中级银行从业每日一练(2026年7月23日)

• 1.【判断题】2020年，我国发布《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》，强调要坚定不移贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念，确立加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局的指导思想，经济增长模式发生重大改变。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P1-6 2020年，我国发布《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》，强调要坚定不移贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念，确立加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局的指导思想，经济增长模式发生重大改变。

• 2.【判断题】资产转移理论认为，银行能否保持其资产的流动性，关键在于资产的变现能力，保持资金流动性的最好方法是持有可转换资产。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P384-386 资产转移理论认为，银行能否保持其资产的流动性，关键在于资产的变现能力，保持资金流动性的最好方法是持有可转换资产。

• 3.【多选题】财务公司出现（ ）情况时，经中国银行业监督管理机构核准后，予以解散。
• A.章程中规定的解散事由出现
• B.股东会议决定解散
• C.财务公司有违法经营、经营管理不善等情形
• D.财务公司因分立或者合并不需要继续存在的
• E.组建财务公司的企业集团解散，财务公司不能实现合并或改组
• 参考答案：ABDE
• 解析：《企业集团财务公司管理办法》（中国银监会令2006年第8号）第五十一条规定了财务公司解散的法定情形。选项A对应章程规定的解散事由，属于法定解散情形之一。选项B股东会决议符合自愿解散程序。选项D因合并分立导致主体消灭属于典型解散事由，选项E企业集团解散导致存续基础丧失，符合解散条件。选项C所述属于吊销金融许可证或责令关闭的情形，不属于解散事由。该条规定明确解散事项需银保监会批准，具体包括：章程规定解散、股东会决议解散、合并分立解散、母公司解散且无法重组等四项情形。

• 4.【单选题】（ ）反映出银行每一单位的收入需要支出多少成本，该比率越低，说明银行单位收入的成本支出越低。
• A.成本收入比
• B.资产利润率
• C.资本利润率
• D.权益乘数
• 参考答案：A
• 解析：成本收入比是衡量银行经营效率的关键指标，通常表示为经营成本与营业收入之比。该指标越低，表明银行在创造同等收入时支出的成本越低，经营效率越高。资产利润率反映银行运用资产获取利润的能力，资本利润率衡量股东权益回报水平，权益乘数体现财务杠杆使用程度，三者均与题干中“单位收入对应的成本支出”无直接关联。在银行财务分析中，成本收入比属于基础性效率指标，常见于《商业银行管理》等教材。

• 5.【多选题】按照资金来源稳定性的不同，流动性覆盖率将短期负债分为（ ）。
• A.零售存款
• B.小企业客户存款
• C.对公存款
• D.同业存放和拆入
• E.回购
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P403-407 按照资金来源稳定性的不同，流动性覆盖率将短期负债分为零售存款和小企业客户存款、对公存款、同业存放和拆入、回购等抵(质)押融资等类别。

• 6.【判断题】行政处罚执行结束后，行政处罚委员会办公室应当制作结案报告，将有关行政处罚案卷材料立卷存档。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P94-95 行政处罚执行结束后，行政处罚委员会办公室应当制作结案报告，将有关行政处罚案卷材料立卷存档。

• 7.【单选题】根据管理需要，贷款计划可分为（ ）。
• A.高级指标和中级指标
• B.普通指标和特殊指标
• C.A级指标和B级指标
• D.一级指标和二级指标
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P388-389 根据管理需要，贷款计划可分为一级指标和二级指标。

• 8.【单选题】监管评级应当遵循的原则不包括（ ）。
• A.全面性原则
• B.及时性原则
• C.系统性原则
• D.相互匹配性原则
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P78-81 监管评级应当遵循以下原则： （1）全面性原则。 （2）及时性原则。 （3）系统性原则。 （4）审慎性原则。

• 9.【多选题】对银行机构和个人都可以采取的行政处罚有（ ）。
• A.罚款
• B.警告
• C.责令停业整顿
• D.责令纪律处分
• E.对董事、高级管理人员限制权利至终身禁止从业
• 参考答案：AB
• 解析：《中华人民共和国行政处罚法》第九条规定行政处罚种类包括警告、罚款等。《银行业监督管理法》第四十六条、四十七条明确对机构和个人均可适用警告、罚款。警告作为最轻微处罚适用于机构和个人。罚款适用广泛，可由监管机构根据违法情节对机构或个人处以不同金额。责令停业整顿（C）仅适用于机构，责令纪律处分（D）属内部管理措施，限制从业（E）仅针对个人。

• 10.【单选题】根据《商业银行金融资产风险分类办法》，商业银行对债务人逃废银行债务的，该金融资产至少归为（ ）。
• A.关注类
• B.次级类
• C.可疑类
• D.正常类
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P275-286 符合下列情况之一的金融资产应至少归为可疑类： （1）本金、利息或收益逾期超过270天； （2）债务人逃废银行债务； （3）金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额的50%以上。

• 11.【单选题】包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务是指（ ）。
• A.福费廷
• B.保理
• C.信用证
• D.出口押汇
• 参考答案：A
• 解析：福费廷业务涉及包买商无追索权地买入由进口商银行担保的远期票据，属于贸易融资工具。《国际结算与贸易融资实务》中明确区分福费廷与保理、信用证等其他方式。保理侧重应收账款管理，信用证是支付工具，出口押汇有追索权，均不符合题干条件。

• 1.【单选题】在《商业银行风险监管核心指标》中，核心负债比为核心负债期末余额与总负债期末余额之比，一般来说，大型银行的中值在(  )左右。
• A.20％
• B.40％
• C.60％
• D.80％
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P292~293 由于商业银行类型不同，客户基础不同，其核心负债比例的中值或平均值也不同，一般来说，大型银行的中值在60%左右，股份制银行的中值在50%左右。一般应对同类银行进行聚类分析，考察其在同类银行中负债的稳定可比程度。

• 2.【单选题】下列关于现金流分析的说法，不正确的是（ ）。
• A.对短期流动性的分析可以从比例分析进一步完善为现金流分析
• B.现金流分析以情景模拟的方式分析银行未来的现金流
• C.比例分析更直接的方式回答“银行是否有足够的头寸应对流动性风险”
• D.现金流分析是从时间、产品和场景三个维度全面分析银行所面临的流动性风险
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P284~288 对短期流动性的分析可以从比例分析进一步完善为现金流分析。 现金流分析以情景模拟的方式分析银行未来的现金流，评估银行是否具有足够的现金头寸，分析不同产品在未来不同时段的现金流入和流出。 相比比例分析，现金流分析不是以一个数字表示银行面临的短期流动性风险，而是从时间、产品和场景三个维度全面分析银行所面临的流动性风险，也以更直接的方式回答“银行是否有足够的头寸应对流动性风险”。

• 3.【单选题】下列不需要纳入市场风险资本计量的是（ ）。
• A.结构性外汇头寸
• B.交易账簿违约风险
• C.全账簿汇率风险
• D.全账簿商品风险
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P162 根据《商业银行资本管理办法》，市场风险资本计量应覆盖商业银行交易账簿中的违约风险、一般利率风险、信用利差风险、股票风险，以及全账簿汇率风险和商品风险。

• 4.【单选题】商业银行计划推出A、B、C三种不同金融产品。预期在不同市场条件下，三种产品可能产生的收益率分别为5％、10％、15％，产生不同收益率的可能性如表1-2所示。 <img src="/upload/paperimg/202503261607575298984d9-7120cc6ff5b6/20250325151244ae5c.png" style="width:100%;"/>根据上表，商业银行如果以预期收益率作为决策依据，下列描述正确的是(  )。 Ⅰ．A和B具有同样的预期收益水平 Ⅱ．A和B的预期收益率同为10％，C的预期收益率为11．25％ Ⅲ．C的预期收益水平最高，因此可以作为最佳选择 Ⅳ．A和B的组合是一种良好的风险转移策略
• A.Ⅰ、Ⅲ
• B.Ⅱ、Ⅲ
• C.Ⅰ、Ⅳ
• D.Ⅰ、Ⅱ
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P28 通过预期收益率和方差可判断金融产品的收益与风险： A的预期收益率=0．25×5％+0．5×10％+0．25×15％=10％，方差=0．25×(5％-10％)【sup|2】+0．5×(10％-10％)【sup|2】+0．25×(15％-10％)【sup|2】=0．00125； B的预期收益率=0．5×5％+0．5×15％=10％，方差=0．5×(5％-10％)【sup|2】+0．5×(15％-10％)【sup|2】=0．0025； C的预期收益率=0．25×5％+0．25×10％+0．5×15％=11．25％，方差=0．25×(5％-11．25％)【sup|2】+0．25×(10％-11．25％)【sup|2】+0．5×(15％-11．25％)【sup|2】=0．00171。 Ⅲ项，金融产品的选择不仅要考虑预期收益率，还要考虑风险； Ⅳ项，风险转移是指银行将自身的风险暴露转移给第三方，包括出售风险头寸、购买保险或者进行避险交易(如互换、期权等)等。

• 5.【多选题】由于许多集团客户内部的关联关系比较复杂，因此在对其授信时应注意（  ）。
• A.分别制定标准，实施个体控制
• B.掌握充分信息，避免过度授信
• C.尽量多用保证，争取少用抵押
• D.统一识别标准，实施总量控制
• E.主办银行牵头，协调信贷业务
• 参考答案：BDE
• 解析：教材页码：P121 集团客户内部的关联关系比较复杂，在对其进行授信限额管理时应重点做到以下几点：①统一识别标准，实施总量控制；②掌握充分信息，避免过度授信；③主办银行牵头，协调信贷业务。

• 6.【多选题】下列关于抵押担保和质押担保，表述正确的有（ ）
• A.抵押物必须是第三人的财产，质押物可以是债务人的财产
• B.抵押物必须是债务人的财产，质押物可以是第三人的财产
• C.抵押中的债权人为抵押权人，质押中的债权人为质权人
• D.担保期间，抵押物必须转移给债权人，质押物不需转移给债权人
• E.担保期间，抵押物不需转移给债权人，质押物必须转移给债权人
• 参考答案：CE
• 解析：教材页码：P70~74 抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人或第三方为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。 质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。在动产质押中，债务人或第三方为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。 抵押物和质押物都可以是第三人的财产。 抵押物、质押物均由债务人或者第三人提供担保；担保期间，抵押物不需转移给债权人，质押物必须转移给债权人。

• 7.【单选题】内部审计方面，商业银行至少应每（ ）年进行一次全面审计。
• A.二
• B.三
• C.四
• D.五
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P250~257 内部审计方面，商业银行应根据业务性质、规模和复杂程度，信息科技应用情况，以及信息科技风险评估结果，决定信息科技内部审计范围和频率。但至少应每三年进行一次全面审计。

• 8.【单选题】某商业银行信用卡业务(无担保循环的)个人类表内透支余额是50亿元，表外未使用的信用卡授信额度是200亿元。假设对应的表内风险权重是75％，表外风险转换系数是20％。则该商业银行计量的信用卡风险加权资产量最可能的是(  )亿元。
• A.40
• B.90
• C.30
• D.67．5
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P129~135 权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。在计量各类表内资产的风险加权资产时，应该首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备，然后乘以各自的风险权重。在计量各类表外项目的风险加权资产的时候，应该将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。因此该商业银行计量的信用卡风险加权资产量最可能的是50×75％+200×20％×75％=67．5(亿元)。

• 9.【单选题】关于战略风险管理的说法，正确的是（ ）。
• A.最低层面的战略规划最终应当以切实可行的战略实施方案体现出来
• B.战略风险管理最有效的方法是制定以风险为本的战略规划
• C.银行高级管理层负责审批战略风险管理重要制度和程序
• D.有效的战略风险管理应当定期采取从下至上的方式全面评估信息和目标
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P355~356 最高层面的战略规划最终应当以切实可行的战略实施方案体现出来，应用于各主要业务领域（A错误）； 战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正（B正确） 审批战略风险管理重要制度和程序是董事会在战略风险管理方面的职责（C错误）； 战略风险涵盖了商业银行的发展愿景、战略目标以及当前和未来的资源制约等诸多方面的内容。因此，有效的战略风险管理应当定期采取从上至下的方式（D错误）。

• 10.【单选题】下列不属于商业银行代理业务操作风险的是（ ）
• A.通过代理收付款业务进行洗钱活动
• B.内外勾结编造代理业务合同骗取手续费收入
• C.未获得客户允许代理扣划资金或进行交易
• D.代理理财产品由于市场利率变动而造成损失
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P115~119 <img src="/upload/paperimg/202603181042006633234cb-041642858841/20260318102746ca5f.png" style="width:100%;"/>

• 11.【单选题】当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，即出现(  )。
• A.资产敏感性缺口
• B.资产缺口
• C.负债缺口
• D.负债敏感性缺口
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P171~172 当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，就产生了负缺口，即负债敏感性缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降；相反，当某一时段内的资产(包括表外业务头寸)大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感性缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。

• 1.【多选题】关于贷款发放的先决条件，下列说法正确的有（ ）。
• A.通常不列入贷款合同
• B.主要体现为贷款类文件，借款人及保证人文件，与项目有关的协议，担保类文件，与登记、批准、备案、印花税有关的文件等
• C.贷款类文件主要指借款合同或贷款协议
• D.借款人及保证人文件主要指企业法人营业执照、批准证书、公司章程、全体董事名单及签字样本等
• E.与项目有关的协议主要包括已正式签署的合营合同、建设合同或建造合同、商标和商业名称许可合同、培训和实施支持合同等
• 参考答案：BCDE
• 解析：教材页码：P225-230 A项，贷款发放的重要先决条件，应在借款合同内加以规定。银行应按照借款合同的规定，逐条核对是否已完全齐备或生效，以确保贷款发放前符合所有授信批准的要求，落实全部用款前提条件。

• 2.【判断题】信贷人员主要从客户研发能力、研发数量等方面考察客户技术水平。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P77-81 客户生产阶段的核心是技术，信贷人员对客户技术水平的分析主要可从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三方面进行。

• 3.【单选题】下列债权或者股权不得作为呆账核销，不包括的是（  ）。
• A.能提供确凿证据证明的呆账
• B.借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权
• C.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权
• D.其他不应当核销的银行债权或者股权
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P280-284 下列债权或者股权不得作为呆账核销: ①借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权;B正确。 ②违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权;C正确。 ③因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权;A错误。 ④银行未向借款人和担保人追偿的债权; ⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。D正确。

• 4.【单选题】商业银行对客户销售阶段应重点调查的方面不包括（  ）。
• A.销售渠道
• B.进货渠道
• C.收款条件
• D.目标客户
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P77-81 销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁，怎样销售，以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：①目标客户；②销售渠道，分直接销售和间接销售；③收款条件，收款条件主要包括预收货款、现货交易和赊账销售三种。

• 5.【单选题】如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（  ）。
• A.将长期债务重构为短期债务
• B.将短期债务重构为长期债务
• C.将长期债务重构为股权
• D.将短期债务重构为股权
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P39-49 在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而非长期融资实现的，此时就需要将短期债务重构为长期债务。替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。

• 6.【单选题】下列有关固定利率的说法，错误的是（ ）。
• A.固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率
• B.借款人按照固定的利率支付利息
• C.借贷双方所承担的利率变动风险较大
• D.在贷款合同期内，若市场利率变动，则利率按照固定幅度调整
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P1-5 固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要随行就市。

• 7.【单选题】下列不属于收款条件的是（ ）。
• A.现货交易
• B.赊账销售
• C.预收货款
• D.远期交易
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P77-81 收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。

• 8.【单选题】下列关于抵押物认定的表述错误的是（  ）。
• A.对于国有企业以土地所有权抵押的，要有董事会同意的证明
• B.用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限
• C.集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明
• D.实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P184-186 A项，根据《物权法》的规定，土地所有权不得抵押。

• 9.【多选题】银行对保证人的管理内容主要有（  ）。
• A.确保在保证期间内向保证人主张权利
• B.了解保证人的家庭背景
• C.审查保证人的信用等级
• D.分析保证人的保证实力
• E.了解保证人的保证意愿
• 参考答案：ADE
• 解析：教材页码：P252-253 对保证人的管理主要有以下几个方面：(1)保证人日常管理：①分析保证人保证实力的变化；②了解保证人保证意愿的变化。(2)贷款到期后保证人管理。银行信贷业务人员在贷款本息偿还出现问题时必须及时向保证人主张权利，确保诉讼时效。应确保在保证期间内向保证人主张权利。未与保证人约定保证期间的，应在债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任。

• 10.【单选题】在贷款审查审批过程中，应遵循的原则不包括（ ）。
• A.了解你的客户
• B.了解你客户的业务
• C.了解你客户的需求
• D.了解你客户的风险
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P211-212 在贷款审查审批过程中，应根据“了解你的客户”“了解你客户的业务”“了解你客户的风险”原则把握审查事项的基本内容。

• 11.【单选题】核心流动资产由（ ）来实现。
• A.内部融资
• B.外部融资
• C.短期融资
• D.长期融资
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P39-49 核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。

• 1.【单选题】下列属于中小企业融资特点的是（  ）。
• A.频率低
• B.周期长
• C.成本低
• D.额度小
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P255-256 选项D正确：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小（D）”的特点。

• 2.【单选题】按照资本资产定价模型，假定市场平均收益率为14%，无风险利率为6%，如果某证券的预期收益率为18%，贝塔值为1.2，则下列说法正确的是（ ）。
• A.该资产的价值无法判断
• B.该资产的α系数为－2.4%
• C.该资产是公平定价
• D.该资产的α系数为2.4%
• 参考答案：D
• 解析：资本资产定价模型（CAPM）用于计算资产预期收益率，公式为：预期收益率=无风险利率+β×(市场平均收益率−无风险利率)。代入数值：6%+1.2×(14%−6%)=15.6%。α系数是实际预期收益率与CAPM计算值的差额，18%−15.6%=2.4%。选项D符合计算结果，其他选项与CAPM公式或计算结果不符。

• 3.【多选题】教育规划可利用的金融理财工具有（ ）。
• A.出国留学贷款
• B.银行储蓄
• C.教育金保险
• D.国家助学贷款
• E.教育金信托
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P69-70 教育投资工具分为短期教育投资规划工具和长期教育投资规划工具，前者包括：①国家助学贷款；②商业助学贷款；③出国留学贷款。后者包括：银行储蓄；教育保险；基金产品；教育金信托；其他投资理财产品。

• 4.【多选题】以下关于基金的表述，正确的有（  ）。
• A.基金管理人与基金托管人之间是经营与监管的关系
• B.基金管理人可以将自有财产混同于基金财产从事证券投资
• C.基金持有人与基金管理人之间是所有者与经营者的关系
• D.基金管理人与基金托管人之间是委托与受托的关系
• E.基金持有人与基金管理人之间是持有与托管的关系
• 参考答案：CD
• 解析：选项C正确，选项E错误：基金持有人与基金管理人之间是所有者与经营者的关系，基金持有人是基金的所有者，拥有基金的份额；基金管理人则是基金的经营者，负责基金的投资管理和运作。 选项D正确，选项A错误：基金管理人委托基金托管人保管基金资产，基金托管人接受委托并履行保管职责。这是一种典型的委托与受托关系。 选项B错误：基金管理人的自有财产和基金财产必须严格分开，不得混同。这是为了保护基金持有人的利益，避免利益冲突。 综上，该题选CD。

• 5.【单选题】以下选项中属于短期教育投资规划工具的是(  )。
• A.教育保险
• B.国家助学贷款
• C.教育保险
• D.共同基金
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P69-70 教育投资规划工具可分为： ①长期教育投资规划工具，包括银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。 ②短期教育投资规划工具，主要包括国家助学贷款、商业助学贷款、出国留学贷款。 故本题选B。

• 6.【单选题】以下关于计算资金缺口说法不正确的是（ ）。
• A.养老金赤字=养老金总供给-养老金总需求
• B.退休养老基金的缺口又可以简称为“大缺口”
• C.退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金
• D.退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是退休规划的资金缺口
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P98-102 A项错误，养老金赤字=养老金总需求-养老金总供给。 B项正确，制定退休养老规划方案的时候，往往先用退休养老资金的需求（折现值）减去退休后收入（既定养老金）的折现值，这样就得到了退休养老基金的缺口（简称大缺口）。 C项正确，退休养老基金的大缺口=PV退休需求-PV退休后既定养老金。用计算出来的退休养老基金的缺口（大缺口）减去已经积累退休养老金基金在退休时刻的总价值，这样就得到了退休养老基金的小缺口（简称小缺口），又称养老金赤字。 D项正确，退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即退休规划的资金缺口。 故本题选A。

• 7.【单选题】下列人员可以作为遗嘱见证人的是（ ）。
• A.甲是被继承人的弟弟，不参与继承
• B.乙是被继承人的女儿，不是遗嘱受益人
• C.丙是继承人的好友，曾一起合伙经营企业
• D.丁是被继承人的邻居，曾受刑事处罚
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P226-228 《民法典》第一千一百四十条规定，下列人员不能作为遗嘱见证人： (1)无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人； (2)继承人、受遗赠人； (3)与继承人、受遗赠人有利害关系的人。 这里“其他不具有见证能力的人”，是指因见证人精神状态等影响其法律效力的因素，如醉酒状态的人，不能作为遗嘱见证人。需要与“有利害关系的人”相区分。 ABC三项均属于利害关系人；D项，丁受过刑事处罚不是见证人的限制条件。

• 8.【多选题】商业保险按照承保可以分为原保险、再保险、共同保险和重复保险。其中重复保险必须具备的条件有(  )。
• A.同一保险标的
• B.同一保险利益
• C.同一保险事故
• D.保险金额总和低于保险标的价值
• E.不同保险事故
• 参考答案：ABC
• 解析：教材页码：P26-27 重复保险是指投保人以同一保险标的（选项A正确）、同一保险利益（选项B正确）、同一保险事故（选项C正确、E错误）分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值（选项D错误）的一种保险。故本题选ABC。

• 9.【单选题】李先生（40岁）是某私企老板，年收入约30万元。李太太（38岁）是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。李先生的母亲与李先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。 由于工作原因，李先生经常要乘坐飞机去联系业务，则其可能面临的（ ）风险很高。
• A.投资
• B.健康
• C.意外
• D.资金
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P26-27 选项A错误：投资风险是指投资收益率的不确定性。 选项B错误：人身风险主要包括生命风险和健康风险，家庭主要收入者万一不幸身故，将导致家庭未来收入的丧失，这就是生命风险;健康状况不佳同样可以造成收入丧失和额外费用(住院费、手术费、药费、护理费等)的增加，影响家庭的收入能力及支出水平，从而影响家庭既定理财目标的实现。 选项C正确、D错误：由于工作原因，李先生经常要乘坐飞机去联系业务，则其可能面临的意外风险很高。 故本题选C。

• 10.【单选题】财务自由度分析是家庭收支状况分析的一项重点分析内容。财务自由度主要是通过(  )表现出来。
• A.工作收入／生活支出
• B.理财收入／生活支出
• C.理财收入／理财支出
• D.工作收入／理财支出
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P9-10 财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度表现出来的。财务自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。

• 11.【多选题】保险具有保障、资金融通、社会管理的功能，其中社会管理作用主要体现在(  )方面。
• A.提供多层次保障需求，完善社会保障制度
• B.减少社会摩擦，协调社会关系，维护社会安定团结
• C.调节资金配置，降低金融机构的运营风险
• D.加强信用管理，保证经济活动的顺利进行
• E.财产保险的补偿和人身保险的给付
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P35-37 商业保险作为社会保障体系的重要补充，其社会管理功能主要体现在以下几个方面： ①提供多层次保障需求，完善社会保障制度；（A项） ②减少社会摩擦，协调社会关系，维护社会安定团结；（B项） ③调节资金配置，降低金融机构的运营风险；（C项） ④加强信用管理，保证经济活动的顺利进行。（D项） E项，财产保险的补偿和人身保险的给付属于保险的保障功能。 故本题选ABCD。

• 1.【单选题】某客户购买一辆商用的全新传统动力轿车，成交价为20万元，交纳增值税、消费税、购置附加税、车船使用税等4万元，车检费、保险费、年审费、养路费等2万元。该客户申请办理个人汽车贷款，则贷款额度最高为（ ）万元。
• A.20
• B.16
• C.18
• D.14
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P129-131 对于个人汽车贷款，如所购车辆为商用传统动力汽车的，贷款额度不得超过70%。汽车价格，对于新车是指汽车实际成交价格与汽车生产商公布价格中的低者，上述成交价格均扣除政府补贴，且不含有各类附加税费及保费等。本题所购汽车为新车，且为商用传统，因而最高贷款额=成交价（不含各类附加税费）x70%=20x70%=14（万元）。

• 2.【单选题】国家助学贷款可分为（ ）。
• A.商业助学贷款和个人留学贷款
• B.生源地国家助学贷款和校园地国家助学贷款
• C.商业助学贷款和贫困学生生活补助
• D.商业助学贷款和生源地信用助学贷款
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P143-148 国家助学贷款有生源地国家助学贷款和校园地国家助学贷款两种。

• 3.【单选题】下列做法中，符合押品处置阶段控制的要求的是（ ）。
• A.办理解押手续时，委托客户单独办理
• B.变更后的抵质押率不得低于审批核定的抵质押率
• C.对授信资产转入资产保全部门管理的，授信合同项下押品随授信资产一并移交
• D.授信合同项下押品所担保的全部债务清偿完毕后，经办行客户经理保管押品权属证明
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P79-80 A项，办理解押手续，原则上要按还款进度分次分批办理，不得委托客户单独办理，不得提前、超比例解除押品；B项，变更后的抵质押率不得超过抵质押率上限或审批核定的抵质押率；D项，授信合同项下押品所担保的全部债务清偿完毕后，经办行(机构)客户经理应返还办理抵押(出质)人所保管的押品权属证明及有关单证。

• 4.【单选题】在互联网金融的背景下，征信系统需要针对互联网金融进一步提升的内容，不包括（  ）。
• A.互联网金融的扩展性
• B.互联网金融的灵活性
• C.互联网金融的高效性
• D.互联网金融的前瞻性
• 参考答案：C
• 解析：在互联网金融的背景下，征信系统现有的应用架构、数据架构、技术架构等方面的设计已开始难以满足现实要求，需要针对互联网金融进一步提升其扩展性、灵活性和前瞻性，以适应未来的发展需要。

• 5.【单选题】根据以下材料回答下题，王先生因经营需要，拟向银行申请800万的贷款额度。王先生名下有一套资产价值800万，打算使用该套房产作为抵押物申请抵押贷款，申请后，该套抵押物银行评估价值480万。王先生与贷款银行签署了借款合同并强制对抵押物进行了抵押公正。但银行没有及时办理抵押登记手续。由于王先生最近经营困难，经营资金紧缺，后找到A公司帮忙，对该笔抵押贷款的剩余额度提供保证。A公司的法定代表人长期驻境外，由A公司的总经理签订保证合同，并加盖了公司的公章。请回答以下问题。 下列说法正确的是（ ）。
• A.A公司需要对整笔贷款提供连带责任保证。
• B.A公司需要对部分贷款提供连带责任保证。
• 参考答案：B
• 解析：《中华人民共和国民法典》第三百九十二条规定，若既有物的担保又有人的担保，债务人自己提供物的担保的，债权人应当先就该物的担保实现债权。题目中抵押物未办理登记手续，抵押权未设立，银行无法优先受偿。A公司对“剩余额度”提供保证属于针对部分债务的担保。《民法典》第六百九十九条明确，同一债务有两个以上保证人的，保证人按约定份额承担保证责任。本题抵押物评估价值480万对应贷款额度，剩余320万由A公司承担连带保证责任。选项B符合法律规定。

• 6.【单选题】下列不属于个人住房贷款抵押担保的法律风险的是（ ）。
• A.抵押物为学校、医院等公益性事业单位公益财产
• B.抵押物市场价值波动较大
• C.抵押登记瑕疵，使得抵押担保处于抵押不生效的风险中
• D.抵押物重复抵押
• 参考答案：B
• 解析：抵押担保法律风险主要涉及抵押物合法性、权属及登记有效性等法律因素。《担保法》第三十七条规定学校、医院等公益财产不得抵押，抵押登记瑕疵可能导致抵押权无效，重复抵押影响优先受偿权。市场价值波动属于经济风险，与法律合规性无关。

• 7.【多选题】质押担保的法律风险主要包括（ ）。
• A.非为被监护人利益以其所有权利进行质押
• B.质押物价值不足值或质押率偏高
• C.对于无处分权的权利进行质押
• D.质押物的合法性
• E.以非法所得、不当得利所得的权利进行质押
• 参考答案：ACDE
• 解析：教材页码：P112-116 质押担保目前主要是权利质押，较多的是存单、保单、国债、收费权质押。主要风险在于：①质押物的合法性；②对于无处分权的权利进行质押；③非为被监护人利益以其所有权利进行质押；④非法所得、不当得利所得的权利进行质押等。

• 8.【单选题】商业银行发放个人商业用房贷款时，借款人所购买商业用房必须（ ）。
• A.竣工验收
• B.房屋已经销售
• C.房屋所有权证
• D.取得土地使用权证
• 参考答案：A
• 解析：商业银行发放个人商业用房贷款时，借款人所购商业用房需满足特定条件以确保贷款安全。《商业银行房地产贷款风险管理指引》要求贷款项目具备合规性和风险可控性。竣工验收表明房屋已通过相关部门的质量、安全等审查，达到交付使用标准，有效降低银行信贷风险。房屋已销售（B）不直接影响贷款条件；房屋所有权证（C）通常需在后续办理；土地使用权证（D）属于项目前期文件，非放款时必要。

• 9.【多选题】房地产估价根据委托人目的不同，施行不同的估价方法，但总体上都应遵循以下（ ）原则。
• A.最高最佳使用
• B.替代
• C.合法
• D.估价时点
• E.公平
• 参考答案：ABCDE
• 解析：房地产估价的原则主要依据《房地产估价规范》及行业公认准则。最高最佳使用原则要求估价对象在法律允许范围内以最有效方式利用。替代原则认为同一市场中类似房地产价格相互影响制约。合法原则强调产权、用途等必须符合法律法规。估价时点原则明确价值对应特定时间点的市场状况。公平原则要求估价师独立、客观、公正。上述五项均为房地产估价的基本指导原则。

• 10.【单选题】"假个贷"表现的一般特征不包括（ ）
• A.没有特殊原因，楼盘售价与周围楼盘相比明显偏高
• B.开发企业员工或关联方集中购买同一楼盘
• C.没有特殊原因，滞销楼盘突然热销
• D.借款人每月集中在同一日还款
• 参考答案：D
• 解析：《商业银行房地产贷款风险管理指引》等相关法规指出，“假个贷”通常涉及虚假交易、虚高价格、关联方炒作等手段。A、B、C选项均属于开发商人为制造销售假象的典型特征，如虚抬售价、内部人员购买、销售数据异常波动。D选项“每月同一日还款”更多与还款方式或系统设定相关，非直接关联虚假贷款的核心欺诈手段，属于正常还款现象，不构成风险识别要素。

• 11.【单选题】根据选项回答下题， 某城市为非限购城市，某开发商开发了“阳光花园"综合体项目，总建筑面积100万平方米，其中住房40万平方米，销售均价1.8万元/平方米，商铺40万平方米，销售均价2.4万元/平方米，公寓(商住两用房)20万平方米，销售均价1.2万元/平方米。开发商拟将该项目全部出售，在取得项目商品房预售许可证之后，开发商向某商业银行提出按揭合作申请，银行通过楼盘准入流程，对楼盘进行了准入。 借款人韩先生向该银行申请个人住房贷款。用于购买该楼盘一套单价2万元/平方米、总面积150平方米的住房，该楼盘物业费为每月2元/平方米。目前，韩先生名下还有一套个人住房贷款尚未结清，月供为2000元。该银行首套房贷款最低执行利率为贷款市场报价利率(LPR)-60BP，(5年以上LPR为5.6%) 假设韩先生贷款期限为20年，根据等额本息方法还款，按照2024年5月17日的规定，最高额度贷款，韩先生每月还款为（ ）元。（四舍五入，保留整数）
• A.13897
• B.14676
• C.16829
• D.12356
• 参考答案：C
• 解析：个人住房贷款月供计算需结合贷款金额、利率、期限及还款方式。本题中，房屋总价2万元/平方米×150平方米=300万元。根据2024年5月17日政策，非限购城市二套房首付比例最低15%，贷款金额为300×85%=255万元。二套房利率执行LPR+60BP（5.6%+0.6%）=6.2%。贷款期限20年（240期），采用等额本息法计算月供。代入公式：月供= [2550000×0.0051667×(1+0.0051667)^240]/[(1+0.0051667)^240-1]，结果为16829元。选项C符合计算结果。

• 1.【单选题】商业汇票的提示付款期限不超过（ ）天
• A.10
• B.15
• C.20
• D.30
• 参考答案：A
• 解析：根据《中华人民共和国票据法》规定，商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起计算。选项A的天数符合法定要求，其余选项的天数均超过或不符合法律规定。票据法第五十三条明确规定了汇票持票人的提示付款期限。选项B、C、D均超出期限标准。

• 2.【单选题】按（ ）划分，金融市场可分为货币市场和资本市场。
• A.资金融资方式
• B.金融工具发行和流通的阶段
• C.金融工具的期限
• D.金融工具的交割时间
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P43-44 金融市场按金融工具的期限划分可分为货币市场和资本市场。

• 3.【单选题】委托银行代销基金的是（ ）
• A.托管行
• B.基金管理人
• C.代销费支付人
• D.投资者
• 参考答案：B
• 解析：在基金销售过程中，基金管理人负责基金募集、运作及委托机构进行份额销售。根据《证券投资基金销售管理办法》，基金管理人可委托商业银行等符合资质的机构作为基金代销机构。托管行负责资产保管，代销费支付人通常指向代销方支付费用的主体，投资者是基金购买者。只有基金管理人具备委托银行代销基金的职责。答案B。

• 4.【单选题】由股份有限公司公开发行，用以证明投资者的股东身份和权益，并据以获得股息和红利的凭证是（ ）。
• A.债券
• B.企业债
• C.股票
• D.次级债券
• 参考答案：C
• 解析：股份有限公司发行的证明股东身份、权益及获取股息红利的凭证属于证券类型中的所有权凭证。《证券发行与承销》明确指出，股票代表持有者对公司部分所有权，股东通过持有股份享有公司利润分配权。债券（A）是企业或政府债务工具，持有人为债权人；企业债（B）、次级债券（D）均属债券范畴，体现债权债务关系。股票（C）对应股东权益，与债券的债权性质形成区别。

• 5.【单选题】（ ）是指为企业债券本息的偿还或可转债提供的担保。
• A.借款保函
• B.有价证券保付保函
• C.融资租赁保函
• D.履约保函
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P92-94 有价证券保付保函是指为企业债券本息的偿还或可转债提供的担保。故本题选B。 <img src="/upload/paperimg/20250729193632527828616-e1bb63a6144e/20250729143959b135.png" style="width:100%;"/>

• 6.【判断题】根据《企业破产法》的规定，第一次债权人会议由人民法院召集，自债权申报期限届满之日起15日内召开。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P363-364 第一次债权人会议由人民法院召集，自债权申报期限届满之日起十五日内召开。以后的债权人会议，在人民法院认为必要时，或者管理人、债权人委员会、占债权总额四分之一以上的债权人向债权人会议主席提议时召开。

• 7.【单选题】对于信用等级相同的金融机构来说，债券回购利率一般（ ）同业拆借利率；再贷款利率（ ）再贴现利率。
• A.低于；低于
• B.低于；高于
• C.高于；低于
• D.高于；高于
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P126-127 债券回购的风险比同业拆借要低的多，对于信用等级相同的金融机构来说，债券回购利率一般低于拆借利率；再贷款利率高于再贴现利率。

• 8.【判断题】分期付款业务具有目标客户分散、授信金额大、信用属性强，时效要求低和增长速度慢等特点。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P147-149 分期付款业务具有目标客户分散、授信金额小、信用属性强，时效要求高和增长速度快等特点。

• 9.【单选题】商业银行贷款业务流程一般为(  )。
• A.贷款申请、贷款审批、贷款调查、贷款发放、贷后管理
• B.贷款申请、贷前调查、贷款审批、贷款发放、贷后管理
• C.贷款申请、贷款审批、贷款发放、贷款检查、贷后管理
• D.贷款申请、合同签订、贷款审批、贷款发放、贷后调查
• 参考答案：B
• 解析：一般来说，一笔贷款的管理流程分为以下九个环节： ①贷款申请； ②受理与调查； ③风险评价； ④贷款审批； ⑤合同签订； ⑥贷款发放； ⑦贷款支付； ⑧贷后管理； ⑨贷款回收与处置。 故本题选B。

• 10.【单选题】下列关于仲裁的说法，不正确的是（ ）。
• A.没有仲裁协议，一方申请仲裁的，仲裁委员会不予受理
• B.当事人达成仲裁协议，一方向人民法院起诉的，人民法院不予受理，但仲裁协议无效的除外
• C.实践中，仲裁协议有两种形式，两种形式的仲裁协议法律效力不同
• D.仲裁实行的是一裁终局制度
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P308-310 实践中，仲裁协议有两种形式：①在争议发生之前订立的，它通常作为合同中的一项仲裁条款出现；②在争议之后订立的，它是把已经发生的争议提交给仲裁的协议。这两种形式的仲裁协议，其法律效力相同。

• 11.【单选题】接管是由（ ）决定，并由（ ）组织实施。
• A.人行，国务院银行业监督管理机构
• B.人行，人行
• C.国务院银行业监督管理机构，国务院银行业监督管理机构
• D.国务院银行业监督管理机构，人行
• 参考答案：C
• 解析：接管制度规定于《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十八条。当银行业金融机构发生信用危机或可能影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构有权决定并实施接管。选项A、B、D中关于人行或混合主体的表述不符合该条款明确赋予国务院银行业监督管理机构的权限。