中级银行从业每日一练-2026年7月31日

1.【多选题】党的十八届五中全会在深刻总结国内外发展经验教训、分析国内外发展大势的基础上，针对我国发展中的突出矛盾和问题，提出了（）的发展理念。
A.创新
B.协调
C.绿色
D.开放
E.共享
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P1-6 党的十八届五中全会在深刻总结国内外发展经验教训、分析国内外发展大势的基础上，针对我国发展中的突出矛盾和问题，提出了创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念。

2.【判断题】按照犯罪主体是否为金融机构及金融机构工作人员，可把金融犯罪分为特殊主体金融犯罪和一般主体金融犯罪。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P100-101 按照犯罪主体是否为金融机构及金融机构工作人员，可把金融犯罪分为特殊主体金融犯罪和一般主体金融犯罪。

3.【单选题】商业银行监管评级要素由（）两类评级指标组成。
A.基础和综合
B.定量和定性
C.经营和风险
D.法人和集团
参考答案：B
解析：商业银行监管评级体系通常依据定量和定性指标进行评估。定量指标涉及可测量的数据，如资本充足率、资产质量等；定性指标包括管理能力、内部控制等非量化因素。《商业银行监管评级办法》明确将两类指标结合使用。选项B“定量和定性”直接对应这一分类方式，其余选项未准确反映评级要素的组成类型。

4.【单选题】资产使用率是指（）。
A.总收入/总资产
B.总资产/股本总额
C.税后净收入/股本总额
D.税后净收入/总收入
参考答案：A
解析：教材页码：P439-442 资产使用率的计算公式为：资产使用率＝总收入/总资产。资产使用率主要反映银行资产对收入的贡献情况。

5.【单选题】（）不属于合规管理的基本机制。
A.合规绩效考核机制与合规问责机制
B.全面管理制度
C.诚信举报机制
D.合规培训与教育制度
参考答案：B
解析：教材页码：P340-341 合规管理的基本机制：（1）合规绩效考核机制与合规问责机制。（2）诚信举报机制。（3）合规培训与教育制度。

6.【单选题】目前，同业业务的利率价格基本上属于（），市场供求敏感性较高，市场化程度较其他业务开放，因此会承受一定程度的市场风险。
A.国家法定
B.随行就市
C.集中定价
D.集中竞价
参考答案：B
解析：教材页码：P207-208 目前，同业业务的利率价格基本上属于随行就市，市场供求敏感性较高，市场化程度较其他业务开放，因此会承受一定程度的市场风险。

7.【判断题】银行业监督管理机构建立监管联动机制，通过监管联动会议、信息共享等形式与其他金融监管机构、开发银行和政策性银行监事会、外部审计机构开展联动和沟通。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P467-468 银行业监督管理机构建立监管联动机制，通过监管联动会议、信息共享等形式与其他金融监管机构、开发银行和政策性银行监事会、外部审计机构开展联动和沟通。

8.【单选题】下列不属于商业银行股东权利的是（）。
A.按照出资比例分取红利
B.制定商业银行经营发展战略
C.行使表决权
D.查阅、复制董事会会议决议
参考答案：B
解析：《中华人民共和国公司法》规定，股东主要享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。选项A对应股东的分红权，属于资产收益；选项C为表决权，体现参与重大决策；选项D涉及查阅、复制董事会决议，属于知情权。而选项B“制定商业银行经营发展战略”属于董事会的职责范围，股东通过选举董事间接影响战略方向，但本身不直接制定具体经营战略。

9.【判断题】商业银行应当按年度开展对董事、监事的履职评价工作，年度履职评价结果分为优秀、称职、基本称职和不称职等。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P233-234 商业银行应当按年度开展履职评价工作。董事、监事的年度履职评价结果分为称职、基本称职和不称职三类。

10.【单选题】1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布《内部控制——整体框架》，文件明确了内部控制的三大目标，其不包括（）。
A.财务报告的可靠性
B.财务报告的合规性
C.相关法律法规的遵循
D.发展的效果和效率
参考答案：B
解析：教材页码：P322-324 现代意义上的内部控制的演进，其中一个重要的标志性事件，是1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布《内部控制——整体框架》。该文件明确了内部控制的三大目标，包括财务报告的可靠性、发展的效果和效率、相关法律法规的遵循；并提出了内部控制的五个要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。

1.【单选题】下不符合实体公正要求的是（）。
A.平等对待相对人，不歧视
B.涉及处理与自己有利害关系的事物时，应回避
C.依法进行行政处罚时，不偏私
D.合理考虑相关因素，不专断
参考答案：B
解析：实体公正关注结果合理与公平，要求决定基于事实和法律，考虑相关因素。程序公正强调过程正当，如回避、听取意见等。回避制度属于程序公正措施，确保中立性，避免利益冲突影响结果。姜明安《行政法与行政诉讼法》指出，实体公正侧重处理结果的正当性，程序公正侧重处理过程的正当性。选项B属于程序公正内容，与实体公正直接关联性较弱，故不符合题干要求。其他选项均直接涉及结果处理中的公平性。

2.【判断题】根据国家金融监督管理总局2024年发布的《个人贷款管理办法》，个人生产经营贷款期限一般不超过五年，对于贷款用途对应的经营现金流回收周期较长的，可适当延长贷款期限，最长不超过十年。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：个人贷款的期限应符合国家相关规定。用于个人消费的贷款期限不得超过五年；用于生产经营的贷款期限一般不超过五年，对于贷款用途对应的经营现金流回收周期较长的，可适当延长贷款期限，最长不超过十年。

3.【判断题】非金融类不良资产主要指非金融机构所有，但不能为其带来经济利益，或带来的经济利益低于账面价值，已经发生价值贬损的资产，以及各类金融机构作为中间人受托管理其他法人或自然人财产形成的不良资产等其他经监管部门认定的不良资产。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P471-473 非金融类不良资产主要指非金融机构所有，但不能为其带来经济利益，或带来的经济利益低于账面价值，已经发生价值贬损的资产，以及各类金融机构作为中间人受托管理其他法人或自然人财产形成的不良资产等其他经监管部门认定的不良资产。

4.【判断题】我国《商业银行资本管理办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P380 我国《商业银行资本管理办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。

5.【单选题】我国银行业监管的新理念不包括（）。
A.管法人
B.管风险
C.管内控
D.管合规
参考答案：D
解析：教材页码：P40-42 我国银行业监管的四项新理念，即“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。

6.【单选题】根据《商业银行股权管理暂行办法》，下列关于股东责任的说法正确的是（）。
A.商业银行的主要股东应当逐层说明其股权结构直至实际控制人、最终受益人以及其与其他股东的关联关系或者一致行动关系
B.金融产品不得持有上市商业银行股份
C.同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东控制商业银行的数量不得超过2家
D.商业银行主要股东自取得股权之日起三年内不得转让所持有的股权
参考答案：A
解析：《商业银行股权管理暂行办法》明确股东信息披露要求。根据该办法第十条，主要股东需披露股权结构直至实际控制人、最终受益人，以及与其他股东的关联关系或一致行动关系。选项A符合此规定。选项B错误，因办法未完全禁止金融产品持有上市银行股份，仅有特定限制。选项C错误，同一投资人及其关联方作为主要股东控制的商业银行数量不得超过1家。选项D错误，主要股东股权转让锁定期为五年而非三年。正确答案为A。

7.【多选题】根据《行政处罚办法》，国务院银行业监督管理机构及其派出机构实施行政处罚的程序（）。
A.立案
B.调查
C.取证
D.审理
E.审议
参考答案：ABCDE
解析：《行政处罚办法》规定了行政处罚实施的具体流程步骤。根据该办法，程序包括立案、调查、取证、审理、审议等环节。立案是程序的启动环节，调查涉及事实核查，取证为事实认定提供依据，审理对证据材料进行审查，审议则是对处理意见的复核或集体讨论。选项A、B、C、D、E均属于法定程序要求。依据来源于《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》中关于行政处罚程序的规定。

8.【单选题】下列说法错误的是（）。
A.内部审计人员原则上不得少于员工总人数的1%
B.内部审计人员的薪酬水平应高于本机构其他部门同职级人员平均水平
C.内部审计人员可列席或参加与内部审计职责有关的会议
D.内部审计可以检查经营机构的业务和管理活动
参考答案：B
解析：教材页码：P353-361 B项错误，内部审计人员的薪酬水平应“不低于”本机构其他部门同职级人员平均水平。

9.【单选题】金融租赁公司的同业拆借比例不得超过资本净额的（）。
A.30％
B.50％
C.80％
D.100％
参考答案：D
解析：教材页码：P524-526 同业拆借比例是指金融租赁公司同业拆入资金余额占金融租赁公司资本净额的比例。金融租赁公司的同业拆借比例不得超过资本净额的100％。

10.【单选题】备用信用证受（）影响遭受损失的风险。
A.利率波动
B.通货膨胀
C.汇率波动
D.利率及汇率波动
参考答案：D
解析：教材页码：P188-189 备用信用证的主要风险点之一：备用信用证受利率及汇率波动影响遭受损失的风险。

11.【单选题】（）年4月发布了《中国银行业监督管理委员会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》，明确了中国版巴塞尔资本协议的总体框架。
A.2011
B.2012
C.2010
D.2009
参考答案：A
解析：教材页码：P372-373 2011年4月发布了《中国银行业监督管理委员会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》，明确了中国版巴塞尔资本协议的总体框架。

1.【多选题】主权评级结果将作为（）的基础。
A.主权客户授信
B.限额
C.政策制定
D.风险监测
E.境外客户授信
参考答案：ABCD
解析：教材页码：P320-322 主权评级结果将作为主权客户授信、限额、政策制定以及风险监测等的基础。E项，国别评级结果主要作为国别限额设定、境外客户授信、贷款分类、国别准备金计提等的基础。

2.【单选题】2038年初，法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生品市场损失惨重，该事件揭示了商业银行在操作风险管理等领域存在的严重问题。据此下列关于操作风险的表述错误的是（）。
A.金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险
B.最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正
C.必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立独立风险管理部门
D.必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口
参考答案：A
解析：教材页码：P210~214 金融工具和信息系统的复杂性提高了潜在的操作风险。

3.【单选题】下列关于计算VaR的方差——协方差法的说法，不正确的是（）。
A.假定投资组合中各种风险因素的变化通常为正态分布
B.是所有计算VaR的方法中最简单的
C.反映了高阶非线性特征
D.反映了风险因素对整个组合的一阶线性和二阶线性影响
参考答案：C
解析：教材页码：P175~176 C项表述错误，方差一协方差法假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布(通常为正态分布)，然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差一协方差、相关系数等。该方法是所有计算风险价值的方法中最简单的，只反映了风险因素对整个组合的一阶线性和二阶线性影响，无法反映高阶非线性特征，该方法是局部估值法。

4.【单选题】下列应当进行声誉风险评估的情形，不包括（）。
A.关闭部分支行营业场所
B.实施重大金融创新
C.参加监管部门组织的新闻发布会
D.重大战略调整
参考答案：C
解析：教材页码：P339~340 《管理办法》要求，银行保险机构应建立声誉风险事前评估机制，在进行重大战略调整、参与重大项目、实施重大金融创新及展业、重大营销活动及媒体推广、披露重要信息、涉及重大法律诉讼或行政处罚、面临群体性事件、遇到行业规则或外部环境发生重大变化等容易产生声誉风险的情形时，应进行声誉风险评估，根据评估结果制定应对预案。

5.【单选题】监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对（）负责。
A.董事会
B.最高风险管理委员会
C.股东大会
D.风险管理部门
参考答案：C
解析：教材页码：P34 《商业银行公司治理指引》规定，监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。

6.【多选题】商业银行董事会掌握主要的信息科技风险，确定可接受的风险级别，确保相关风险能够被（）。
A.识别
B.评估
C.计量
D.监测
E.控制
参考答案：ACDE
解析：教材页码：P250~257 商业银行董事会掌握主要的信息科技风险，确定可接受的风险级别，确保相关风险能够被识别、计量、监测和控制。

7.【单选题】（）假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布(通常为正态分布)，然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差—协方差、相关系数等。
A.历史模拟法
B.方差—协方差法
C.压力测试法
D.蒙特卡罗模拟法
参考答案：B
解析：教材页码：P171~177 方差—协方差法假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布(通常为正态分布)，然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差—协方差、相关系数等。在选定时间段里组合收益率的标准差将由每个风险因素的标准差、风险因素对组合的敏感度和风险因素间的相关系数通过矩阵运算求得。

8.【多选题】为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应做到（）。
A.了解你的客户及所在国家（地区）风险
B.通过第三方担保来转移风险
C.严守集中度限额，减少对高和较高风险国家的业务
D.增加风险较低的第三国母公司或银行的担保或承兑
E.以投资多样化方式分散风险
参考答案：ACD
解析：教材页码：P333 为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应做到: 第一，了解你的客户及所在国家(地区)风险。（A项正确）第二，严守集中度限额，减少对高风险和较高风险国家的业务。（C项正确）第三，通过投保国别风险保险转移风险。投保人通过支付一定的保费将所承担的国别风险转移给承保人。承保机构包括各国政府开办或代表政府的出口信用机构以及国际多边担保机构、其他商业性保险公司，如投保中国出口信用保险公司的政治险和商业险。第四，增加风险较低的第三国母公司或银行的担保或承兑。（D项正确）第五，以银团贷款方式分散风险或对贷款采取结构性的安排。如对于某些风险较高的国家设立离岸账户，规避转移风险。第六，吸引世界银行、亚洲开发银行等有政治影响力的多边金融机构参与项目。第七，合同中增加保护条款一旦触发，未提款的合约不再提款，已提款的合约须提前还款。第八，项目收入币种与贷款币种存在错配时，除了通常的套期保值方式外，可对资金的筹措、发放、收回约定币种。第九，建立国别风险黑名单，对黑名单国家实行禁入或经批准才可准入。故本题选ACD。

9.【单选题】（）是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。
A.政治风险
B.国别风险
C.经济风险
D.市场风险
参考答案：B
解析：教材页码：P3-6 国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。

10.【多选题】商业银行定期对银行账簿和交易账簿进行压力测试的主要目的有（）。
A.计算资产组合可能产生的最高收益
B.识别和管理“尾部”风险，对模型假设进行评估
C.对市场风险VaR值的准确性进行验证
D.分析资产组合在不同市场条件下可能产生的收益或损失
E.协助银行制定改进措施
参考答案：BE
解析：教材页码：P385 压力测试的作用包括： ①前瞻性评估压力情景下的风险暴露，识别定位业务的脆弱环节，改进对风险状况的理解，监测风险的变动； ②对基于历史数据的统计模型进行补充，识别和管理“尾部”风险，对模型假设进行评估；（B项正确） ③关注新产品或新业务带来的潜在风险； ④评估银行盈利、资本和流动性承受压力事件的能力，为银行设定风险偏好、制定资本和流动性规划提供依据； ⑤支持内外部对风险偏好和改进措施的沟通交流； ⑥协助银行制定改进措施。（E项正确）故本题选BE。

1.【单选题】现代金融风险管理实践中，关于商业银行经济资本配置的描述，最不恰当的是（）
A.对擅长的业务设立非常有限的风险容忍度并配置非常有限的经济资本
B.经济资本的分配依据董事会制定的风险战略和风险偏好来实施
C.经济资本的分配最终表现为授信额度和交易限额等各种业务限额
D.对不擅长但愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本配置
参考答案：A
解析：教材页码：P355~356 对于不擅长且不愿承担风险的业务，商业银行对其配置非常有限的经济资本，并设立非常有限的风险容忍度，迫使业务部门降低该业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。

2.【单选题】商业银行办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当向（）报送大额交易和可疑交易报告，接受（）的监管检查。
A.中国人民银行反洗钱局，中国银保监会及各地方监管局
B.中国反洗钱监测分析中心，反洗钱工作部际联席会议制度
C.中国人民银行反洗钱局，中国证监会及各地方监管局
D.中国反洗钱监测分析中心，中国人民银行及其分支机构
参考答案：D
解析：教材页码：P81~82 商业银行应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。商业银行办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。

3.【多选题】操作风险评估的步骤中，属于评估阶段的有（）。
A.识别主要风险点
B.绘制流程图
C.收集评估背景信息
D.制定改进方案
E.整合成果
参考答案：AD
解析：教材页码：P218~219 评估阶段：1.识别主要风险点；2.召开会议；3.开展评估；4.制订改进方案。

4.【单选题】商业银行常采取衍生工具来主动对冲市场风险。下列做法最不恰当的是（）。
A.采用国债期货规避未来利率不利变动风险
B.采用远期利率协议规避未来利率不利变动风险
C.采用外汇期货避免未来汇率不利变动风险
D.采用商品期货对冲未来的股票价格波动风险
参考答案：D
解析：教材页码：P180~182 在利率风险方面，通常可采用远期利率协议(FRA)、国债期货等产品规避未来利率不利变动带来的损失风险;在汇率风险方面，则通常可采用外汇远期、外汇期货，持有外汇多头或空头头寸，锁定汇率价差水平，避免汇率不利变动风险；在商品风险方面，通常采用各类商品期货对冲未来的商品价格波动风险。

5.【多选题】在信用风险缓释工具中，合格保证应满足的最低要求包括( )。
A.保证人资格应符合《民法典》规定，具备代为清偿贷款本息能力
B.保证应为书面的，且保证数额在保证期限内有效
C.保证应为无条件不可撤销的；采用高级内部评级法且自行估计违约风险暴露的商业银行，若保证仅覆盖商业银行向债务人追偿并完成清收之后的剩余损失，也可视为具有信用风险缓释作用
D.银行应对保证人的资信状况和代偿能力等进行审批评估，确保保证的可靠性
E.采用信用风险缓释工具后的资本要求不小于对保证人直接风险暴露的风险权重
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P95~100 除ABCDE五项外，合格保证应满足的最低要求还包括：①银行应加强对保证人的档案信息管理，在保证合同有效期间，应定期对保证人的资信状况和偿债能力及保证合同的履行情况进行检查；②银行对关联公司或集团内部的互保及交叉保证应从严掌握，具有实质风险相关性的保证不应作为合格的信用风险缓释工具；③当商业银行对保证覆盖部分风险暴露采用权重法时，适用权重法规定的保证人范围及最低要求。

6.【单选题】某银行2018年末可疑类贷款余额为400亿元，损失类贷款余额为200亿元。各项贷款余额总额为40000亿元。若要保证不良贷款率不高于2％，则该银行次级类贷款余额最多为( )亿元。
A.200
B.300
C.600
D.800
参考答案：A
解析：教材页码：P106~109 不良贷款率=[(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款]×100％，因此要使不良贷款率不高于2％，次级类贷款余额最多为：40000×2％一400—200=200(亿元)。

7.【多选题】下列对反向压力测试描述正确的有（）
A.反向压力测试无法求得最优解，可能遗漏风险情景
B.反向压力测试分为单一风险因子和多个风险因子
C.反向压力测试是压力测试的子方法和并行测试方法
D.反向压力测试是传统压力测试的补充手段
E.反向压力测试将压力测试情景作为外生变量
参考答案：ABD
解析：教材页码：P393~395 反向压力测试一般不作为压力测试的子方法，而作为并行的测试方法，是传统压力测试的补充手段，弥补传统压力测试的部分不足。按照、施压的风险因子，反向压力测试可以分为以下两类：单一风险因子反向压力测试、多个风险因子的反向压力测试。在开展多个风险因子的反向压力测试时，有几点弊端值得关注:一是无法求得最优解。二是可能遗漏风险情景。三是最优解可能不是"可能的风险情景"。反向压力测试将压力测试情景作为内生变量，采用最优化计算得到压力测试情景。

8.【单选题】下列关于洗钱、恐怖融资、扩散融资的区别表述最不恰当的是（）
A.洗钱和扩散融资的资金量往往比较大，而恐怖融资的资金量小、交易简单
B.洗钱的资金来源为非法所得，而恐怖融资扩散融资的资金来源往往合法
C.洗钱的资金用于政治目的，恐怖融资和扩散融资的目的是隐藏犯罪资金来源
D.洗钱的资金环形流动，而恐怖融资、扩散融资的资金是资金点到点的流动
参考答案：C
解析：教材页码：P260~262 <img src="/upload/paperimg/202603181042006633234cb-041642858841/202603181027461d9b.png" style="width:100%;"/>

9.【单选题】压力情景应充分体现银行（）的特征。
A.经营和收益
B.经营和风险
C.经营和管理
D.风险和收益
参考答案：B
解析：教材页码：P400~404 压力情景可以基于历史情景设置，或者通过专家判断的形式设置虚拟情景，也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。无论采用哪种方法设置，压力情景应充分体现银行经营和风险的特征。

10.【单选题】下列关于商业银行进行充分信息披露作用的表述，最不恰当的是（）
A.透明的信息披露能够揭示商业银行的经营状况及经营者的行为
B.透明的信息披露会降低审计效率，同时也能够降低审计风险
C.透明的信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束
D.透明的信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一
参考答案：B
解析：教材页码：P311~312 透明的信息披露对外部审计的影响具体表现在以下方面：一是消除信息不对称及降低代理成本的最有效途径，是公司治理机制的重要组成部分。二是降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，减少企业经营者与所有者的信息不对称，从而降低审计风险。三是强化外部市场对经营者行为的约束，优化审计环境。四是将企业及企业经营者的行为充分“暴露”在会计报表相关使用者面前，能够促进经营者形成有效的自我约束。五是使投资、债券等市场运行基础更加稳固，有效性提高，同时促使企业和经营者的行为更加规范，审计风险得以降低。

11.【多选题】由于许多集团客户内部的关联关系比较复杂，因此在对其授信时应注意（）。
A.分别制定标准，实施个体控制
B.掌握充分信息，避免过度授信
C.尽量多用保证，争取少用抵押
D.统一识别标准，实施总量控制
E.主办银行牵头，协调信贷业务
参考答案：BDE
解析：教材页码：P121 集团客户内部的关联关系比较复杂，在对其进行授信限额管理时应重点做到以下几点：①统一识别标准，实施总量控制；②掌握充分信息，避免过度授信；③主办银行牵头，协调信贷业务。

1.【多选题】效率指标主要包括（）。
A.销售利润率
B.固定资产周转率
C.存货周转率
D.总资产周转率
E.资产收益率与所有者权益收益率
参考答案：BCD
解析：教材页码：P104-108 营运能力分析比率通常为利润表的流量指标(如销售收入、销货成本等)与资产负债表中的存量指标(如总资产、存货等)之比，其结果也可用周转次数进行表示，常用的比率主要有：总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等，这些统称为效率比率。同时，还可以将周转率指标转换成周转天数指标。

2.【单选题】项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（）。
A.固定投资
B.建设投资
C.建筑工程费用
D.流动资产投资
参考答案：B
解析：教材页码：P148-152 项目总投资由建设投资、流动资金和建设期利息三部分组成。其中，建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。

3.【单选题】（）是考核商业银行贷款损失准备计提充足性的指标。
A.资产覆盖率
B.不良贷款率
C.拨备覆盖率
D.资产收益率
参考答案：C
解析：教材页码：P268-269 基于拨备对于风险抵补的重要性，依据《商业银行贷款损失准备管理办法》(中国银行业监督管理委员会令2011年第4号)的规定，监管部门设置了贷款拨备率和拨备覆盖率两个指标，用于考核商业银行贷款损失准备计提的充足性。

4.【多选题】资本回报率(ROE)可分解为（）三者之积。
A.销售利润率
B.财务杠杆
C.可持续增长率
D.实际销售增长率
E.资产使用效率
参考答案：ABE
解析：教材页码：P39-49 ROE=销售利润率X资产使用效率×财务杠杆：

5.【单选题】企业外购一项固定资产，购买价格100万元，支付的运输费5万元，保险费3万元，发生的安装成本2万元，并缴纳税金5万元。则该固定资产的入账原值为（）。
A.115万元
B.110万元
C.108万元
D.100万元
参考答案：A
解析：教材页码：P156-160 购入的固定资产原值按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定，则该固定资产的入账原值＝100＋5＋3＋2＋5＝115（万元）。

6.【单选题】信贷授权的有效期一般为（）。
A.2年
B.6个月
C.3个月
D.1年
参考答案：D
解析：教材页码：P204-205 授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。授权的有效期限一般为1年。

7.【单选题】在我国，（）公布的贷款基准利率为法定利率。
A.财政部
B.全国人民代表大会
C.中国人民银行
D.国务院
参考答案：C
解析：教材页码：P3-4 在我国，中国人民银行公布的贷款基准利率为法定利率。

8.【单选题】下列属于杠杆比率的是（）。
A.成本费用利润率
B.销售利润率
C.资产负债率
D.总资产周转率
参考答案：C
解析：教材页码：P97-111 杠杆比率主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。

9.【单选题】下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（）。
A.自主支付是受托支付的补充
B.自主支付应遵守实贷实付原则
C.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制
D.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求
参考答案：C
解析：教材页码：P234-235 C项，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。

10.【单选题】在一定置信水平上，为弥补银行非预计损失所需的资本是（）。
A.附属资本
B.经济资本
C.债务资本
D.实收资本
参考答案：B
解析：教材页码：P61-62 经济资本是指在一定置信度水平上，银行经营某项资产，为弥补该项资产为银行带来的非预计损失所需的资本。

1.【单选题】下列选项中不属于广义信贷期限的是（）。
A.宽限期
B.还款期
C.用款期
D.提款期
参考答案：C
解析：教材页码：P2-3 信贷期限有广义和狭义两种： 1.广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间； 2.狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。

2.【单选题】在质权设立的情况下，一物（）。
A.可以设立多个质押权
B.不得设立质押权
C.只能设立一个质押权
D.以上都不对
参考答案：C
解析：教材页码：P196-197 在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权。

3.【判断题】连带责任保证诉讼时效期间为3年。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P252-253 连带责任保证诉讼时效自保证期间届满前债权人要求保证人承担保证责任之日起计算,诉讼时效期间为3年。

4.【单选题】下列银行确立授信额度的步骤中，位于“偿债能力分析”之后的是（）。
A.分析借款原因与借款需求
B.讨论借款原因和具体需求额度，评估借款企业可能产生的特殊情况
C.评估关键风险和影响借款企业资产周转和债务清偿能力因素
D.初步核定集团(客户)授信总量，并根据集团(客户)需求及风险特征、成员企业经营及资信状况，在集团成员企业(或各类信贷业务品种)间分配授信额度
参考答案：D
解析：教材页码：P210 位于偿债能力分析之后的步骤是：初步核定集团(客户)授信总量，并根据集团(客户)需求及风险特征、成员企业经营及资信状况，在集团成员企业(或各类信贷业务品种)间分配授信额度(包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度)，设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素，完成最后授信评审并提交审核，经审批后实施。

5.【单选题】期限一年以内的贷款展期期限累计不得超过（）。
A.原贷款期限
B.原贷款期限的一半
C.1年
D.2年
参考答案：A
解析：教材页码：P244-246 期限一年以内的贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；期限超过一年的贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半。

6.【多选题】下列评价指标中，可用来分析项目盈利性的有（）。
A.投资回收期
B.投资利润率
C.存货周转率
D.内部收益率
E.净现值
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P164-167 项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等七个评价指标进行

7.【单选题】B公司2012年利润总额1580万元，销售成本1200万元，销售费用2390万元，管理费用961万元，财务费用1050万元，B公司的成本费用利润率为（）。
A.35．74％
B.39．21％
C.28．21％
D.44．01％
参考答案：C
解析：教材页码：P97-99 成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利润率=利润总额／成本费用总额×100％，成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用。因此B公司的成本费用利润率=1580／(1200+2390+961+1050)×100％≈28．21％。

8.【多选题】下列公式中，正确的有（）。
A.有形净资产＝所有者权益＋无形资产＋递延资产
B.营运资金＝流动资产－流动负债
C.利息保障倍数＝（利润总额－财务费用）/利息费用
D.速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用
E.现金债务总额比＝现金类资产/流动负债×100%
参考答案：BD
解析：教材页码：P99-104 A项，有形净资产＝所有者权益－无形资产－递延资产；C项，利息保障倍数＝（利润总额+财务费用）/利息费用；E项，现金债务总额比＝经营活动现金净流量/债务总额。

9.【多选题】下列评价指标中，可用来分析项目盈利性的有（）。
A.投资回收期
B.投资利润率
C.存货周转率
D.内部收益率
E.净现值
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P164-167 项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等七个评价指标进行

10.【判断题】信贷人员主要从客户研发能力、研发数量等方面考察客户技术水平。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P77-81 客户生产阶段的核心是技术，信贷人员对客户技术水平的分析主要可从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三方面进行。

11.【单选题】下列关于经营状况监控的表述，错误的是（）。
A.关联企业之间资金流动不透明或不能明确解释是经营风险的体现
B.对于流动资金贷款，贷款人应定期对借款人项目发起人的信用状况进行检查
C.对于固定资产贷款，贷款人应定期对借款人的履约情况进行检查与分析
D.对于项目融资业务，在贷款存续期间，贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况
参考答案：B
解析：教材页码：P238-240 对于流动资金贷款，贷款人应加强贷款资金发放后的管理，针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期的现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。

1.【单选题】作家李某2×19年3月从某电视剧制作中心取得剧本使用费50000元。关于李某该项收入计缴个人所得税的下列表述中，正确的是( )。
A.应按“稿酬所得”税目计缴个人所得税
B.应按“工资、薪金所得”税目计缴个人所得税
C.应按“劳务报酬所得”税目计缴个人所得税
D.应按“特许权使用费所得”税目计缴个人所得税
参考答案：D
解析：教材页码：P178-188 编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费，不再区分剧本的使用方是否为其任职单位，统一按“特许权使用费所得”项目征收个人所得税。故本题选D。

2.【单选题】下列关于税收的表述，错误的是（）。
A.我国税收特征可以概括为强制性、无偿性、固定性
B.特定目的税类包括城市维护建设税和城镇土地使用税
C.2019年1月1日开始执行个人所得税专项附加扣除项
D.目前我国增值税是各项税收中占比最大的一类税种
参考答案：B
解析：教材页码：P165-167 选项B错误：特定目的税类主要包括城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、烟叶税和环境保护税等。而城镇土地使用税属于资源税类。选项A正确：税收作为政府筹集财政收入的一种规范形式，具有区别于其他财政收入形式的特点。税收特征可以概括为强制性、无偿性和固定性。选项C正确：根据2018年修订的《中华人民共和国个人所得税法》，2019年1月1日起新增子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项个人所得税专项附加扣除项。2022年1月1日起新增3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除和个人养老金递延纳税优惠。选项D正确：增值税是我国税收体系中最重要的税种之一，其收入占国家财政收入的比重较大。

3.【单选题】与本人收入水平挂钩的缴费型构成了养老保险体系五支柱模式的（）。
A.第一支柱
B.第二支柱
C.第三支柱
D.第四支柱
参考答案：A
解析：教材页码：P89-90 按照世界银行最新倡导，养老保险体系应具有五支柱模式：提供最低水平保障的非缴费型“零支柱”；与本人收入水平挂钩的缴费型“第一支柱”；不同形式的个人储蓄账户性质的强制性“第二支柱”；灵活多样的雇主发起的自愿性“第三支柱”（即企业年金养老计划等）；建立家庭成员之间或代际之间非正规保障形式的“第四支柱”（即个人和家庭的商业保险之类的计划）。

4.【多选题】风险管理是社会组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程。风险管理的基本程序包括( )。
A.风险识别
B.风险估测
C.风险评价
D.选择风险管理技术
E.评估风险管理效果
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P19-21 风险管理的基本程序分为风险识别（选项A正确）、风险估测（选项B正确）、风险评价（选项C正确）、选择风险管理技术（选项D正确）和评估风险管理效果（选项E正确）五个环节。故本题选ABCDE。

5.【单选题】根据以下材料，回答以下问题张先生有100万资产，投资组合包括股票X、股票Y、债券Z，其中股票X的预期收益率是15%，标准差是25%；股票Y的预期收益率是12%，标准差是20%；债券Z的预期收益率是6%，标准差是8%；股票X和股票Y的相关系数为0.6，股票X和债券Z的相关系数为0.2，股票Y和债券Z的相关系数是0.1。按照现有的投资组合原则，下列说法正确的是（）。
A.选择风险低的投资组合
B.选择预期收益高的投资组合
C.选择相关性高的投资组合
D.选择分散投资，在一定风险情况下预期收益高的投资组合
参考答案：D
解析：现代投资组合理论强调通过资产配置优化风险收益平衡。马科维茨均值-方差模型指出，分散投资利用资产间低相关系数可降低非系统性风险。题目中股票X与债券Z、股票Y与债券Z的相关系数分别为0.2和0.1，呈现较低关联性，组合后能有效分散风险。选项A仅关注单一风险维度，选项B忽略风险控制，选项C的高相关性会削弱分散效果。选项D符合理论核心，即在特定风险水平下寻求收益最大化或收益目标下风险最小化，体现分散投资的核心价值。

6.【单选题】投资性资产是实现未来理财目标最可依赖的资源。如果投资资产比率较低，其他类资产比率一定比较高，是缺乏投资观念或消费不合理的表现；同时投资资产比率低也意味着理财收入较少，会影响未来的财务目标的实现。因此投资资产比率应保持在（）以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。
A.40%
B.50%
C.60%
D.65%
参考答案：B
解析：教材页码：P297-306 投资性资产是实现未来理财目标最可依赖的资源。如果投资资产比率较低，其他类资产比率一定比较高，是缺乏投资观念或消费不合理的表现；同时投资资产比率低也意味着理财收入较少，会影响未来的财务目标的实现。因此投资资产比率应保持在50％以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。

7.【单选题】一般情况下，如果在退休前，客户已经在旅游、外出就餐、打高尔夫等休闲娱乐事项上花费不菲，那么退休以后可能会花费（）。
A.更多
B.更少
C.不变
D.不确定
参考答案：A
解析：教材页码：P89 退休后客户将会享受更多的空闲，有更多的时间从事自己的业余爱好，相应费用支出也会有所增多。

8.【多选题】除了基本社会养老保险之外，其他类型的社会福利还包括（）。
A.国家基本医疗保障计划
B.失业保险和就业保障
C.利润分享计划
D.员工持股计划
E.国家住房保障计划
参考答案：ABE
解析：教材页码：P111-112 利润分享计划和员工持股计划属于其他类型的单位福利，不是社会福利。因此C、D两项不正确。

9.【多选题】关于速动比率说法正确的是（）。
A.速动比率=速动资产/负债总额
B.速动比率=流动资产/流动负债
C.速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
D.速动比率=速动资产/流动负债
E.速动比率=流动资产/负债总额
参考答案：CD
解析：教材页码：P138-149 选项CD正确：速动比率=速动资产／流动负债，其中，速动资产=流动资产-存货，因此速动比率=（流动资产-存货）／流动负债。

10.【单选题】资本资产定价模型揭示了在证券市场均衡时，投资者对每一种证券愿意持有的数量( )已持有的数量。
A.大于
B.小于
C.等于
D.不少于
参考答案：C
解析：教材页码：P127-130 资本资产定价模型所揭示的投资收益与风险的函数关系，是通过投资者对持有证券数量的调整并引起证券价格的变化而达到的。根据单个证券的收益和风险特征，给定一个证券组合，如果投资者愿意持有的某一证券的数量不等于已拥有的数量，投资者就会通过买进或卖出证券进行调整，并因此对这种证券价格产生涨或跌的压力。在得到一组新的价格后，投资者将重新估计对各种证券的需求，这一过程将持续到投资者对每一种证券愿意持有的数量等于已持有的数量，证券市场达到均衡。故本题选C。

1.【多选题】在保险活动中，规定最大诚信原则主要是由于（）。
A.保险经营中信息的不对称性
B.保险合同的附合性
C.保险经营中的风险性
D.保险合同的射幸性
E.保险合同的双务性
参考答案：ABD
解析：教材页码：P27-33 在保险活动中，之所以规定最大诚信原则，主要归因于保险信息的不对称性和保险合同的特殊性，而特殊性具体表现为保险合同的附合性与射幸性。

2.【单选题】下列哪项不能减少个税？（）
A.超额购买商业保险
B.缴纳个人养老金
C.利用公积金政策
D.专项附加扣除
参考答案：A
解析：个人所得税法中规定的税前扣除项目主要包括专项附加扣除（如子女教育、住房贷款利息等）、法定公积金缴纳、符合条件的商业健康保险等。根据《个人所得税法》及其实施条例，个人养老金制度（2022年11月起实施）允许在限额内扣除。住房公积金在法定标准内的部分可税前扣除，超过标准则需并入计税。商业保险中仅符合规定的健康险、税收递延型养老保险等有限类型可限额扣除，"超额"部分无法享受税前优惠。选项A的"超额购买"超出了法定可扣除范围，不属于减税项目。

3.【多选题】货币市场基金的特点为（）。
A.低风险，低收益
B.低风险，高收益
C.高风险，低收益
D.高风险，高收益
E.低风险，流动性高
参考答案：AE
解析：货币市场基金是一种投资于短期（通常是一年内）的、高信用等级的货币市场工具的基金。这些工具包括短期国库券、商业票据、银行定期存单等。具有低风险、低收益和流动性高的特点。综上，该题选AE。

4.【多选题】一般而言，企业职工养老保险制度的资金筹集来源包括（）。
A.基金运营收入
B.企业股权分红
C.财政支付
D.企业缴费
E.个人薪酬扣除
参考答案：ACDE
解析：教材页码：P105-109 选项ACDE正确：企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费（D）、个人薪酬扣除（E）、财政支付（C）、基金运营收入（A）和其他补贴。其中，企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源。

5.【单选题】投资者倾向于把已经盈利的股票卖出，同时倾向持有已经亏损的股票时间更长，就是因为（）。
A.反应过度或反应不足
B.损失厌恶
C.处置效应
D.过度自信
参考答案：C
解析：教材页码：P132-135 选项C正确：处置效应由谢夫林和斯塔特曼提出，认为盈利证券给投资者呈现的是盈利前景，投资者更倾向于接受确定性的结果，而亏损证券呈现给投资者的是损失前景，投资者更倾向于冒险赌博，期待翻盘，于是投资者持有亏损证券时间更长而迅速卖出盈利证券，实现确定性收益。选项A错误：反应过度描述的是投资者对信息理解和反应上会出现非理性偏差，从而产生对信息权衡过重，行为过激的现象。反应不足是人们对信息反应不准确的另一种形式，也可称为保守主义。它主要是指人们思想一般存在惰性，不愿意改变个人原有信念，因此当有新的消息到来时，人们对原有信念的修正往往不足。选项B错误：在生活中我们也可以明显地感觉到，在决策过程中，内心对利害的权衡是不均衡的。赋予"避害"因素的考虑权重远大于"趋利"因素的权重，也就是表现出所谓的损失厌恶。选项D错误：过度自信源于人们的乐观主义，大多数人对自己的能力知识和对未来的预期能力表现出过分的乐观自信。

6.【单选题】理财师为客户进行综合理财规划服务的第一步是（）。
A.了解分析客户家庭财务状况
B.评估、选择、确定理财目标
C.制定合理的理财规划方案
D.理财规划方案的执行
参考答案：A
解析：理财规划服务的基础流程中，首要任务是全面掌握客户的财务信息。这一步骤属于理财规划的核心环节，只有准确了解客户的资产负债、收支情况等，才能为后续目标设定、方案制定提供数据支持。选项B、C、D均建立在客户财务信息分析完成之后，属于后续环节。该知识点在理财规划职业资格认证教材（如CFP/ChFP）的"客户信息收集与分析"章节有明确阐述。

7.【单选题】李先生（40岁）是某私企老板，年收入约30万元。李太太（38岁）是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。李先生的母亲与李先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。由于工作原因，李先生经常要乘坐飞机去联系业务，则其可能面临的（）风险很高。
A.投资
B.健康
C.意外
D.资金
参考答案：C
解析：教材页码：P26-27 选项A错误：投资风险是指投资收益率的不确定性。选项B错误：人身风险主要包括生命风险和健康风险，家庭主要收入者万一不幸身故，将导致家庭未来收入的丧失，这就是生命风险;健康状况不佳同样可以造成收入丧失和额外费用(住院费、手术费、药费、护理费等)的增加，影响家庭的收入能力及支出水平，从而影响家庭既定理财目标的实现。选项C正确、D错误：由于工作原因，李先生经常要乘坐飞机去联系业务，则其可能面临的意外风险很高。故本题选C。

8.【单选题】下列哪项不能减少个税？（）
A.超额购买商业保险
B.缴纳个人养老金
C.利用公积金政策
D.专项附加扣除
参考答案：A
解析：教材页码：P178-188 选项A错误：“超额”购买商业保险并不能减少个税。虽然某些类型的商业保险（如健康保险）在一定额度内可以享受税收优惠，但“超额”购买商业保险并不能进一步减少个税。选项B正确：自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。选项C正确：住房公积金的缴纳可以在计算应纳税所得额时进行扣除，从而减少个税。选项D正确：专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，这些都可以在计算应纳税所得额时予以扣除。

9.【单选题】今年王先生和三名同事共同进行了一项课题研究，他们携成果参加科研比赛，获得了二等奖，获奖金共计10000元。每人平均2500元。王先生这2500元应按照（）项目申报个人所得税。
A.特许权使用费所得
B.偶然所得
C.劳务报酬所得
D.稿酬所得
参考答案：B
解析：教材页码：P178-188 偶然所得是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得(含奖金、实物和有价证券)。

10.【多选题】税收管理的主体可以是（）。
A.税务机关
B.海关
C.财政部门
D.行政事业单位
E.行业主管部门
参考答案：ABC
解析：教材页码：P165-167 税收的主体是国家，税收管理的主体是代表国家的税务机关（选项A正确）、海关（选项B正确）或财政部门（选项C正确），而费的收取主体多是行政事业单位（选项D错误）、行业主管部门（选项E错误）等。故本题选ABC。

11.【单选题】在大连商品交易所玉米合约期货开仓和持仓保证金比率为5%。某投资者于8月5日以1200元/吨的价格买入10张玉米合约（每张10吨），在该投资者买入的第二天即8月6日，玉米结算价下跌至1150元/吨，那么8月6日该客户的持仓保证金应为（）元，客户必须在规定时间内追加的保证金至少为（）元。（答案取近似数值）
A.5700；5000
B.5750；4750
C.6000；5000
D.6000；4750
参考答案：B
解析：持仓保证金根据当日结算价计算：1150元/吨 × 10吨/张 × 10张 × 5% = 5750元。初始保证金为1200元/吨 × 100吨 × 5% = 6000元。8月6日亏损（1200-1150）×100吨=5000元，账户权益剩余6000-5000=1000元。需补足至持仓保证金水平：5750-1000=4750元。选项B符合计算结果。

1.【多选题】申请信用卡的渠道包括以下哪几项？（）
A.智能终端发卡
B.手机空中发卡
C.网上申请办卡
D.营业网点受理办卡
E.便携终端办卡
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P191 申请信用卡的渠道主要包括：①营业网点受理办卡；②网上申请办卡；③邀请办卡；④手机空中发卡；⑤电子银行渠道申请数字信用卡；⑥便携终端办卡；⑦智能终端发卡。

2.【判断题】信用卡是指记录持卡人账户相关信息，具备银行授信额度和透支功能，并为持卡人提供相关银行服务的各类介质。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P187 信用卡是指记录持卡人账户相关信息，具备银行授信额度和透支功能，并为持卡人提供相关银行服务的各类介质。

3.【单选题】职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于（）所有。
A.职工个人、缴存单位和国家
B.职工个人
C.职工个人和缴存单位
D.职工个人和国家
参考答案：B
解析：教材页码：P336-351 根据《住房公积金管理条例》第三条，职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。

4.【单选题】（）个人贷款，就是利用银行网点和理财中心作为销售和服务的主渠道，银行客户经理按照"了解你的客户，服务熟悉客户"的原则，直接营销客户，受理客户贷款需求。
A.高端化
B.单一化
C.“直客式”
D.情感式
参考答案：C
解析：教材页码：P41-42 "直客式"个人贷款，就是利用银行网点和理财中心作为销售和服务的主渠道，银行客户经理按照"了解你的客户，服务熟悉客户"的原则，直接营销客户，受理客户贷款需求。

5.【多选题】下列关于个人商用房贷款的表述，错误的有（）。
A.采用第三方保证方式申请贷款的，借款人应提供贷款人可接受的第三方一般责任保证
B.借款人原则上为企业的主要所有人，且所经营的企业具有一定的盈利能力
C.个人商用房贷款与商住两用房贷款执行一样的贷款额度
D.个人商用房贷款期限最长不超过十年
E.贷款前应至少付所购房产全部价值50％(商住两用房45％)
参考答案：AC
解析：教材页码：P171-172 采用第三方保证方式申请贷款的，借款人应提供贷款人可接受的第三方连带责任保证，A项错误；商用房贷款的额度通常不超过所购或所租商用房价值的50％，对以“商住两用房”名义申请贷款的，贷款额度不超过55％，C项错误。

6.【单选题】为了防范合作机构风险，银行应对房屋进行估价，首要步骤是（）。
A.通过网络进行询价
B.建立自己的房地产交易信息库
C.与专业的房地产估价公司合作进行联合估价
D.参考贷款申请人提供的交易价格
参考答案：C
解析：教材页码：P104-107 为了防止部分借款申请人通过抬高房价的方式骗贷，应该对房屋进行全面的估价。首先，可以与专业的房地产估价公司合作，对交易房屋进行价值评估；其次，通过网络进行询价，以确定房价大致的合理范围；最后，具备条件的可建立自己的房地产交易信息库，通过对相同或是类似房屋的查询，利用房地产估价中的比较法进行价格的确定。

7.【单选题】下列关于个人可循环授信额度的叙述，错误的是（）。
A.个人可循环授信额度是指由自然人提出申请，并提供符合银行规定的担保或信用条件(一般以房产作为抵押)，经银行审批同意，对借款人进行最高额度授信，借款人可在额度有效期内随借随还、循环使用的一种个人贷款业务
B.个人可循环授信额度为余额控制，在额度和期限内，借款人可以自行搭配每次使用的金额，贷款归还后，可以继续循环使用，直到达到最高余额或期满
C.授信额度项下贷款可用于个人经营，以及装修、留学、旅游等消费用途。授信额度通常可达抵押房产评估价值的70％，商业银行可根据风险政策制定不同的抵押率
D.这类业务中，具有代表性的是用途为购买机器设备、装修经营场所的个人经营贷款，根据设备的购买安装进度、装修项目的工程进度额度内分次出账，直到额度用满为止
参考答案：D
解析：教材页码：P9-P10 个人不可循环授信额度是指根据每次单笔贷款出账金额累计计算，即使单笔贷款提前还款，该笔贷款额度也不能循环使用。即使额度仍然在有效期内，如果出账金额累计达到最高授信额度时，也不能再出账。这类业务中，具有代表性的是用途为购买机器设备、装修经营场所的个人经营贷款，根据设备的购买安装进度、装修项目的工程进度额度内分次出账，直到额度用满为止。（D说的是个人【不可】循环授信额度，所以D错误）

8.【单选题】下列有关不良贷款拨备覆盖率的说法错误的是( )。
A.借贷损失准备金占不良贷款余额的比例
B.反映了商业银行对贷款损失的弥补能力
C.指借贷损失准备金占贷款余额的比例
D.反映了商业银行对贷款风险的防范能力
参考答案：C
解析：教材页码：P59-60 不良贷款拨备覆盖率是准备金占不良贷款余额的比例，反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。

9.【单选题】银行在与开发商签订《商品房销售贷款合作协议》前，要对房地产开发商及其所开发的项目进行全面审查，审查内容不包括（）。
A.项目自有资金到位情况
B.开发商行业排名
C.项目开发和销售合法性
D.开发商资信及经营状况
参考答案：B
解析：教材页码：P40-41 银行在与开发商签订《商品房销售贷款合作协议》前，要对房地产开发商及其所开发的项目进行全面审查，包括对开发商的资信及经营状况审查、项目开发和销售的合法性审查、项目自有资金的到位情况审查以及对房屋销售前景的了解等。

10.【判断题】随着中国银联推出HCE云支付功能，以及Token技术在移动支付中的应用，虚拟卡业务得以实现，ApplePay、SamsungPay、HCE云闪付加速了虚拟信用卡的发展和普及。（）
A.正确
B.错误
参考答案：A
解析：中国银联HCE云支付功能与Token技术确实提升了移动支付安全性，为虚拟卡应用奠定基础。ApplePay、SamsungPay等移动支付产品均基于此类技术实现虚拟信用卡功能，符合《中国银联移动支付技术规范》对金融科技发展的描述。题干中关于技术推动虚拟信用卡发展的表述与行业实践一致。

1.【单选题】下列各项中，申请人最可能获得个人汽车贷款的情况是（）。
A.小王今年15岁，酷爱赛车比赛，欲分期付款购买一辆法拉利跑车
B.小张被公司辞退已半年，现仍没找到工作，打算自己创业，想购买一辆汽车自营
C.小李一贯遵纪守法，并且具有稳定的收入来源和良好的信用记录，欲分期付款购买汽车
D.小黄目前虽然没有明确的购车意图，但由于最近贷款利率下降，因此想预先贷款，然后再择机购买
参考答案：C
解析：教材页码：P125-131 借款人申请个人汽车贷款，须具备贷款银行要求的下列条件：①中华人民共和国公民，或在中华人民共和国境内连续居住1年以上(含1年)的港、澳、台居民及外国人；②具有有效身份证明、固定和详细住址且具有完全民事行为能力；③具有稳定的合法收入或足够偿还贷款本息的个人合法资产；④个人信用良好；⑤能够支付贷款银行规定的首期付款；⑥贷款银行要求的其他条件。

2.【多选题】个人对征信的异议处理结果仍然有异议的，可以采取的处理方法有（）。
A.向法院提起诉讼，借助法律手段解决
B.向中国人民银行征信管理部门反映
C.向上报个人信用记录的商业银行反映
D.向当地中国人民银行征信管理部门申请在个人信用报告上发表个人声明
E.向当地人民代表大会反映
参考答案：ABD
解析：教材页码：P256-259 如果个人对征信的异议处理结果仍然有异议，可以通过以下三个步骤进行处理：①向当地中国人民银行征信管理部门申请在个人信用报告上发表个人声明；②向中国人民银行征信管理部门反映；③向法院提起诉讼，借助法律手段解决。

3.【单选题】某银行发行的一款信用卡，记账日为每月9日，到期还款日为每月29日。如持该卡于某月6日刷则该笔消费可享受最长卡消费(该月30天)，（）天的免息还款期。
A.23
B.20
C.53
D.50
参考答案：A
解析：记账日为每月9日，到期还款日为当月29日。消费发生在6日，计入当月9日的账单周期，还款日为当月29日。免息期从消费日（6日）至还款日（29日）共23天。信用卡免息还款期计算规则参考《商业银行信用卡业务监督管理办法》相关规定。选项A对应23天的计算结果。

4.【单选题】国家助学贷款可分为（）。
A.商业助学贷款和个人留学贷款
B.生源地国家助学贷款和校园地国家助学贷款
C.商业助学贷款和贫困学生生活补助
D.商业助学贷款和生源地信用助学贷款
参考答案：B
解析：教材页码：P143-148 国家助学贷款有生源地国家助学贷款和校园地国家助学贷款两种。

5.【多选题】下列关于个人抵押授信贷款合同变更的表述，正确的有（）。
A.在担保期内的，根据合同的约定变更合同内容必须事先征得担保人书面同意的，须事先征得担保人书面同意
B.合同履行期间，有关合同内容需要变更的，必须经当事人各方协商同意，并签订相应变更协议
C.借款期限调整时，贷款银行应根据新计算的分期还款额，审查借款人的还款能力
D.贷款银行需审查申请调整期限前贷款是否拖欠贷款本息
E.贷款期限调整后累计的借款期限达到新的利率期限档次时按原标准执行
参考答案：ABCD
解析：教材页码：P31-33 贷款期限调整后累计的贷款期限达到新的利率期限档次时，从调整日起，贷款利率按新的期限档次利率执行，已计收的利息不再调整。

6.【判断题】个人保证贷款手续涉及银行、借款人、担保人三方，因此贷款办理环节较多，办理时间长。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P7-P9 个人保证贷款手续简便，只要保证人愿意提供保证，银行经过核保认定保证人具有保证能力，签订保证合同即可，整个过程涉及银行、借款人和担保人三方，贷款办理时间短，环节少。

7.【单选题】一般来说，贷款期限在1年以内(含)的个人贷款利率实行（）。
A.分段计息
B.浮动利率
C.法定利率
D.合同利率
参考答案：D
解析：教材页码：P11-12 一般来说，贷款期限在1年以内(含)的个人贷款利率实行合同利率。

8.【判断题】公积金个人住房贷款资金一般不得由借款人提取现金。（）
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：《住房公积金管理条例》第二十四条规定，职工在购买、建造、翻建、大修自住住房等情形下可申请提取公积金。公积金个人住房贷款资金虽然主要专项用于支付房款，但符合特定条件时，借款人可按规定流程提取现金用于上述用途。题干所述与条例允许的提取情形不符。

9.【单选题】（）是指银行在复杂的、变化的市场环境中，为了实现特定的营销目标以求得生存发展而制定的全局性、决定性和长期性的规划与决策。
A.银行风险策略
B.银行营销策略
C.银行支付策略
D.银行征信系统策略
参考答案：B
解析：教材页码：P37-39 银行营销策略是指银行在复杂的、变化的市场环境中，为了实现特定的营销目标以求得生存发展而制定的全局性、决定性和长期性的规划与决策。

10.【单选题】以下关于个人住房贷款担保方式的说法中不正确的是（）。
A.个人住房贷款可实行抵押、质押和保证三种担保方式，以保证担保为主
B.在未实现抵押登记前，普遍采取抵押加阶段性保证的方式
C.保证人必须是借款人所购住房的开发商或售房单位
D.在一手房贷款中，住房屋办妥抵押登记前，一般由开发商承担阶段性保证责任
参考答案：A
解析：教材页码：P86-88 在个人住房贷款业务中，采取的担保方式以抵押担保为主，在未实现抵押登记前，普遍采取抵押加阶段性保证的方式。

11.【多选题】商业银行通过以下哪些策略来达到营销目的?（）
A.情感营销策略
B.单一营销第略
C.大众营销策略
D.交叉营销策略
E.分层营销策略
参考答案：ABCDE
解析：商业银行营销策略的分类可参考金融营销理论及实务。情感营销策略注重与客户建立情感联系，增强品牌认同感；单一营销策略强调针对特定客户的个性化服务方案；大众营销策略采用标准化产品覆盖广泛客群，通过规模效应降低成本；交叉营销策略依托现有客户资源推广关联产品，提升客户黏性；分层营销策略根据客户价值细分市场，差异化分配营销资源。这五类策略在银行业营销管理中具有普遍适用性，如菲利普·科特勒《营销管理》中提及的市场细分与客户关系管理理论。每个选项分别对应不同类型的营销方法，共同构成商业银行营销策略体系。

1.【单选题】下列关于公司贷款业务中的流动资金贷款的说法，不正确的是（）。
A.可以弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中周期性、季节性的流动资金需求
B.商业银行应与借款人约定明确、合法的贷款用途
C.可用于满足企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足
D.可用于弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口
参考答案：D
解析：教材页码：P83-84 D项错误：流动资金贷款用途限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资金的不足。商业银行应与借款人约定明确、合法的贷款用途，不得将流动资金贷款用于股东分红、金融资产、固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

2.【判断题】商业银行在提供财务融资顾问服务时，主要通过科学分析客户的融资结构和融资成本，运用多种融资工具为客户设计新的结构性融资方案，以协助客户降低融资成本并优化融资结构。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P139-140 财务顾问服务包含一下几个方面：（1）财务融资顾问：商业银行在对客户融资结构和融资成本进行科学分析比较的基础上，运用多种形式的融资工具，为客户设计新的结构性融资方案，协助客户合理调整融资结构，降低融资成本。（2）财务制度顾问：商业银行对客户现行财务制度进行重新设计，提出有关建议方案，帮助客户降低财务成本，优化财务结构，提高财务管理效率和质量。（3）财务重组顾问：商业银行为因经营管理不善或受外部不利因素影响导致盈利下降、经营亏损、资金短缺、偿债困难等情况的客户提供服务，协助客户与债权人达成和解，争取减少债务本金、利息或修改其他债务条件以解决财务危机，尽早恢复客户正常经营管理。（4）理财投资顾问。商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。（5）收购兼并顾问。商业银行为客户收购、出售、分立、合并和资产置换等提供建议方案，并参与整个过程的策划和操作，以协助客户实现经营策略的调整。

3.【单选题】下列不属于世界货币的作用的是（）。
A.国际间支付手段
B.国际间的一般购买手段
C.社会财富的转移手段
D.国际间投机手段
参考答案：D
解析：教材页码：P15-16 世界货币的作用主要表现在以下三方面：一是作为国际间支付手段，用来支付国际收支差额；二是作为国际间的一般购买手段，进行国际间的贸易往来；三是作为社会财富的转移手段，如资本的转移、对外援助、战争赔款等。故本题选D。

4.【单选题】下列不属于信息披露中应披露的信用风险状况的是（）。
A.信贷质量和收益的情况
B.资产风险分类的程序和方法
C.逾期贷款的账龄分析、贷款重组、资产收益率的情况
D.因市场汇率、利率变动而产生的风险
参考答案：D
解析：教材页码：P434-436 披露信用风险状况应披露信用风险管理、信用风险暴露、信贷质量和收益的情况，包括产生信用风险的业务活动、信用风险管理和控制政策、信用风险管理的组织结构和职责划分、资产风险分类的程序和方法、信用风险分布情况、信用风险集中程度、逾期贷款的账龄分析、贷款重组、资产收益率等情况。D项属于需要披露的市场风险的内容。

5.【单选题】商业银行发放并购贷款，并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于（）。
A.50%
B.60%
C.30%
D.40%
参考答案：B
解析：并购贷款比例上限由《商业银行并购贷款风险管理指引》明确。该文件规定，并购贷款占交易价款比例不超过60%。选项B对应这一比例，其余选项不符合监管要求。

6.【单选题】若某银行风险加权资产为10000亿元，若不考虑扣除项因素，则根据《巴塞尔新资本协议》，其总资本不得__________亿元，核心资本不得__________亿元。（）
A.低于400；低于800
B.高于400；高于800
C.低于800；低于400
D.高于800；高于400
参考答案：C
解析：教材页码：P218-211 《巴塞尔新资本协议》明确商业银行总资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％。因此，若风险加权总资产为10000亿元，则总资本不得低于10000×8％=800(亿元)，核心资本不得低于10000×4％=400(亿元)。故本题选C。

7.【单选题】受托人因管理、运用、处分信托财产而取得的信托利益，不属于信托财产。（）
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：信托法律关系的客体，即信托财产，是指受托人承诺信托而取得的财产。受托人因管理、运用、处分该财产而取得的信托利益，也属于信托财产。

8.【单选题】股份制银行的最高权力机构是（）。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.行长办公会
参考答案：C
解析：教材页码：P189-190 股东大会是股东参与银行重大决策的一种组织形式，是银行的最高权力机构，是股东履行自己的责任、行使自己权利的机构与场所。

9.【单选题】以下措施不属于刑事诉讼强制措施的是（）
A.扣押财物
B.拘传
C.取保候审
D.逮捕
参考答案：A
解析：刑事诉讼强制措施规定于《中华人民共和国刑事诉讼法》第六十六条，包括拘传、取保候审、监视居住、拘留、逮捕五种类型。扣押财物属于侦查行为中的财产性措施，目的在于保全证据或防止财物毁损、转移，并非限制人身自由的强制措施。选项B（拘传）、C（取保候审）、D（逮捕）均属于刑事诉讼法明示的强制措施类型，而A（扣押财物）属于侦查措施范畴。

10.【判断题】票据的出票日期必须使用中文大写，如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P101-105 为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和奏拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。

1.【多选题】ATM机可办理的业务包括（）
A.取款
B.转账
C.余额查询
D.基金买卖
E.存款
参考答案：ABC
解析：教材页码：P141 考察ATM机可办理的业务。ATM：自动柜员机，持卡人自动操作办理取款、转账、账户余额查询等业务。

2.【判断题】在区域发展中，社会发展是核心。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P12 区域发展是一个综合性的问题，涉及经济发展、社会发展和生态保护。在区域发展中，经济发展仍然是核心。

3.【单选题】（）是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。
A.久期分析
B.缺口分析
C.外汇敞口分析
D.风险价值法
参考答案：A
解析：教材页码：P255-257 A选项：久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。 B选项：缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法。 C选项：外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益影响的一种方法。 D选项：风险价值(VaR)是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。

4.【单选题】关于债券的发行方式，以下说法错误的是（）。
A.债券的发行方式分为直接发行和间接发行两种
B.选择直接发行方式一般都是一些信誉较高、知名度较高的大公司
C.直接发行使债券发行迅速而稳定，有利于保证按期有效完成发行任务
D.现代债券发行，特别是国债发行大部分是采取间接发行的方式
参考答案：C
解析：教材页码：P47-51 C项，间接发行的优点是可以通过掌握金融业务的专业机构及人员，使债券发行迅速而稳定，有利于保证按期有效完成发行任务。

5.【单选题】根据巴塞尔协议Ⅲ，核心一级资本充足率的最低要求为（）
A.4.5%
B.2%
C.5%
D.6%
参考答案：A
解析：巴塞尔协议Ⅲ是国际银行业监管的重要框架，旨在增强银行体系的稳定性。协议规定，核心一级资本（主要包括普通股和公开储备）占风险加权资产的最低比例需达到4.5%。这一数据直接来源于巴塞尔委员会发布的《Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems》文件。选项A符合协议中明确的最低要求，其他选项（如2%、5%、6%）分别对应巴塞尔协议Ⅱ的核心一级资本要求、总资本充足率或额外缓冲资本的不同标准。

6.【单选题】考虑到不同投资群体投资能力的差异，大额存单起点金额设计上对个人和机构投资人有所区别，个人投资人认购的大额存单起点金额不低于（）万元，机构投资人则不低于（）万元。
A.20；500
B.50；1000
C.20；1000
D.50；2000
参考答案：C
解析：教材页码：P77 考虑到不同投资群体投资能力的差异，存单起点金额设计上对个人和机构投资人有所区别，个人投资人认购的大额存单起点金额不低于20万元，机构投资人则不低于1000万元。故本题选C。

7.【单选题】（）是指为企业债券本息的偿还或可转债提供的担保。
A.借款保函
B.有价证券保付保函
C.融资租赁保函
D.履约保函
参考答案：B
解析：教材页码：P92-94 有价证券保付保函是指为企业债券本息的偿还或可转债提供的担保。故本题选B。 <img src="/upload/paperimg/20250729193632527828616-e1bb63a6144e/20250729143959b135.png" style="width:100%;"/>

8.【多选题】以下哪些是银行业金融机构（）
A.政策性银行
B.城市商业银行
C.保险公司
D.信托公司
E.外资银行
参考答案：ABDE
解析：中国的银行业金融机构范围依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第二条规定，主要包括商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、政策性银行等。政策性银行（A）专门承担国家政策性金融业务；城市商业银行（B）属于地方性商业银行；外资银行（E）指境外资本设立的银行机构，均受银保监会监管。信托公司（D）虽属非银行金融机构，但依据《中国银保监会职能配置、内设机构和人员编制规定》，信托公司由银保监会直接监管，纳入银行业金融机构范畴。保险公司（C）由保险监督管理机构单独监管，属于保险业金融机构。

9.【单选题】在风险监管的各个环节中，最基础的是( )
A.监测风险
B.处置风险
C.识别风险
D.预警风险
参考答案：C
解析：风险监管流程中，首要任务是确定潜在风险的存在。根据《有效银行监管核心原则》（巴塞尔委员会），风险识别是后续监测、预警和处置的前提。选项A、B、D均建立在风险已被识别的基础上，属于后续环节。

10.【单选题】商业银行内部形成的在风险管理方面承担不同职责的“三道防线”是指（）。
A.业务团队、风险管理团队、内部监察团队
B.业务团队、风险管理团队、内部审计团队
C.业务团队、风险控制团队、内部审计团队
D.销售团队、风险控制团队、内部审计团队
参考答案：B
解析：教材页码：P238 风险管理的“三道防线”是指在商业银行内部形成的在风险管理方面承担不同职责的三个团队(或部门)，即业务团队、风险管理团队和内部审计团队。故本题选B。

11.【单选题】关于巴塞尔委员会的职责，下列说法错误的是（）。
A.加强全球银行业的监管标准
B.加强全球银行业的法制建设
C.加强全球银行业的监督管理
D.加强全球银行业的管理实践
参考答案：B
解析：教材页码：P410-411 巴塞尔委员会的职责是加强全球银行业的监管标准、监督管理和管理实践，旨在提升金融体系的稳定性。

中级银行从业每日一练(2026年7月31日)

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