未公开交易。国债（C）属于政府发行的标准化债券，在公开市场交易，流动性高，标准化特征明显，不属于非标资产。

9.【单选题】随着市场竞争的加剧，目前各商业银行普遍加强了对薪酬的管理。下列选项中，哪项不是商业银行薪酬管理的基本内容？（）
A.薪酬管理体制
B.薪酬结构体系
C.绩效结构体系
D.绩效考评和薪酬管理
参考答案：C
解析：教材页码：P430-432 商业银行薪酬管理通常包括薪酬管理体制（A项）、薪酬结构体系（B项）、绩效考评和薪酬管理（D项）三个方面的基本内容。

10.【单选题】2008年1月，法国兴业银行一个交易员欺骗银行系统，在不受监督的情况下秘密建立了一个价值490亿欧元的股指期货头寸。尽管该银行有足够的资金来弥补损失，但是它的名誉仍受到严重的损害，该银行的损失本质上来自于下列风险类型中的（）。
A.流动性风险
B.市场风险
C.法律风险
D.操作风险
参考答案：D
解析：该题是由操作风险所引发的声誉风险，故本质是操作风险。

1.【单选题】在计算流动性覆盖率时，商业银行合格优质流动性资产中AA和BB资产分别按（）%和（）%计入。
A.85，45
B.80，50
C.85，50
D.80，45
参考答案：C
解析：教材页码：P404-406 合格优质流动性资产由一级资产和二级资产构成。二级资产由AA级资产和BB级资产构成，AA级和BB级资产分别按85%和50%计入合格优质流动性资产。

2.【单选题】债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险是（）。
A.主权风险
B.转移风险
C.间接国别风险
D.货币风险
参考答案：B
解析：题干描述债务人因本国外汇储备不足或外汇管制无法获取外汇偿还境外债务的情形。这一情景涉及一国政府政策或经济因素导致资金跨境转移受限。国际金融风险管理中，转移风险特指因资本管制、外汇短缺等政府行为导致债务人无法将本国货币兑换为所需外汇进行偿付的风险。选项A（主权风险）通常与国家信用或政府违约有关；选项C（间接国别风险）涵盖更广泛的国家风险因素；选项D（货币风险）主要指汇率波动风险。此定义与巴塞尔协议及国际银行业风险分类标准一致。

3.【单选题】商业银行开办衍生产品交易业务，应当根据“制度先行”的原则，制定内部管理规章制度，不包括（）。
A.交易品种及其风险控制制度
B.风险管理制度和内部控制制度
C.衍生产品交易的风险模型指标及量化管理指标
D.交易员守则
参考答案：B
解析：教材页码：P213-216 商业银行开办衍生产品交易业务，应当根据“制度先行”的原则，制定内部管理规章制度，且至少包括以下内容：(1)衍生产品交易业务的指导原则、业务操作规程(业务操作规程应当体现交易前台、中台与后台分离的原则)和针对突发事件的应急计划；(2)新业务、新产品审批制度及流程；(3)交易品种及其风险控制制度；(4)衍生产品交易的风险模型指标及量化管理指标；(5)风险管理制度和内部审计制度；(6)衍生产品交易业务研究与开发的管理制度及后评价制度；(7)交易员守则；(8)交易主管人员岗位责任制度，对各级主管人员与交易员的问责制度和激励约束机制；(9)对前台、中台、后台主管人员及工作人员的培训计划。

4.【单选题】（）最初来源于民法领域，其核心要义在于平等。
A.公平原则
B.公开原则
C.公正原则
D.制约原则
参考答案：A
解析：教材页码：P91-92 公平原则最初来源于民法领域，其核心要义在于平等。

5.【单选题】（）是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。
A.自营贷款
B.信用贷款
C.特定贷款
D.委托贷款
参考答案：A
解析：教材页码：P130-139 自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。

6.【判断题】根据《商业银行杠杆率管理办法》，杠杆率计算公式为：杠杆率=（一级资本—一级资本扣减项）/调整后的表内外资产余额×100%。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P48-55 根据《商业银行杠杆率管理办法》，杠杆率计算公式为 <img src="/upload/paperimg/202603181444195587079e1-2e4e87b11f6f/20260318142652839b.png" style="width:100%;"/>

7.【单选题】设立财务公司是（）国家实施“大公司、大集团”战略的配套政策之一。
A.20世纪60年代
B.20世纪70年代
C.20世纪80年代
D.20世纪90年代
参考答案：C
解析：教材页码：P507-508 财务公司是我国经济体制和金融体制改革的产物，是我国金融体系中具有中国特色的一类非银行金融机构，设立财务公司是20世纪80年代（C项）国家实施“大公司、大集团”战略的配套政策之一。

8.【单选题】（）是银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与其条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。
A.承兑汇票
B.保函
C.承诺业务
D.信贷证明
参考答案：B
解析：教材页码：P187-188 保函是银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。

9.【单选题】银行存款定价大多根据产品性质选择不同的定价方法，并根据银行自身发展战略、市场定位、定价能力不同而各有侧重。一般来说，中小银行存款定价多采取行业价格法和（）。
A.基准利率法
B.抽样分析法
C.综合定价法
D.差别定价法
参考答案：A
解析：银行存款定价通常涉及市场基准利率的参考。根据《商业银行存款定价机制指引》，行业价格法侧重同业对标，基准利率法则以央行政策利率为锚，便于中小银行跟随市场调整。选项B缺乏定价基础，选项C、D需要复杂模型支撑，超过中小银行常规能力范围。

10.【单选题】（）是指认为行政机关的行政行为侵犯其合法权益，依据《行政复议法》的规定以自己的名义向行政复议机关申请行政复议，要求变更或者撤销原行政行为的公民、法人或者其他组织。
A.行政复议申请人
B.行政复议被申请人
C.行政复议第三人
D.行政复议代理人
参考答案：A
解析：教材页码：P95-97 行政复议申请人，是指认为行政机关的行政行为侵犯其合法权益，依据《行政复议法》的规定以自己的名义向行政复议机关申请行政复议，要求变更或者撤销原行政行为的公民、法人或者其他组织。

11.【多选题】银行卡用户使用管理中的风险主要包括（）。
A.信用卡失窃的风险
B.持卡人的资信能力变化风险
C.真实持卡人的国别风险
D.持卡人的恶意透支风险
E.信用卡的伪造及涂改风险
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P183-184 银行卡用户使用管理中主要包括以下风险点： (1)持卡人的资信能力变化风险。 (2)持卡人的恶意透支风险。 (3)信用卡失窃的风险。 (4)信用卡的伪造及涂改风险。 (5)真实持卡人的欺诈风险。 (6)信用卡透支违反规定用于生产经营、投资等非消费领域。 (7)刷卡交易过程中银行卡信息泄露的风险。 (8)银行卡互联网交易过程中被欺诈、信息泄露、感染病毒造成损失的风险。 (9)银行业从业人员非法存储、窃取、泄露、买卖支付敏感信息等。

1.【单选题】（）也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。
A.重新定价风险
B.收益率曲线风险
C.基准风险
D.期权性风险
参考答案：A
解析：教材页码：P162 重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式之一。

2.【单选题】关于风险管理组织中各机构的主要职责，下列说法正确的是( )。
A.风险管理部门对商业银行的经营决策、风险管理和内部控制进行监督
B.董事会负责组织实施经董事会审核通过的重大风险管理事项，以及在董事会授权范围内就有关风险管理事项进行决策
C.高级管理层是商业银行的最高风险管理／决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任
D.风险管理部门负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系
参考答案：D
解析：教材页码：P36~39 A项属于监事会的职责；B项属于高级管理层的职责；C项属于董事会的职责。

3.【单选题】商业银行常采取衍生工具来主动对冲市场风险。下列做法最不恰当的是（）。
A.采用国债期货规避未来利率不利变动风险
B.采用远期利率协议规避未来利率不利变动风险
C.采用外汇期货避免未来汇率不利变动风险
D.采用商品期货对冲未来的股票价格波动风险
参考答案：D
解析：教材页码：P180~182 在利率风险方面，通常可采用远期利率协议(FRA)、国债期货等产品规避未来利率不利变动带来的损失风险;在汇率风险方面，则通常可采用外汇远期、外汇期货，持有外汇多头或空头头寸，锁定汇率价差水平，避免汇率不利变动风险；在商品风险方面，通常采用各类商品期货对冲未来的商品价格波动风险。

4.【单选题】资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上，资本充足率的定期压力测试至少（）1次。
A.半年
B.1年
C.2年
D.3年
参考答案：B
解析：教材页码：P430~436 资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上，定期压力测试至少1年1次。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行。

5.【单选题】下列选项中，属于商业银行市场风险限额指标的是
A.国家限额
B.信贷限额
C.止损限额
D.行业限额
参考答案：C
解析：教材页码：P177 市场风险限额指标主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额等。

6.【单选题】某中小型商业银行自身流动性相关数据如下表所示，则该行的净稳定融资比率为（） <img src="/upload/paperimg/2026031810414427297274d-5b844eb73bdc/20260318103206225a.png" style="width:100%;"/>
A.120%
B.140%
C.220%
D.166%
参考答案：B
解析：教材页码：P291~292 净稳定融资比率(NSFR)=可用稳定资金/业务所需的稳定资金=140/100=140%

7.【多选题】我国银行金融监管体系为“两委一行一总局一会”，其中“两委”指（）。
A.中央金融委员会
B.中国银行业监督管理委员会
C.中国证券监督管理委员会
D.中央金融工作委员会
E.国务院金融稳定发展委员会
参考答案：AD
解析：教材页码：P452~454 两委（中央金融委、中央金融工委）：代表党中央的领导与统筹。一行（人民银行）：负责货币与宏观审慎。一总局（国家金融监督管理总局）：负责绝大部分金融机构与业务的微观监管。一会（证监会）：负责证券期货市场监管。

8.【单选题】资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上，资本充足率的定期压力测试至少（）1次。
A.半年
B.1年
C.2年
D.3年
参考答案：B
解析：教材页码：P430~436 资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上，定期压力测试至少1年1次。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行。

9.【单选题】商业银行总的市场风险限额以及限额种类、结构应当提交（）批准。
A.董事会
B.监事会
C.高级管理层
D.风险管理部门
参考答案：A
解析：教材页码：P178 商业银行总的市场风险限额以及限额种类、结构应当提交董事会批准。

10.【单选题】新产品(业务)风险识别是指商业银行在新产品(业务)研发和投产过程中结合产品线的（）和风险点，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。
A.风险事件
B.风险特点
C.业务特点
D.风险类型
参考答案：D
解析：教材页码：P368~370 新产品(业务)风险管理流程包括：新产品(业务)风险识别、新产品(业务)风险评估、新产品(业务)风险控制。其中，新产品(业务)风险识别是指商业银行在新产品(业务)研发和投产过程中结合产品线的风险类型和风险点，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。

1.【单选题】在我国，负责接收、分析全国大额和可疑交易报告向有关部门移交可疑交易线索的金融情报机构是（）
A.反洗钱工作部际联席会议制度
B.中国反洗钱检测分析中心
C.中国银行保险监管管理委员会
D.中国人民银行反洗钱局
参考答案：B
解析：教材页码：P265~266 中国反洗钱监测分析中心。中国反洗钱监测分析中心是2004年成立的中国金融情报机构，主要负责接收、分析全国大额和可疑交易报告并向有关部门移交可疑交易线索。中国反洗钱监测分析中心在上海和深圳设立分中心，作为派出机构开展工作。

2.【多选题】客观评定极端压力情景发生的可能性，可以考虑（）。
A.与当前经济和市场情况的统一性
B.与同行的对比性
C.与业务的有机结合
D.市场占有率
E.风险承受能力
参考答案：ABC
解析：教材页码：P392~393 客观评定极端压力情景发生的可能性，可以考虑以下几个方面。（1）与当前经济和市场情况的统一性（2）与同行的对比性（3）与业务的有机结合

3.【多选题】商业银行制定流动性应急计划时需要考虑的因素有（）
A.选定流动性危机各阶段的预警指标
B.确定应急管理小组的部门组成和人员组成
C.保持重要客户和交易对手信心的沟通安排
D.形成紧急状态下的内外部沟通联系表
E.建立流动性压力测试与流动性应急间触发关系
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P315~319 各银行流动性应急机制具有各自特点。但是监管机构要求和商业银行实践都表明流动性应急计划应具备一些关键要素。这些关键要素包括以下几种： (1)设定触发应急计划的情景，至少应当包括银行评级被大幅降低的情况。 (2)明确董事会、高管层及各部门在应急计划实施中的权限和职责。 (3)规定应急程序和措施，至少包括资产方应急措施和负债方应急措施、加强内外部沟通和其他减少因信息不对称而给商业银行带来不利影响的措施。 (4)列明压力情况下的应急资金来源和量化信息，合理估计可能的筹资规模和所需时间，充分考虑跨境、跨机构的流动性转移限制，确保应急资金来源可靠、充分。 (5)区分法人和集团层面，并视需要针对重要币种和境外主要业务区域制订专门的应急计划。对于受到流动性转移限制影响的分支机构或附属机构，应当制订专门的应急计划。 (6)至少每年对应急计划评估一次，必要时进行修订，并不定期对应急计划进行演练，确保在紧急情况下的顺利实施。【考查考点】

4.【多选题】纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足的条件包括( )。
A.该项金融工具不可赎回
B.该项金融工具不属于发行方的债务
C.对发行方资产或收入具有剩余索取权
D.发行方的年销售额不超过3亿元人民币
E.持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所产生的收益
参考答案：ABCE
解析：教材页码：P88~89 股权风险暴露是指商业银行直接或间接持有的股东权益。纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足如下条件：①持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所产生的收益。②该项金融工具不可赎回，不属于发行方的债务。③对发行方资产或收入具有剩余索取权。

5.【单选题】新产品(业务)风险识别是指商业银行在新产品(业务)研发和投产过程中结合产品线的（）和风险点，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。
A.风险事件
B.风险特点
C.业务特点
D.风险类型
参考答案：D
解析：教材页码：P368~370 新产品(业务)风险管理流程包括：新产品(业务)风险识别、新产品(业务)风险评估、新产品(业务)风险控制。其中，新产品(业务)风险识别是指商业银行在新产品(业务)研发和投产过程中结合产品线的风险类型和风险点，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。

6.【多选题】为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应做到（）。
A.了解你的客户及所在国家（地区）风险
B.通过第三方担保来转移风险
C.严守集中度限额，减少对高和较高风险国家的业务
D.增加风险较低的第三国母公司或银行的担保或承兑
E.以投资多样化方式分散风险
参考答案：ACD
解析：教材页码：P333 为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应做到: 第一，了解你的客户及所在国家(地区)风险。（A项正确）第二，严守集中度限额，减少对高风险和较高风险国家的业务。（C项正确）第三，通过投保国别风险保险转移风险。投保人通过支付一定的保费将所承担的国别风险转移给承保人。承保机构包括各国政府开办或代表政府的出口信用机构以及国际多边担保机构、其他商业性保险公司，如投保中国出口信用保险公司的政治险和商业险。第四，增加风险较低的第三国母公司或银行的担保或承兑。（D项正确）第五，以银团贷款方式分散风险或对贷款采取结构性的安排。如对于某些风险较高的国家设立离岸账户，规避转移风险。第六，吸引世界银行、亚洲开发银行等有政治影响力的多边金融机构参与项目。第七，合同中增加保护条款一旦触发，未提款的合约不再提款，已提款的合约须提前还款。第八，项目收入币种与贷款币种存在错配时，除了通常的套期保值方式外，可对资金的筹措、发放、收回约定币种。第九，建立国别风险黑名单，对黑名单国家实行禁入或经批准才可准入。故本题选ACD。

7.【单选题】10、假设违约损失率(LGD)为14%，商业银行估计预期损失率最大值(BEEL)为10%，违约风险暴露(EAD)为20亿元，则根据《巴塞尔新资本协议》，风险加权资产(RWA)为（）亿元。
A.10
B.14.5
C.18.5
D.20
参考答案：A
解析：教材页码：P138~140 资本要求K＝Max[0，（LGD－BEEL）] ＝Max[0，（14%－10%）] =4% 风险加权资产（RWA）＝K×12.5×EAD ＝4%×12.5×EAD ＝4%×12.5×20＝10（亿元） BEEL是指考虑经济环境、法律地位等条件下对已违约风险暴露的预期损失率的最大估计值。

8.【多选题】为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应做到（）。
A.了解你的客户及所在国家（地区）风险
B.通过第三方担保来转移风险
C.严守集中度限额，减少对高和较高风险国家的业务
D.增加风险较低的第三国母公司或银行的担保或承兑
E.以投资多样化方式分散风险
参考答案：ACD
解析：教材页码：P333 为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应做到: 第一，了解你的客户及所在国家(地区)风险。（A项正确）第二，严守集中度限额，减少对高风险和较高风险国家的业务。（C项正确）第三，通过投保国别风险保险转移风险。投保人通过支付一定的保费将所承担的国别风险转移给承保人。承保机构包括各国政府开办或代表政府的出口信用机构以及国际多边担保机构、其他商业性保险公司，如投保中国出口信用保险公司的政治险和商业险。第四，增加风险较低的第三国母公司或银行的担保或承兑。（D项正确）第五，以银团贷款方式分散风险或对贷款采取结构性的安排。如对于某些风险较高的国家设立离岸账户，规避转移风险。第六，吸引世界银行、亚洲开发银行等有政治影响力的多边金融机构参与项目。第七，合同中增加保护条款一旦触发，未提款的合约不再提款，已提款的合约须提前还款。第八，项目收入币种与贷款币种存在错配时，除了通常的套期保值方式外，可对资金的筹措、发放、收回约定币种。第九，建立国别风险黑名单，对黑名单国家实行禁入或经批准才可准入。故本题选ACD。

9.【多选题】下列可能成为商业银行流动性风险预警信号的有（）。
A.每日存款余额显著低于历史同期水平
B.大量的居民储蓄流入证券、保险、房地产等领域
C.主要债权人集中要求提前兑付
D.所发行的债券交易出现异常波动
E.本外币备付金率持续一周低于2%
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P109~110 流动性风险预警信号包括：①银行收入下降；②资产质量恶化，如不良资产的增加；③银行评级下调；④无保险的存款、批发融资或资产证券化的利差扩大；⑤股价大幅下跌；⑥资产规模急速扩张或收购规模急剧增大；⑦无法获得市场借款。

10.【多选题】商业银行声誉风险管理体系应包括（）
A.有效的公司治理架构
B.有效的声誉风险管理流程
C.有效的声誉风险管理政策
D.有效的声誉风险管理制度
E.对声誉风险事件的有效管理
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P344~346 商业银行的声誉风险管理体系应包括有效的公司治理架构、有效的声誉风险管理政策、制度和流程以及对声誉风险事件的有效管理。

11.【单选题】某银行为争取客户资源开发了一种新的理财产品，但该理财产品存在的设计缺陷可能给银行带来巨大损失。该情况对应的操作风险成因属于( )类别。
A.外部事件
B.内部流程
C.人员因素
D.系统缺陷
参考答案：B
解析：教材页码：P211~214 操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。其中，内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。

1.【单选题】对中小企业，需准确考核企业实际控制人情况，不包括（）
A.客户业主或主要股东个人及其家庭其他投资
B.客户业主或主要股东家庭成员情况
C.客户业主或主要股东的兴趣爱好
D.企业和个人征信信息
参考答案：C
解析：教材页码：P240-241 对中小企业，需准确考核企业实际控制人情况，包括:客户业主或主要股东个人及其家庭其他投资、资产负债及或有负债情况;客户业主或主要股东家庭成员情况、家庭居住情况，婚姻状况，家庭大致日常收人、生活开支情况;客户业主或主要股东个人资信情况，企业和个人征信信息;客户在市场监督、税务、海关等部门的信用记录等。ABD符合，C不属于考核企业实际控制人情况的内容。

2.【多选题】运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有（）。
A.折旧及更新对固定资产净值的影响
B.不同企业折旧方法的差异
C.不同企业资产水平的不同
D.行业性质不同造成固定资产状况的不同
E.行业不同造成销售收入不同
参考答案：ABD
解析：教材页码：P97-111 运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，需考虑以下几个问题：①固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随固定资产更新改造而增加，这些都会影响固定资产周转率；②在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响；③将不同行业作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。

3.【单选题】下列说法正确的是（）。
A.贷款经批准后，业务人员应当严格落实贷款批复条件，并签署贷款合同。
B.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，可在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本前，允许借款人根据实际经营需要先行提款
C.借款合同有别于一般的民事合同，借贷双方签订借款合同后，银行不按借款合同约定履行义务，亦不属违约行为
D.银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比例
参考答案：A
解析：教材页码：P225-230 B项，对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款；C项，借款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双方均应依据借款合同的约定享有权利和承担义务；D项，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即便因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

4.【单选题】目前各家银行规定，只有（）的存单才可用于在本行作质押贷款。
A.五大商业银行
B.城市商业银行
C.国内商业银行
D.本银行系统
参考答案：D
解析：教材页码：P194-195 目前各家银行规定，只有本银行系统的存单才可用于在本行作质押贷款。

5.【单选题】关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是（）。
A.应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记
B.抵押合同期限自动顺延
C.抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物
D.银行可以不核查抵押物的价值
参考答案：A
解析：教材页码：P244-246 对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到：①作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内；②如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物的变卖、转移和重复抵押。

6.【单选题】通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同不足的是（）。
A.诚信申贷原则
B.贷放分控原则
C.全流程管理原则
D.协议承诺原则
参考答案：D
解析：教材页码：P7-9 整体来看，我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平差强人意，由此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同的不足。

7.【单选题】目前商业银行的贷款重组方式不包括（）。
A.变更担保条件
B.企业兼并
C.借款企业变更
D.调整还款期限
参考答案：B
解析：教材页码：P275-280 目前商业银行的贷款重组方式主要有变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、减免贷款利息、债务转为资本和以资抵债。

8.【单选题】不良率变幅反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负，表明（）。
A.资产质量下降，区域风险下降
B.资产质量下降，区域风险上升
C.资产质量上升，区域风险下降
D.资产质量上升，区域风险上升
参考答案：C
解析：教材页码：P61-62 不良率变幅。该指标反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降；指标为正，说明资产质量下降，区域风险上升。

9.【单选题】受托支付目前适用的情况是固定资产贷款资金单笔金额超过（）万元人民币。
A.500
B.300
C.800
D.1000
参考答案：D
解析：教材页码：P232-234 《固定资产贷款管理办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：向借款人某一交易对象单笔支付金额超过1000万元人民币的，应采用贷款人受托支付方式。

10.【多选题】贷款风险预警的程序包括（）。
A.信用信息的收集与传递
B.风险处置
C.停止放款
D.风险分析
E.后评价
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P246-247 风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下程序：①信用信息的收集和传递；②风险分析；③风险处置；④后评价。

1.【多选题】从资产负债表来看，可能导致长期资产增加的因素包括（）。
A.短期销售增长
B.商业信用减少
C.固定资产重置及扩张
D.债务重构
E.长期投资
参考答案：CE
解析：教材页码：P38-39 A项可能导致流动资产增加；B、D项可能导致流动负债结构变化。

2.【单选题】假设一家公司的净利润为786万元，所有者权益为4866万元，股息分红为304万元，则红利支付率约为（）。
A.0．22
B.0．39
C.0．16
D.0．60
参考答案：B
解析：教材页码：P39-49 红利支付率=股息分红／净利润=304／786=0．39。

3.【单选题】下列选项中不属于广义信贷期限的是（）。
A.宽限期
B.还款期
C.用款期
D.提款期
参考答案：C
解析：教材页码：P2-3 信贷期限有广义和狭义两种： 1.广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间； 2.狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。

4.【单选题】如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（）。
A.将长期债务重构为短期债务
B.将短期债务重构为长期债务
C.将长期债务重构为股权
D.将短期债务重构为股权
参考答案：B
解析：教材页码：P39-49 在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而非长期融资实现的，此时就需要将短期债务重构为长期债务。替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。

5.【单选题】现金流量中的现金不包括（）。
A.活期存款
B.长期证券投资
C.三个月以内的证券投资
D.库存现金
参考答案：B
解析：教材页码：P91-97 现金流量中的现金包括两部分:现金,即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6.【多选题】根据用于比较的财务指标的不同，可以将比较分析法分为（）。
A.结构比较
B.效率比较
C.总量比较
D.比率比较
E.因素比较
参考答案：ACD
解析：教材页码：P81-85 根据用于比较的财务指标的不同，将比较分析法分为以下三类：①总量比较；②结构比较；③比率比较。

7.【单选题】债务人应当自收到支付令之日起（）内向债权人清偿债务。
A.10日
B.15日
C.20日
D.30日
参考答案：B
解析：教材页码：P272-274 债务人应当自收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出书面异议。

8.【单选题】在评价区域经济发展水平的指标中，反映区域经济发展的态势和前景的是（）。
A.GRDP增长率
B.第三产业增加值占比
C.地区生产总值
D.地区财政收入
参考答案：A
解析：教材页码：P59-61 地区GRDP增长率指标反映区域经济发展的态势和前景。

9.【单选题】下列不属于抵债资产的保管方式的是（）。
A.上收保管
B.就地保管
C.委托保管
D.亲自保管
参考答案：D
解析：教材页码：P275-280 银行在办理抵债资产接收后，应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

10.【单选题】勘察设计费属于项目总投资中的（）。
A.预备费
B.工程费用
C.工程建设其他费用
D.流动资金
参考答案：C
解析：教材页码：P148-152 工程建设其他费用，是指根据有关规定应列入固定资产投资工程投资费用以外的一切费用，包括建设用地费、专利购置费、勘察设计费、工程保险费、工程监理费、建设单位管理费、职工培训费用等。

11.【单选题】下列关于抵押物认定的表述错误的是（）。
A.对于国有企业以土地所有权抵押的，要有董事会同意的证明
B.用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限
C.集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明
D.实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明
参考答案：A
解析：教材页码：P184-186 A项，根据《物权法》的规定，土地所有权不得抵押。

1.【单选题】以下选项中属于短期教育投资规划工具的是( )。
A.教育保险
B.国家助学贷款
C.教育保险
D.共同基金
参考答案：B
解析：教材页码：P69-70 教育投资规划工具可分为： ①长期教育投资规划工具，包括银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。 ②短期教育投资规划工具，主要包括国家助学贷款、商业助学贷款、出国留学贷款。故本题选B。

2.【单选题】投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5％，必要报酬率6％，期限10年，目前距离到期日还有5年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格（）。
A.偏低
B.偏高
C.正好等于债券价值
D.无法判断
参考答案：A
解析：教材页码：P153-159 该债券的理论价格=5／(1+6％)+5／(1+6％)【sup|2】+5／(1+6％)【sup|3】+5／(1+6％)【sup|4】+5／(1+6％)【sup|5】+100／(1+6％)【sup|5】=95．79>93元，所以该债券目前的交易价格偏低。

3.【单选题】根据以下材料，回答以下问题张先生有100万资产，投资组合包括股票X、股票Y、债券Z，其中股票X的预期收益率是15%，标准差是25%；股票Y的预期收益率是12%，标准差是20%；债券Z的预期收益率是6%，标准差是8%；股票X和股票Y的相关系数为0.6，股票X和债券Z的相关系数为0.2，股票Y和债券Z的相关系数是0.1。按照现有的投资组合原则，下列说法正确的是（）。
A.选择风险低的投资组合
B.选择预期收益高的投资组合
C.选择相关性高的投资组合
D.选择分散投资，在一定风险情况下预期收益高的投资组合
参考答案：D
解析：现代投资组合理论强调通过资产配置优化风险收益平衡。马科维茨均值-方差模型指出，分散投资利用资产间低相关系数可降低非系统性风险。题目中股票X与债券Z、股票Y与债券Z的相关系数分别为0.2和0.1，呈现较低关联性，组合后能有效分散风险。选项A仅关注单一风险维度，选项B忽略风险控制，选项C的高相关性会削弱分散效果。选项D符合理论核心，即在特定风险水平下寻求收益最大化或收益目标下风险最小化，体现分散投资的核心价值。

4.【多选题】下列关于企业投融资中的税收筹划的说法，正确的是（）。
A.股利支付作为费用支出，是在税前利润中支付
B.不同的投资方式所面对的税收法规也不同
C.计算应纳税所得额时不得扣除利息支出
D.税收筹划遵循时效性原则
E.企业投资股票所得股利无须缴纳所得税
参考答案：BD
解析：教材页码：P256-262 A项，股利支付不作为费用支出，而是在税后利润中支付； C项，利息支出作为费用支出，在计算应纳税所得额时予以扣除； E项，企业投资股票所得股利须缴纳所得税，但企业购买国库券的利息收入则可免征所得税。

5.【单选题】假设投资者有两种金融产品可供选择，一是国债，年收益率为5.5%；二是银行理财产品，年收益率可能为8%、6%、5%，其对应的概率分别为0.2、0.6、0.2，则下列投资方案预期年收益率最高的是（）。
A.100%投资国债
B.40%投资国债、60%投资银行理财产品
C.100%投资银行理财产品
D.60%投资国债、40%投资银行理财产品
参考答案：C
解析：教材页码：P121-126 银行理财产品预期收益率：E（R）＝p【sub|1】r【sub|1】＋p【sub|2】r【sub|2】＋p【sub|3】r【sub|3】＝0.2×8％＋0.6×6％＋0.2×5％＝6.2％。资产组合的收益率公式R【sub|p】＝W【sub|1】R【sub|1】＋W【sub|2】R<sub>2。 </sub>代入各选项数据可计算出：A项，100%投资国债的收益率为5.5％；B项，40%×5.5%+60%×6.2％=5.92％；C项，100%银行理财产品收益率为6.2％；D项，60%×5.5%+40%×6.2％=5.78％。综上，该题选C。

6.【单选题】下列人员可以作为遗嘱见证人的是（）。
A.甲是被继承人的弟弟，不参与继承
B.乙是被继承人的女儿，不是遗嘱受益人
C.丙是继承人的好友，曾一起合伙经营企业
D.丁是被继承人的邻居，曾受刑事处罚
参考答案：D
解析：教材页码：P226-228 《民法典》第一千一百四十条规定，下列人员不能作为遗嘱见证人： (1)无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人； (2)继承人、受遗赠人； (3)与继承人、受遗赠人有利害关系的人。这里“其他不具有见证能力的人”，是指因见证人精神状态等影响其法律效力的因素，如醉酒状态的人，不能作为遗嘱见证人。需要与“有利害关系的人”相区分。 ABC三项均属于利害关系人；D项，丁受过刑事处罚不是见证人的限制条件。

7.【单选题】在购买人身保险前要如实告知健康情况，这是因为保险的哪一项基本原则?（）。
A.最大诚信原则
B.保险利益原则
C.补偿原则
D.派生原则
参考答案：A
解析：教材页码：P27-33 选项A正确：最大诚信原则：要求投保人在购买保险时必须如实告知与保险标的有关的重要事实，包括健康状况、职业等。这是保险合同成立的基础。选项B错误：保险利益是指投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益。选项C错误：补偿原则是指当被保险人发生损失时，通过保险人的补偿使被保险人的经济利益恢复到原来水平，被保险人不能因损失而得到额外收益的原则。选项D错误：补偿原则的派生原则包括代位追偿原则、重复保险分摊原则。

8.【多选题】保险具有保障、资金融通、社会管理的功能，其中社会管理作用主要体现在( )方面。
A.提供多层次保障需求，完善社会保障制度
B.减少社会摩擦，协调社会关系，维护社会安定团结
C.调节资金配置，降低金融机构的运营风险
D.加强信用管理，保证经济活动的顺利进行
E.财产保险的补偿和人身保险的给付
参考答案：ABCD
解析：教材页码：P35-37 商业保险作为社会保障体系的重要补充，其社会管理功能主要体现在以下几个方面： ①提供多层次保障需求，完善社会保障制度；（A项） ②减少社会摩擦，协调社会关系，维护社会安定团结；（B项） ③调节资金配置，降低金融机构的运营风险；（C项） ④加强信用管理，保证经济活动的顺利进行。（D项） E项，财产保险的补偿和人身保险的给付属于保险的保障功能。故本题选ABCD。

9.【多选题】基本面分析主要包括宏观层面分析、产业层面分析和公司层面分析。下列关于宏观分析，说法正确的有( )。
A.一般来说，高经济增长率会推动本国货币汇率的上涨，而低经济增长率则会造成该国货币汇率下跌
B.PMI表示居民消费价格指数
C.PMI指数30为荣枯分水线
D.减少国债、提高税率、减少政府购买和转移支付属于紧缩性货币政策
E.在通货膨胀较严重时，采用消极的货币政策较合适
参考答案：AE
解析：教材页码：P138-149 A项正确，一般来说，高经济增长率会推动本国货币汇率的上涨，而低经济增长率则会造成该国货币汇率下跌。 B项不正确，CPI为居民消费价格指数，PMI为采购经理人指数。 C项不正确，PMI指数50为荣枯分水线，当PMI大于50时，说明经济在发展，当PMI小于50时，说明经济在衰退。 D项不正确，减少国债、提高税率、减少政府购买和转移支付属于紧缩性财政政策，紧缩性的货币政策是通过削减货币供应的增长率来降低总需求水平。 E项正确，紧缩性的货币政策是通过削减货币供应的增长率来降低总需求水平，在这种政策下，取得信贷较为困难，利息率也随之提高。因此，在通货膨胀较严重时，采用消极的货币政策较合适。故本题选AE。

10.【单选题】理财师为客户进行综合理财规划服务的第一步是（）。
A.了解分析客户家庭财务状况
B.评估、选择、确定理财目标
C.制定合理的理财规划方案
D.理财规划方案的执行
参考答案：A
解析：教材页码：P296-297 选项A正确：理财师为客户进行综合理财规划服务的第一步是了解分析客户家庭财务状况。通过了解客户的家庭背景、财务状况、职业、年龄等因素，理财师可以为客户提供有针对性的建议。选项B错误：评估、选择、确定理财目标是在了解客户家庭财务状况之后进行的步骤。理财师与客户讨论并确定具体的理财目标，如教育基金、退休规划等。选项C错误：制定合理理财规划方案是在确定了理财目标之后进行的步骤。理财师会根据客户的财务状况和理财目标，制定出具体的理财规划方案。选项D错误：理财规划方案的执行即实施理财规划方案，并在执行过程中进行监督和调整。

1.【单选题】以下各项中，（）不属于由于人身风险导致的财务风险。
A.王某是钢琴家，在车祸中双手的手指致残，以后无法弹奏钢琴
B.李某是家里的主要收入来源，昨天因患癌症去世
C.张某带病开车，不幸与前车严重追尾，车子损坏严重，张某头上磕破点皮
D.白某在逛商场时，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量医药费
参考答案：C
解析：教材页码：P311-315 一个普通家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险： ①因意外或疾病造成家庭主要成员身故，从而导致家庭收入大幅度减少甚至中断的风险； ②由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险； ③因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力(伤残)，从而导致家庭收入大幅减少甚至中断的风险。 A项属于第三种情况；B项属于第一种情况；D项属于第二种情况。

2.【单选题】以下说法错误的是（）。
A.投保以死亡为给付条件的保险时，被保险人和收益人不得为同一人
B.被保险人和受益人为同一人时，那么被保险人不能为投保人
C.受益人应当由被保险人或者投保人在投保时指定，并在保险合同中载明
D.受益人如未指定，被保险人的法定继承人即为受益人
参考答案：B
解析：投保以死亡为给付条件的保险中，《保险法》第三十四条规定，被保险人需书面同意并认可保险金额。受益人可由被保险人或投保人指定，但被保险人不可同时作为受益人，因身故保险金需由他人受领。选项B的错误在于：当被保险人与受益人同一时，投保人仍可为被保险人。例如，在非以死亡为给付条件的保险（如健康险）中，被保险人可同时作为受益人，此时投保人仍可为被保险人本人。选项B的表述错误限制了被保险人作为投保人的权利，与实际情况不符。其他选项均符合《保险法》相关条款。

3.【单选题】客户关系管理的首要环节是（）。
A.制定产品与服务策略
B.制定和实施营销策略
C.明确客户策略
D.加强客户维护与管理
参考答案：C
解析：教材页码：P278-281 银行客户关系管理主要包括四个方面的内容：明确客户策略，制定产品与服务策略，制定和实施营销策略，加强客户关系的维护与管理。其中，明确客户策略是银行实施客户关系营销的基础，是客户关系管理的首要环节。综上，该题选C。

4.【多选题】理财规划书必须具有实用性。它的实用性是指( )。
A.方案中的建议、措施具有可操作性
B.客户能够理解理财规划书的内容
C.理财规划书能够吸引大量客户
D.方案中的建议、策略能够取得预期的效果
E.方案中的建议、策略可能带来高额收益
参考答案：AD
解析：教材页码：P321-322 理财规划书的实用性，简单来说就是方案中的建议、策略既具有可操作性，又能取得预期的效果。

5.【多选题】一般而言，企业职工养老保险制度的资金筹集来源包括（）。
A.基金运营收入
B.企业股权分红
C.财政支付
D.企业缴费
E.个人薪酬扣除
参考答案：ACDE
解析：教材页码：P105-109 选项ACDE正确：企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费（D）、个人薪酬扣除（E）、财政支付（C）、基金运营收入（A）和其他补贴。其中，企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源。

6.【单选题】对于交通运输业，从业人员_______人及以上，且营业收入_______万元及以上的为中型企业。（）
A.20；300
B.300；3000
C.30；500
D.50；300
参考答案：B
解析：教材页码：P244-249 对于交通运输业，从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。

7.【多选题】保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是保险活动最基本的法律表现形式。下列关于保险合同法律特征的说法，正确的有( )。
A.保险合同是单务合同
B.保险合同是射幸合同
C.保险合同是附合合同
D.保险合同是最大诚信合同
E.人身保险合同是补偿性合同
参考答案：BCD
解析：教材页码：P22-25 A项错误。保险合同是双务合同，这种合同的双方当事人相互享有权利，又相互负有义务。 B项正确，保险合同是射幸合同，这种合同的效果在订立时是不确定的，保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性。 C项正确，保险合同是典型的附合合同，因为保险合同的基本条款由保险人事先拟定并经监管部门审批。投保人即使需要变更合同的某项内容，也只能采纳保险人事先准备的附加条款。 D项正确，保险合同是最大诚信合同，诚信是一般合同的基本要求，而保险合同所要求的不是一般的相对的诚实守信，而是最大限度的诚实守信。 E项错误。财产和责任保险合同是补偿性合同，即当保险合同约定的事故发生后，保险人根据保险标的因事故所造成的实际损失额，对被保险人进行经济补偿的合同。而人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。

8.【单选题】假设投资者有两种金融产品可供选择，一是国债，年收益率为5.5%；二是银行理财产品，年收益率可能为8%、6%、5%，其对应的概率分别为0.2、0.6、0.2，则下列投资方案预期年收益率最高的是（）。
A.100%投资国债
B.40%投资国债、60%投资银行理财产品
C.100%投资银行理财产品
D.60%投资国债、40%投资银行理财产品
参考答案：C
解析：教材页码：P121-126 银行理财产品预期收益率：E（R）＝p【sub|1】r【sub|1】＋p【sub|2】r【sub|2】＋p【sub|3】r【sub|3】＝0.2×8％＋0.6×6％＋0.2×5％＝6.2％。资产组合的收益率公式R【sub|p】＝W【sub|1】R【sub|1】＋W【sub|2】R<sub>2。 </sub>代入各选项数据可计算出：A项，100%投资国债的收益率为5.5％；B项，40%×5.5%+60%×6.2％=5.92％；C项，100%银行理财产品收益率为6.2％；D项，60%×5.5%+40%×6.2％=5.78％。综上，该题选C。

9.【多选题】根据家庭支出的分类方法，下列属于日常生活支出的有（）。
A.理财投资
B.外出就餐
C.房贷支出
D.购买衣物
E.保费支出
参考答案：BD
解析：教材页码：P2 选项BD正确：家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出。选项AE错误：理财投资和保费支出属于理财支出。理财支出包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。选项C错误：房贷支出属于专项支出。专项支出包括子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、赡养支出等。

10.【单选题】（）会帮助留学生快速适应全外文的社会生活环境和专业学习。
A.良好的生活习惯
B.良好的适应能力
C.扎实的语言功底
D.乐观开朗的性格
参考答案：C
解析：教材页码：P80-84 扎实的语言功底会帮助留学生快速适应全外文的社会生活环境和专业学习。

11.【多选题】在进行教育规划时应遵循的原则是（）。
A.从宽预计
B.综合积累
C.稳健投资
D.专项积累
E.同步规划
参考答案：ACD
解析：教材页码：P79-80 进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划（E错误）、从宽预计（A正确），专项积累（B错误，D正确）、专款专用，计划周详、稳健投资（C正确），以保障教育金筹备的有效与安全。综上，该题选ACD。

1.【单选题】经贷款人同意，个人贷款可以展期。一年以内(含)的个人贷款，展期期限累计不得超过____；一年以上的个人贷款，展期期限累计不得超过____。
A.原贷款期限；1年
B.1年；原贷款期限
C.原贷款期限；原贷款期限的一半
D.原贷款期限；该贷款品种规定的最长贷款期限
参考答案：C
解析：《个人贷款管理暂行办法》规定，经贷款人同意展期的贷款，若原期限在一年以内（含），展期不得超过原贷款期限；原期限超过一年的，展期累计不得超过原贷款期限的一半。选项A将一年以上展期限制为1年，与规定不符；选项B错误地调换了两类期限的对应条件；选项D提到的“最长贷款期限”并非相关条款内容。选项C准确对应了法规对两类贷款展期期限的具体要求。

2.【单选题】会出现名义借款人失踪，实际借款人悬空贷款的后果的欺诈行为是（）。
A.甲贷乙用
B.冒名顶替
C.代替审贷
D.虚假车行
参考答案：A
解析：教材页码：P135-141 会出现名义借款人失踪，实际借款人悬空贷款的后果的欺诈行为是甲贷乙用。

3.【多选题】个人汽车贷款的借款人要变更还款方式，需满足的条件有（）。
A.借款人无逾期记录
B.贷款尚未到期
C.借款人的贷款账户中没有拖欠本息及其他费用
D.借款人在变更还款方式前应归还当期的贷款本息
E.应向银行提交还款方式变更申请书
参考答案：BCDE
解析：教材页码：P31-33 借款人变更还款方式，需要满足如下条件：①向银行提交还款方式变更申请书；②借款人的贷款账户中没有拖欠本息及其他费用；③借款人在变更还款方式前应归还当期的贷款本息。

4.【单选题】下列关于催收公积金个人住房不良贷款的说法，错误的是（）。
A.逾期90天以内的，选择短信、电话和信函等方式进行催收
B.逾期180天以内的贷款，催款方一般选择短信、电话或信函的方式催收
C.借款人超90天不履行还款义务的，贷款行应向借款人发出提前还款通知书，要求其提前偿还全部借款
D.贷款逾期180天以上的，贷款银行将对抵押物进行处置
参考答案：B
解析：教材页码：P120-124 公积金个人住房贷款中贷款银行一般采取的催收措施有：①逾期90天以内的，选择短信、电话和信函等方式进行催收；②如果借款人超过90天不履行还款义务，会给借款人发出“提前还款通知书”，有权要求借款人提前偿还全部借款，并支付逾期期间的罚息；③如果在“提前还款通知书”确定的还款期限届满时，仍未履行还款义务，将就抵押物的处置与借款人达成协议；④逾期180天以上，将对拒不还款的借款人提起诉讼，对抵押物进行处置；处分抵押物所得价款用于偿还贷款利息、罚金及本金。

5.【单选题】银行向大学生发放的国家助学贷款，用于（）的部分，应当采用贷款人受托支付方式向借款人所在学校支付，按学年(期)发放，直接划入借款人所在学校在贷款银行开立的账户上。
A.生活费
B.住宿费和生活费
C.学费和住宿费
D.学费和生活费
参考答案：C
解析：国家助学贷款管理办法规定，贷款资金用于学费和住宿费的，必须采取受托支付方式直接划转至学校指定账户。学费和住宿费属于学生在校期间必须缴纳的刚性支出，金额固定且支付对象明确，故采用直接划转方式以确保专款专用。生活费因涉及日常开支，直接发放至学生个人账户。该规定见于《关于完善国家助学贷款政策的若干意见》（教财〔2015〕7号）第三条第三款。选项A、B、D均包含生活费，与文件要求的支付范围不符。

6.【单选题】对客户进行行为评分时，所依据的关键信息不包括（）。
A.还款与拖欠行为历史记录
B.账户使用记录
C.额度信息
D.客户关系信息
参考答案：D
解析：行为评分模型主要用于评估客户信用风险，通常基于历史交易和账户活动数据。还款与拖欠记录（A）直接反映信用行为，是基础指标。账户使用记录（B）如消费频率、还款周期等，属于动态行为数据。额度信息（C）涉及信用额度使用率，影响风险判断。客户关系信息（D）如客户开户年限、持有产品等，属于客户价值或忠诚度范畴，与行为评分关联较弱，更多用于综合客户评级而非单纯行为风险预测。相关理论可参考《信用风险管理》中行为评分模型的数据维度分析。

7.【单选题】个人住房组合贷款是指可同时申请_________和_________。（）
A.新建房个人住房贷款；个人住房转让贷款
B.自营性个人住房贷款；新建房个人住房贷款
C.公积金个人住房贷款；自营性个人住房贷款
D.公积金个人住房贷款；新建房个人住房贷款
参考答案：C
解析：教材页码：P5-6 个人住房组合贷款是指按时足额缴纳住房公积金的职工在购买、建造或大修住房时，可以同时申请公积金个人住房贷款和自营性个人住房贷款，从而形成特定的个人住房贷款组合。

8.【单选题】按使用方式的不同，房地产可以分为（）。
A.居住、商业、办公、旅游和综合房地产
B.生地、毛地、熟地、在建工程和现房
C.收益性和非收益性房地产
D.销售、出租、营业和自用房地产
参考答案：D
解析：教材页码：P88-89 房地产的类型可以按不同标准划分：①按用途分为居住、商业、办公、旅游、餐饮、娱乐工业和仓储、农业、特殊用途和综合房地产；②按开发程度分为生地、毛地、熟地、在建工程和现房；③按是否产生收益分为收益性和非收益性房地产；④按使用方式分为销售、出租、营业和自用房地产。

9.【单选题】"假个贷"表现的一般特征不包括（）
A.没有特殊原因，楼盘售价与周围楼盘相比明显偏高
B.开发企业员工或关联方集中购买同一楼盘
C.没有特殊原因，滞销楼盘突然热销
D.借款人每月集中在同一日还款
参考答案：D
解析：《商业银行房地产贷款风险管理指引》等相关法规指出，“假个贷”通常涉及虚假交易、虚高价格、关联方炒作等手段。A、B、C选项均属于开发商人为制造销售假象的典型特征，如虚抬售价、内部人员购买、销售数据异常波动。D选项“每月同一日还款”更多与还款方式或系统设定相关，非直接关联虚假贷款的核心欺诈手段，属于正常还款现象，不构成风险识别要素。

10.【多选题】个人征信异议是指个人对自己的信用报告中反映的信息持否定或不同意见，产生个人征信异议的主要原因有（）。
A.个人的基本信息发生了变化，但没有及时更新
B.个人忘记曾经与数据报送机构有过经济交易
C.数据报送机构数据信息录入错误
D.个人身份被盗用
E.技术原因造成数据处理出错
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P256-259 产生个人征信异议的主要原因包括：①个人的基本信息发生了变化，但个人没有及时将变化后的信息提供给商业银行等数据报送机构，影响了信息的更新；②数据报送机构数据信息录入错误或信息更新不及时；③技术原因造成数据处理出错；④他人盗用或冒用个人身份获取贷款或信用卡；⑤个人忘记曾经与数据报送机构有过经济交易(如已办信用卡、贷款)，因而误以为个人信用报告中的信息有错。

1.【单选题】下列关于常见押品优先选择的估值方法错误的是
A.保单--现金价值
B.贵金属--市场价格
C.商用建设用地使用权--市场比较法或收益法孰低
D.债券--收益现值
参考答案：D
解析：题干考察不同押品类型对应的估值方法。根据《商业银行押品管理指引》及行业惯例，债券估值通常优先采用市场法（如公允价值或交易价格），而非收益现值法。收益现值法一般用于缺乏活跃市场或未来现金流可预测的资产（如长期应收款）。选项D将债券估值方法描述为“收益现值”，与实务操作不符。其他选项中，保单现金价值、贵金属市场价格、商用建设用地使用权的孰低原则均符合规范。

2.【单选题】征信系统中，个人基本信息不包括（）。
A.个人身份
B.职业信息
C.配偶身份
D.信用交易信息
参考答案：D
解析：教材页码：P238-239 个人征信系统所搜集的个人信用信息包括个人基本信息、贷款信息、非银行信息、客户本人声明等各类信息。个人基本信息包括个人身份、配偶身份、居住信息、职业信息等。

3.【单选题】根据《民法典》，民事活动中应当遵循的原则不包括（）
A.自由原则
B.诚信原则
C.自愿原则
D.公平原则
参考答案：A
解析：教材页码：P261-275 根据《民法典》第五条至第七条规定，民事主体从事民事活动，应当遵循自愿原则、公平原则与诚信原则。

4.【单选题】基金份额的价值为估价日前（）个交易日的基金份额净值的算术平均值。
A.20
B.30
C.10
D.15
参考答案：A
解析：教材页码：P72 基金份额的价值为估价日前20个交易日的基金份额净值的算术平均值。

5.【单选题】根据选项回答下题，某城市为非限购城市，某开发商开发了“阳光花园"综合体项目，总建筑面积100万平方米，其中住房40万平方米，销售均价1.8万元/平方米，商铺40万平方米，销售均价2.4万元/平方米，公寓(商住两用房)20万平方米，销售均价1.2万元/平方米。开发商拟将该项目全部出售，在取得项目商品房预售许可证之后，开发商向某商业银行提出按揭合作申请，银行通过楼盘准入流程，对楼盘进行了准入。借款人韩先生向该银行申请个人住房贷款。用于购买该楼盘一套单价2万元/平方米、总面积150平方米的住房，该楼盘物业费为每月2元/平方米。目前，韩先生名下还有一套个人住房贷款尚未结清，月供为2000元。该银行首套房贷款最低执行利率为贷款市场报价利率(LPR)-60BP，(5年以上LPR为5.6%) 按照上题每月还款额，韩先生的利息总额为（）元（四舍五入，保留整数）
A.1235280
B.1488960
C.1741920
D.865440
参考答案：B
解析：本题考察个人住房贷款利息总额计算，涉及等额本息还款方式的应用。根据题干，韩先生购买住房总价300万元，假设首付比例为30%（即贷款70%，210万元），贷款期限30年，执行利率为LPR-60BP=5.0%。采用等额本息计算公式：每月还款额= [贷款本金×月利率×(1+月利率)^还款月数]/[(1+月利率)^还款月数-1]。代入数据（贷款210万，月利率0.41667%，360期），计算得每月还款额约8272元。利息总额=总还款额-贷款本金=8272×360-2100000≈1488960元。选项B与此结果一致。 [A]误差源于期限或利率假设不同；[C]、[D]则偏离计算逻辑。

6.【单选题】下列关于押品分类的表述正确的是(）
A.银行的存量押品分为金融质押品、应收账款、商用地房地产和居住用房地产、其他押品四大类
B.公路收费权、采矿权均属于应收账款类押品
C.现金及其等价物、流动资产、出口退税账户均属于其他类押品
D.列入《商业银行资本管理办法(试行)》及配套文件的合格押品目录，或经监管部门批准的押品方为合格押品，其余均认定为其他不可接受
参考答案：A
解析：《商业银行押品管理指引》对押品分类有明确规定。选项A描述的四大类划分与该指引中存量押品分类标准完全一致。选项B错误，公路收费权属于基础设施类收费权而非应收账款；选项C错误，现金及等价物属于金融质押品而非其他类；选项D错误，除合格押品目录外，商业银行可自主认定部分押品。选项A的分组方式在《商业银行资本管理办法(试行)》附件9《合格押品目录》中得到印证。

7.【单选题】商业银行互联网个人贷款业务的诞生与变化伴随着互联网与信息技术的大发展，主要经历了几个阶段，不包括（）。
A.第一阶段：个贷业务部分流程的内部网络线上化，包括初期的电子渠道提交申请材料、通过电子渠道放款等较为简单的模式
B.第二阶段：个贷业务全部电子化，包括在电子渠道提交申请材料、审核、审批与发放贷款
C.第三阶段：基于商业银行自身数据库，对客户包括存款。资产、理财、贷款等在内的各类信息，加以综合分析，主动向客户发放的小额信用贷款
D.第四阶段：基于商业银行外在数据库，对客户包括存款。资产、理财、贷款等在内的各类信息，加以综合分析，主动向客户发放的小额信用贷款
参考答案：D
解析：教材页码：P209-210 商业银行互联网个人贷款的诞生与变化伴随着互联网与信息技术的大发展，主要经历了四个发展阶段：第一阶段：个贷业务部分流程的内部网络线上化，包括初期的电子渠道提交申请材料、通过电子渠道放款等较为简单的模式。第二阶段：个贷业务全流程电子化，包括在电子渠道提交申请材料、审核、审批与发放贷款。比较常见的是低风险质押贷款，质押物包括：定期存单、国债存单、理财产品证明等。实质上是银行线下个贷业务的线上化。第三阶段：基于商业银行自身数据库，对客户包括存款、资产、理财、贷款等在内的各类信息，加以综合分析，主动向客户发放的小额信用贷款。是银行互联网个人贷款的初级形态。例如：招商银行基于本行代发工资客户推出的“闪电贷”。第四阶段：商业银行以银行数据、社会信息、互联网大数据等为基础对客户身份信息、行为模式、消费能力、社交信息等进行综合分析，从而对信用情况进行判断，通过互联网平台进行全流程管理的个人贷款。这是真正意义上的商业银行互联网个人贷款。

8.【多选题】国有建设用地属于国家所有，权属人对国有建设用地具有（）。
A.使用权
B.处置权
C.收益权
D.占有权
E.所有
参考答案：ACD
解析：《中华人民共和国土地管理法》规定，国有土地所有权归属国家，单位或个人依法取得使用权。《民法典》物权编明确用益物权人享有占有、使用和收益的权利。使用权（A）指依法利用土地的资格；收益权（C）指通过经营、开发获得经济利益；占有权（D）表现为实际控制土地。处置权（B）通常指改变财产根本状态的权利，国有土地处置权专属国家；所有权（E）始终归国家所有。

9.【单选题】某客户购买一辆商用的全新传统动力轿车，成交价为20万元，交纳增值税、消费税、购置附加税、车船使用税等4万元，车检费、保险费、年审费、养路费等2万元。该客户申请办理个人汽车贷款，则贷款额度最高为（）万元。
A.20
B.16
C.18
D.14
参考答案：D
解析：教材页码：P129-131 对于个人汽车贷款，如所购车辆为商用传统动力汽车的，贷款额度不得超过70%。汽车价格，对于新车是指汽车实际成交价格与汽车生产商公布价格中的低者，上述成交价格均扣除政府补贴，且不含有各类附加税费及保费等。本题所购汽车为新车，且为商用传统，因而最高贷款额=成交价（不含各类附加税费）x70%=20x70%=14（万元）。

10.【单选题】根据现行政策，消费类个人贷款利率(不含个人住房贷款)（）。
A.下限为贷款市场报价利率(LPR)+60bp
B.下限为贷款市场报价利率(LPR)+30bp
C.下限为贷款市场报价利率(LPR)+50bp
D.下限放开
参考答案：D
解析：中国人民银行推进贷款利率市场化改革，逐步取消相关限制。2019年发布的《关于新发放商业性个人住房贷款利率调整的公告》明确消费类个人贷款利率（住房贷款除外）由金融机构自主定价，不再设置全国统一下限。选项A、B、C中的"+BP"数值均属于已废止的旧政策标准，与现行市场化定价原则不符。

11.【多选题】下列关于成本加成定价模型说法正确的有（）
A.资金成本：筹集可贷资金的成本
B.风险补偿费:对贷款可能发生风险的补偿
C.目标利润：银行经营的根本目的
D.适合居于领头地位或信贷市场需求旺盛的商业银行采用
E.贷款费用：围绕贷款活动所发生的成本
参考答案：ABCDE
解析：成本加成定价模型主要用于贷款定价，由资金成本、贷款费用、风险补偿费、目标利润构成。该模型出自商业银行信贷管理理论，参考《商业银行管理》等教材。A选项资金成本指银行为筹集资金支付的利息和费用。B选项风险补偿费反映贷款违约风险溢价。C选项目标利润是银行经营的核心诉求。D选项因该模型需较强议价能力，适用于市场地位主导或需求旺盛的银行。E选项贷款费用涵盖贷前调查、贷后管理等环节产生的运营成本。ABCDE均符合模型要素。

1.【单选题】当事人行使同时履行抗辩权应符合条件不包含 ( )
A.当事人一方须有先履行的义务且已届履行期
B.对方当事人的对待给付是可能履行的
C.对方当事人未履行债务或未按约定履行债务
D.当事人双方因同一双务合同互负债务
参考答案：A
解析：同时履行抗辩权规定于《民法典》第525条，适用于双务合同中双方债务无先后履行顺序的情形。其成立要件包括：双方基于同一合同互负债务（对应D项）；对方未履行或未按约定履行（对应C项）；对方可能履行对待给付（对应B项）。A项中的“当事人一方须有先履行义务”属于先履行抗辩权（《民法典》第526条）的要件，与同时履行抗辩权无涉。故不符条件者为A。

2.【单选题】金融市场一方面为社会中资金不足的一方提供了筹集资金的机会，另一方面也为资金的富余方提供了投资机会，这属于金融市场的（）。
A.经济调节功能
B.货币资金融通功能
C.资源配置功能
D.风险分散与风险管理功能
参考答案：B
解析：B选项正确：融通货币资金是金融市场最主要、最基本的功能。金融市场为人们创造了丰富的金融工具和多种交易方式，为不同投资偏好的资金供给者及需求者进行多种形式的金融投资融资交易创造了便捷的条件。一方面为社会中资金不足的一方提供了筹集资金的机会，另一方面也为资金的盈余方提供了投资机会，为资金的需求方和供给方的融资活动搭起了一座桥梁，使社会资金实现在盈余部门和短缺部门的融通和调剂。 A选项错误：经济调节功能是指金融市场可以通过其特有的资本聚集功能和引导资本的合理配置的机制，发挥对经济的调节作用。 C选项错误：优化资源配置功能是指通常货币资金总是流向最有发展潜力、能为投资者带来最大利益的地区、部门和企业，而金融资产的价格变动则反映了整体经济运行的态势和企业、行业的发展前景，是引导货币资金流动和配置的理想工具。 D选项错误：风险分散与风险管理功能是指金融市场上的金融工具能够为投资者提供保值和增值的途径，多元化的金融工具也为投资者提供了分散风险的可能。

3.【单选题】下列选项中，属于商业银行信用风险的是（）。
A.债务人未能履行合同所规定的义务
B.市场价格发生不利变动
C.银行无法获取充足资金
D.系统失灵
参考答案：A
解析：教材页码：P230-232 商业银行面临的主要风险是信用风险，即借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。

4.【多选题】下列属于婚姻家庭关系中应遵循的原则的是（）。
A.婚姻自由原则
B.一夫一妻制原则
C.男女平等原则
D.保护妇女、未成年人、老年人、残疾人的合法权益原则
E.计划生育原则
参考答案：ABCD
解析：教材页码：P332-333 婚姻家庭受国家保护。根据《民法典》，我国实行婚姻自由、一夫一妻、男女平等的婚姻制度。保护妇女、未成年人、老年人、残疾人的合法权益。

5.【单选题】银行某业务单元的税后净利润为20亿元，预计损失为4亿元，其经济资本占用为50亿元，如该业务单元的经济增加值(EVA)为14亿元，则银行对资本成本的要求应当为（）。
A.10%
B.15%
C.4%
D.12%
参考答案：D
解析：经济增加值的计算公式为：税后净利润扣除资本成本后的剩余收益。题目中税后净利润为20亿元，经济资本占用50亿元，EVA为14亿元。设资本成本率为r，根据公式14=20−50×r，解得r=(20−14)/50=12%。选项D对应的计算结果正确。资本成本率反映银行对经济资本的最低回报要求。参考商业银行绩效评价中EVA的计算方法。选项D数值符合推导过程，其他选项与计算结果不符。

6.【单选题】下列关于大额可转让定期存单的表述，错误的是（）。
A.不记名且可转让
B.一般面额固定且较大
C.不可提前支取
D.不能在二级市场转让
参考答案：D
解析：教材页码：P45-47 大额可转让定期存单不记名且可转让，一般面额固定且较大，不可提前支取，但可以在二级市场转让。

7.【判断题】风险监管是指通过识别银行业务中固有的风险种类，进而对银行业务的各类风险进行评估，并按照CAMEI评级标准系统全面持续地评价银行经营状况的监管方式。
A.正确
B.错误
参考答案：A
解析：风险监管的核心是对银行业务风险的识别、评估及持续评价，CAMELS（而非题干中的CAMEI）评级体系是国际通行的银行监管标准，包含资本充足性、资产质量等要素。题干虽存在缩写误差，但整体符合风险监管的基本定义与流程。巴塞尔协议及各国银行业监管指引均采用类似原则。

8.【单选题】最后贷款人功能应该也必须由（）来承担。
A.中国银行
B.中央银行
C.商业银行
D.银行业监督管理机构
参考答案：B
解析：教材页码：P64-65 中央银行对法定货币发行权的垄断，决定了最后贷款人功能应该也必须由中央银行来承担。故本题选B。

9.【单选题】迄今为止金融服务局（FSA）使用的唯一的风险评估体系是（）。
A.骆驼评级体系
B.ARROW评级体系
C.“腕骨”监管指标体系
D.资源评级体系
参考答案：B
解析：教材页码：P422-423 2002年，ARROW体系被正式运用于所有FSA监管的金融机构，包括银行、证券、保险等，这也是迄今为止FSA使用的唯一的风险评估体系。故本题选B。

10.【单选题】下列信用证中，银行基本不再开立的是（）。
A.可撤销信用证
B.不可撤销信用证
C.跟单商业信用证
D.不可转让信用证
参考答案：A
解析：教材页码：P105-107 1.按开证行保证性质的不同，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。现在银行基本上只开不可撤销信用证，即基本不再开立可撤销信用证。（故本题选A） 2.按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。现在银行开立的基本上是跟单商业信用证。 3.按信用证项下的权利是否可转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。现在银行开立的大多是不可转让信用证。

1.【单选题】（）是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。
A.风险补偿
B.风险转移
C.风险对冲
D.风险分散
参考答案：A
解析：教材页码：P234-238 A选项：风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。 B选项：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。 C选项：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。 D选项：根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，而不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。

2.【多选题】商业银行向中央银行申请再贴现时，下列会计分录中正确的有（）。
A.借:向中央银行借款
B.贷:存放中央银行款项
C.借:向中央银行借款金融机构往来支出
D.借:存放中央银行款项
E.贷:向中央银行借款
参考答案：DE
解析：再贴现业务属于商业银行与中央银行之间的资金往来。商业银行办理再贴现时，会收到中央银行支付的款项，同时形成负债。《商业银行会计制度》规定，收到款项增加“存放中央银行款项”（资产类科目借方），对应的负债确认为“向中央银行借款”（负债类科目贷方）。选项中“存放中央银行款项”为借方科目，“向中央银行借款”为贷方科目，符合资产与负债同时增加的会计处理原则。其他选项存在科目方向错误或无关科目混淆情形。

3.【多选题】公司终止的情形有（）。
A.因公司被依法撤销而解散
B.公司章程规定的营业期限届满解散
C.股东会决议解散
D.公司破产
E.因被吊销营业执照而解散
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P340-341 公司终止主要有两种情形: 1．公司破产。根据《公司法》的规定，不能清偿到期债务是公司破产的原因(或破产界限)。这里的不能是指持续的不能。 2．公司解散。《公司法》规定，公司有下列情形之一，可以解散: (1)公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时; (2)股东会或股东大会决议解散; (3)因公司合并或者分立需要解散的; (4)依法被吊销营业执照、责令关闭或被撤销; (5)人民法院依法予以解散的。故本题选ABCDE。

4.【多选题】关于流动性匹配率正确的是（）
A.流动性匹配率不低于100%
B.流动性匹配率等于加权资金来源/加权资金运用
C.是衡量商业银行主要资产与负债的期限配置结果
D.指标越低说明期限匹配度越差
E.强调流动性风险能避免短借长贷的模式
参考答案：ABCDE
解析：中国银保监会《商业银行流动性风险管理办法》规定，流动性匹配率旨在监测资金来源与运用期限结构，要求不低于100%。计算公式为加权资金来源除以加权资金运用，比率反映期限匹配程度，数值低显示匹配度不佳。该指标约束银行通过短期负债支持长期资产的行为。选项A符合监管标准，B正确表述公式，C对应监测目标，D符合指标经济含义，E体现监管意图。

5.【单选题】目前，国际上最大的两个银行卡组织是( )。
A.维萨和中国银联
B.JCB日本信用卡公司和万事达
C.维萨和万事达
D.中国银联和JCB日本信用卡公司
参考答案：C
解析：教材页码：P143-144 国内主要的银行卡组织是中国银联。国际上，维萨(VISA)和万事达(Master-Card)是两个最大的银行卡组织。故本题选C。

6.【单选题】下列关于市场约束的表述不正确的是（）。
A.市场约束的具体表现形式之一就是强化信息的披露
B.市场约束的目的在于促进银行安全稳健经营
C.市场约束机制的运行不需要任何条件也可以实现
D.市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动
参考答案：C
解析：教材页码：P434 C项，市场约束机制的运行条件包括：发达的金融市场；充分有效的信息披露机制；必须拥有维护市场正常运行的完善的法律体系；市场参与者具有较强的金融风险意识；良好的公司治理机制。

7.【单选题】洗钱的过程通常被分为三个阶段，其中最容易被侦查到的阶段是（）。
A.处置阶段
B.培植阶段
C.融合阶段
D.清洗阶段
参考答案：A
解析：教材页码：P290-291 （1）处置阶段指将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最容易被侦查到的阶段。（2）融合阶段，被形象的描述为“甩干”，即使非法变为合法，为犯罪得来的财富提供表面的合法掩盖，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的犯罪收益，将清洗后的钱集中起来使用。（3）培植阶段即通过复杂的多种、多层的金融交易，将犯罪收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。故本题选A。

8.【单选题】下列关于中国人民银行的职能，说法错误的是（）。
A.制定和执行货币政策
B.防范和化解金融风险
C.保证财政收入稳定
D.维护金融稳定
参考答案：C
解析：教材页码：P272-273 根据《中国人民银行法》，中国人民银行的职能为：在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。故本题选C。

9.【单选题】（）是指对他人之间的诉讼标的有独立的请求权或虽无独立的请求权，但是与案件的处理结果与法律上的利害关系，而参加他人之间正在进行的诉讼的人。
A.诉讼代表人
B.共同诉讼人
C.第三人
D.诉讼代理人
参考答案：C
解析：《民事诉讼法》第五十九条规定，第三人分为有独立请求权第三人和无独立请求权第三人。前者对他人争议的诉讼标的有独立请求权，后者虽无独立请求权但案件处理结果与其有法律上的利害关系。选项C符合题干描述的特征，选项A、B、D分别涉及群体诉讼代表、共同当事人、诉讼代理角色，均不直接对应第三人的定义。

10.【单选题】中央银行票据是中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的中短期债券，它的特点是（）。
A.低风险、流动性低
B.高风险、流动性低
C.无风险、流动性高
D.低风险、流动性高
参考答案：C
解析：教材页码：P115-117 央行票据具有无风险、流动性高等特点，从而是商业银行债券投资的重要对象。故本题选C。

11.【多选题】商业银行向中央银行申请的贷款到期归还时，下列会计分录中正确的有（）。
A.贷:向中央银行借款
B.贷:存放中央银行款项
C.借:向中央银行借款金融机构往来支出
D.借:向中央银行借款
E.借:存放中央银行款项
参考答案：BD
解析：商业银行向中央银行归还贷款时，负债减少记借方，资产减少记贷方。根据会计处理原则，“向中央银行借款”作为负债类科目，归还时借记该科目；“存放中央银行款项”作为资产类科目，减少时贷记。选项D正确反映负债减少，选项B正确反映资产减少。其他选项中，A错误因负债不应增加，C错误因混淆科目，E错误因资产减少应贷记。《金融企业会计》中规定负债偿还时借记负债，贷记相应资产。选项B、D符合分录规则。

中级银行从业每日一练(2026年7月8日)

中级银行2科VIP题库套餐【公司信贷+法规综合】