中级银行从业每日一练(2026年10月2日)

• 1.【单选题】信托公司异地推介信托产品，应当提前（ ）日向属地银保监局和推介地银保监局同时报送“信托公司固有业务、信托项目事前报告表”。
• A.5
• B.10
• C.15
• D.20
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P504-505 信托公司异地推介信托产品，应当提前10日向属地银保监局和推介地银保监局同时报送“信托公司固有业务、信托项目事前报告表”。

• 2.【多选题】伴随着信息科技在银行业的广泛运用，其影响也越来越大。监管部门的信息科技风险监管具体目的包括（ ）。
• A.信息安全
• B.业务连续性
• C.公众满意度
• D.合法合规
• E.高效管理
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P450-451 监管部门的信息科技风险监管具体目的包括：业务连续性（B项）、信息安全（A项）、公众满意度（C项）、合法合规（D项）。

• 3.【多选题】根据《行政处罚办法》，国务院银行业监督管理机构及其派出机构实施行政处罚的程序（ ）。
• A.立案
• B.调查
• C.取证
• D.审理
• E.审议
• 参考答案：ABCDE
• 解析：《行政处罚办法》规定了行政处罚实施的具体流程步骤。根据该办法，程序包括立案、调查、取证、审理、审议等环节。立案是程序的启动环节，调查涉及事实核查，取证为事实认定提供依据，审理对证据材料进行审查，审议则是对处理意见的复核或集体讨论。选项A、B、C、D、E均属于法定程序要求。依据来源于《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》中关于行政处罚程序的规定。

• 4.【单选题】根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（ ）。
• A.5%
• B.3%
• C.4%
• D.6%
• 参考答案：C
• 解析：《商业银行杠杆率管理办法（修订）》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率最低要求均为4%。该办法由中国银保监会发布，旨在加强资本监管。选项C对应的4%符合修订后的监管要求，其他选项数值不符合现行规定。

• 5.【单选题】关于银行票据业务的表述错误的是（ ）。
• A.商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑
• B.银行支票是由银行签发的
• C.银行支票付款期限为自出票日起10日
• D.填明“现金”字样的银行汇款可以用于支取现金
• 参考答案：B
• 解析：银行票据业务相关知识点。根据《中华人民共和国票据法》，支票是由出票人（客户）签发，委托银行支付款项的票据，而非银行自身签发。银行本票由银行签发。选项B错误，混淆了支票与本票的签发主体。选项A符合商业承兑汇票定义（非银行承兑）；选项C符合支票付款期限规定；选项D符合现金汇票的现金支取规则。答案B。

• 6.【判断题】商业银行应当在章程中规定，主要股东应当以书面形式向商业银行作出资本补充的长期承诺，并作为商业银行资本规划的一部分。（ ）
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：A
• 解析：《商业银行股权管理暂行办法》第二十四条明确，商业银行主要股东需作出书面资本补充承诺，并纳入资本规划。

• 7.【单选题】商业银行资产负债管理的基本管理原则是（ ）。
• A.实现“安全性、流动性、盈利性”的三性协调
• B.追求资本回报
• C.提升银行盈利能力
• D.提升银行的市值
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P386-387 安全性、流动性、盈利性“三性”"协调是资产负债管理的基本管理原则。

• 8.【单选题】债务人的金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额的50%以上，至少应归（ ）。
• A.损失类
• B.关注类
• C.次级类
• D.可疑类
• 参考答案：D
• 解析：金融资产风险分类标准参照《贷款风险分类指引》。当债务人金融资产发生信用减值且预期信用损失超过账面余额50%时，一般属于风险较高的情形。可疑类的界定通常对应无法足额偿还且预计损失较大的情况，即使有担保也会导致显著损失。选项D对应这一情形，而损失类通常适用于更高比例的预期损失（如接近全部无法收回）。

• 9.【单选题】银行应合理审慎设定在压力情景下商业银行满足流动性需求并持续经营的最短期限，在影响整个市场的系统性冲击情景下的持续经营最短期限应不少于（ ）天。
• A.10
• B.20
• C.30
• D.40
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P521-522 银行应合理审慎设定在压力情景下商业银行满足流动性需求并持续经营的最短期限，在影响整个市场的系统性冲击情景下的持续经营最短期限应不少于30天。

• 10.【单选题】信托制度长盛不衰的根本法宝是（ ）。
• A.专业化
• B.综合化
• C.差异化
• D.多样化
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P490-491 信托制度长盛不衰的根本法宝是专业化，只有具备专业的团队、专业的能力和专业的领域，才能享有领先优势。

• 1.【单选题】10、假设违约损失率(LGD)为14%，商业银行估计预期损失率最大值(BEEL)为10%，违约风险暴露(EAD)为20亿元，则根据《巴塞尔新资本协议》，风险加权资产(RWA)为（ ）亿元。
• A.10
• B.14.5
• C.18.5
• D.20
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P138~140 资本要求K＝Max[0，（LGD－BEEL）] ＝Max[0，（14%－10%）] =4% 风险加权资产（RWA）＝K×12.5×EAD ＝4%×12.5×EAD ＝4%×12.5×20＝10（亿元） BEEL是指考虑经济环境、法律地位等条件下对已违约风险暴露的预期损失率的最大估计值。

• 2.【多选题】下列关于风险分散化的论述正确的是(  )。
• A.如果资产之间的收益率不存在线性相关性，那么分散化策略将不会有风险分散的效果
• B.如果资产之间的相关性为-1，那么风险分散化效果最好
• C.如果资产之间的相关性为+1，那么分散化策略将不能分散风险
• D.如果资产之间的相关性为正，那么风险分散化效果较好
• E.如果资产之间的相关性为负，那么风险分散化效果较好
• 参考答案：BCE
• 解析：教材页码：P28~30 A项，若资产之间的收益率不存在线性相关性，即两种资产的相关系数P=0，分散化策略仍能达到风险分散的效果。D项，假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差；当相关系数为负时，风险分散效果较好。

• 3.【单选题】下列信用风险监测指标中，与商业银行自身净资产质量最不相关的是（  ）。
• A.贷款风险迁徙率
• B.客户授信集中度
• C.不良贷款拨备覆盖率
• D.不良贷款率
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P106~109 A项，贷款风险迁徙率衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率；C项，不良贷款拨备覆盖率是指贷款损失准备与不良贷款余额之比；D项，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比。CD两项指标均需用到不良贷款，涉及商业银行自身资产质量。综上，只有B项与商业银行自身净资产质量最不相关。

• 4.【单选题】假设中央银行正在实施宽松的货币政策，基准利率水平持续下调，从宏观的角度看，在该货币政策的影响下，通常会使（ ）。
• A.所有企业的履约程度有一定程度的降低
• B.潜在借款人的风险水平上升
• C.借款人承受较高的风险
• D.所有企业的违约风险有一定程度的降低
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P162 低利率水平表示中央银行正在实施宽松已经开始的货币政策。从宏观角度看,在该货币政策的影响之下,所有企业的违约风险都会有一定程度的降低。此外,在内部信息不完全对称的情况下，商业银行在向企业要求较低风险溢价的同时也使自身面临的风险降低,原因在于,由于逆向选择效应与激励效应的作用,低利率不仅造成潜在借款人的整体违约风险降低,而且会促使借款人承担更低的风险。

• 5.【单选题】(  )负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。
• A.董事会
• B.监事会
• C.股东大会
• D.高级管理层
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P34~36 在商业银行风险管理方面，高级管理层负责组织实施经董事会审核通过的重大风险管理事项，以及在董事会授权范围内就有关风险管理事项进行决策，负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理活动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险，向董事会就银行风险管理和风险承担水平进行报告并接受监督。

• 6.【多选题】商业银行应报告的重大风险事项中，属于重大突发性事件的包括（)。
• A.辖内本行机构或同业机构发生的挤兑事件
• B.中央银行存贷款基准利率的调整
• C.辖内发生的金融诈骗、盗窃、抢劫、涉枪、爆炸等案件
• D.主要交易对方所在国家货币的急剧升值或贬值
• E.主要交易对方的法律地位发生重大变化
• 参考答案：AC
• 解析：重大突发性事件： 1、辖内发生的金融诈骗、盗窃、抢劫、涉枪、爆炸等案件； 2、辖内本行机构或同业机构发生的挤兑事件； 3、辖内机构、人员遭受的火灾、水灾、地震等重大自然灾害或意外事件； 4、其他应报告的重大突发性事件。

• 7.【单选题】商业银行采取银团贷款方式属于（ ）。
• A.风险分散
• B.风险对冲
• C.风险转移
• D.风险规避
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P11~12 风险分散对商业银行信用风险管理具有重要意义。根据多样化投资分散风险原理，商业银行信贷业务应是全方位、多种类的，而不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。商业银行可通过信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使授信对象多样化，从而分散和降低风险。

• 8.【单选题】下列关于操作风险报告的表述最不恰当的是（ ）。
• A.对于操作风险损失事件报告，应由操作风险牵头管理部门集中检查并报告，并对潜在的重大风险隐患进行提前揭示
• B.对于全行的操作风险全面管理报告，应由操作风险牵头管理部门组织相关部室编写，报告应提交高管层和董事会
• C.对于操作风险专项报告，应由相关业务部门负责编写，分析报告各项业务或产品中存在的风险隐患，提交操作风险牵头部门
• D.对于操作风险监测报告应由操作风险牵头管理部门报告，根据各项监测指标值的变化和异动情况分析全行有关操作风险的变化趋势
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P226~227 操作风险报告主要包括以下几种形式： 1.操作风险管理报告：对于全行的操作风险全面管理报告，应由操作风险牵头管理部门组织相关部室编写，定期分析报告期内操作风险的基本状况、采取的主要举措、存在的风险隐患和应关注的管理问题，并提出工作建议，报告应提交高管层和董事会。 2.操作风险专项报告：对于操作风险专项报告，应由相关业务部门负责编写，分析报告各项业务或产品中存在的风险隐患，提交操作风险牵头部门，并向高管层报告。 3.操作风险监测报告：对于操作风险监测报告，应由操作风险牵头管理部门报告，根据各项监测指标值的变化和异动情况分析全行有关操作风险的变化趋势，并对潜在的重大风险隐患进行提前揭示。 4.操作风险损失事件报告：对于操作风险损失事件报告，由操作风险牵头管理部门组织开展，各分支机构根据损失事件统计制度要求，逐级定期报告，报告的要素包括事件发生时间、涉及业务领域、损失金额等内容，并对重大事件进行具体说明。

• 9.【单选题】巴塞尔委员会《有效银行核心监管原则（2012）》指出，（ ）是风险管理体系的有机组成部分。
• A.内部控制
• B.合规管理
• C.有效隔离
• D.单独管理
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P59~61 2012年版《有效银行核心监管原则》指出，内部控制是风险管理体系的有机组成部分，是银行董事会、高级管理层和全体员工共同参与的，通过制定和实施系统化的制度、程序和方法，实现风险控制目标的动态过程和机制。

• 10.【单选题】下列关于商业银行风险偏好作用的表述，最不恰当的是（ ）。
• A.在内部形成董事会、管理层、不同业务领域、分支机构对风险的“胃口”迥异
• B.明确表达对待风险的态度有助于在不同利益相关者之间形成共同交流的基础
• C.明确的风险偏好有助于商业银行更清楚地认识自身能够承担的风险
• D.使银行适度追求利润和发展速度
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P41~44 风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理的底线。制定明确的风险偏好，有助于商业银行更清楚地认识自身能够承担的风险，明确表达对待风险的态度，同时也有助于在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础。如果没有明确的风险偏好，商业银行可能盲目追求财务利润、发展速度和经营规模而过度承担风险，导致经营发展不可持续；也可能过于谨慎保守，片面规避风险而只能获取过低的收益，甚至丧失发展机遇；或者在银行内部造成董事会、管理层、不同业务领域、分支机构对风险的“胃口”迥异，各自为政，从而使银行经营管理处于“混乱”状态。风险偏好是构成全面风险管理框架的要素，建立有效的风险偏好框架有助于加强金融机构风险文化，促进稳健的风险管理。

• 1.【多选题】下列关于贷款意向阶段业务人员的做法，正确的有（ ）。
• A.以书面形式告知客户贷款正式受理
• B.根据贷款需求出具正式的贷款意向书
• C.要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料
• D.以口头形式告知客户贷款正式受理
• E.将储备项目纳入贷款项目库
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P27-29 如果确立了贷款意向，则表明贷款可以正式受理。在该阶段，业务人员应做到：及时以合理的方式(如通过口头、电话或书面方式)告知客户贷款正式受理，或者根据贷款需求出具正式的贷款意向书；要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料；将储备项目纳入贷款项目库。

• 2.【多选题】贷款风险预警的程序包括（  ）。
• A.信用信息的收集与传递
• B.风险处置
• C.停止放款
• D.风险分析
• E.后评价
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P246-247 风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下程序：①信用信息的收集和传递；②风险分析；③风险处置；④后评价。

• 3.【多选题】下列关于贷审会的说法中正确的有（  ）。
• A.贷审会投票否决的信贷事项，有权审批人可以审批同意
• B.行长不得担任贷审会主任委员
• C.贷审会投票通过的信贷事项，有权审批人可以否决
• D.行长可指定一名副行长担任贷审会主任委员
• E.贷审会成员发表的全部意见应记录存档，且要准确反映审议过程
• 参考答案：BCDE
• 解析：教材页码：P205-208 A项，贷审会投票未通过的信贷事项，不得审批同意。

• 4.【单选题】投资估算与资金筹措安排情况不包括（ ）。
• A.申请固定资产贷款金额
• B.投资进度
• C.项目资本金的落实情况
• D.借款人同银行的关系
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P33-36 投资估算与资金筹措安排情况主要包括银行对项目总投资、投资构成及来源的评估结果;项目资本金是否符合规定的比例，资本金的来源和落实情况、股东出资能力;申请固定资产贷款金额、币别、用途、期限、利率;申请其他银行固定资产贷款金额、币别、用途、期限、利率;流动资金落实情况;投资进度;银行贷款的用款计划等内容。

• 5.【单选题】（  ）不能反映应收账款的营运能力。
• A.应收账款周转率
• B.应收账款回收期
• C.应收账款账龄
• D.应收账款余额
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P97-111 应收账款周转率是反映应收账款周转速度的指标，它是一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率，表明一定时期内应收账款周转的次数。一定时期内应收账款周转次数越多，说明企业收回赊销账款的能力越强，应收账款的变现能力和流动性越强，管理工作的效率越高。 应收账款回收期越短，说明客户应收账款的变现速度越快，流动性越好。 应收账款账龄也可以反映应收账款的周转情况，应收账款账龄越短，说明客户应收账款的变现速度越快，流动性越好。

• 6.【单选题】2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A一下调至BBB+，前景展望为负面。2011年10月27日，希腊主权债务减记50％，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（ ）。
• A.操作风险
• B.区域风险
• C.汇率风险
• D.国别风险
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P56 国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务,或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失,或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。

• 7.【单选题】下列有关质物特点的说法中，错误的是（  ）。
• A.价值稳定性好
• B.银行可控性强
• C.易于直接变现处理用于抵债
• D.处理质押物手续复杂
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P194-195 质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。

• 8.【单选题】应收账款和存货周转率的变化（ ）。
• A.只导致短期融资需求变化
• B.只导致长期融资需求变化
• C.既可能导致短期融资需求，又可能导致长期融资需求变化
• D.既不可能导致短期融资需求，又不可能导致长期融资需求变化
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P39-49 公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资和短期融资需求的借款原因，银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。

• 9.【多选题】下列公式中正确的有（ ）。
• A.有形净资产=所有者权益+无形资产
• B.利息保障倍数=(利润总额-财务费用)÷利息费用
• C.速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用
• D.营运资本=流动资产-流动负债
• E.赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣
• 参考答案：CDE
• 解析：教材页码：P97-111 有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产,故A选项不正确。利息保障倍数=(利润总额+财务费用)÷利息费用，故B选项不正确。速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用，故C选项正确。营运资本=流动资产-流动负债，故D选项正确。赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣，故E选项正确。

• 10.【单选题】受托支付目前适用的情况是固定资产贷款资金单笔金额超过（ ）万元人民币。
• A.500
• B.300
• C.800
• D.1000
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P232-234 《固定资产贷款管理办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：向借款人某一交易对象单笔支付金额超过1000万元人民币的，应采用贷款人受托支付方式。

• 1.【多选题】下列关于医疗保险的表述，正确的有（  ）。
• A.定期给付型医疗保险，是指按照约定的数额给付保险金的医疗保险
• B.医疗保险按照保险金的给付性质分为费用补偿型医疗保险和定额给付型医疗保险
• C.费用补偿型医疗保险的给付金额可以超过被保险人实际发生的医疗、康复费用金额
• D.医疗费用包括门诊费用、药费、住院费用、护理费用、医院杂费、手术费用及检查费用等
• E.医疗保险是指按照保险合同约定为被保险人的医疗、康复等提供保障的保险
• 参考答案：ABDE
• 解析：根据《保险基础知识》及《健康保险管理办法》： A正确，定期给付型属于定额给付，按约定金额支付。B正确，医疗保险按给付性质分为费用补偿型和定额给付型。C错误，费用补偿型遵循补偿原则，给付金额不得超过实际费用。D正确，医疗费用涵盖门诊、药费、住院、护理、杂费、手术及检查等。E正确，医疗保险的定义是为医疗、康复提供保障的保险。答案ABDE符合保险条款分类及定义。

• 2.【单选题】购买保险产品时，需要注意的事项中，不恰当的是（  ）。
• A.坚持购买保障期限长的保险
• B.注意保险与储蓄和理财产品的区别
• C.尽量避免保险功能的重复
• D.灵活利用附加险
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P63-64 配置保险产品需要注意的其他事项包括： (一)保险与储蓄、金融投资产品的区别（B正确） (二)长期保险与短期保险相结合（A错误） (三)灵活利用附加险（D正确） (四)尽量避免保险功能重复（C正确） (五)充分挖掘线上渠道的优势产品 综上，该题选A。

• 3.【单选题】购买保险产品时，需要注意的事项中，不恰当的是（  ）。
• A.坚持购买保障期限长的保险
• B.注意保险与储蓄和理财产品的区别
• C.尽量避免保险功能的重复
• D.灵活利用附加险
• 参考答案：A
• 解析：保险产品购买的核心在于根据个人需求合理配置，而非一味追求长期保障。长期保险可能面临保费较高、灵活性不足等问题，需结合收入、年龄等因素综合考量。保险的本质是风险转移，重点在于保障功能，而非储蓄或投资回报。不同人生阶段的保障需求各异，重复投保相同险种可能导致资源浪费。附加险可作为主险的有效补充，针对性增强特定风险覆盖。《保险基础知识》指出，消费者应优先满足当前保障需求，避免因产品期限过长影响财务规划。选项A忽视了个体差异与动态需求，存在不合理性。

• 4.【单选题】李先生（40岁）是某私企老板，年收入约30万元。李太太（38岁）是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。李先生的母亲与李先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。 由于工作原因，李先生经常要乘坐飞机去联系业务，则其可能面临的（ ）风险很高。
• A.投资
• B.健康
• C.意外
• D.资金
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P26-27 选项A错误：投资风险是指投资收益率的不确定性。 选项B错误：人身风险主要包括生命风险和健康风险，家庭主要收入者万一不幸身故，将导致家庭未来收入的丧失，这就是生命风险;健康状况不佳同样可以造成收入丧失和额外费用(住院费、手术费、药费、护理费等)的增加，影响家庭的收入能力及支出水平，从而影响家庭既定理财目标的实现。 选项C正确、D错误：由于工作原因，李先生经常要乘坐飞机去联系业务，则其可能面临的意外风险很高。 故本题选C。

• 5.【多选题】债务量化管理的重点有（ ）。
• A.财务自由度分析
• B.定期分析债务结构的合理性并提供调整建议
• C.债务重组
• D.还款计划及信用管理措施
• E.通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性
• 参考答案：BCE
• 解析：教材页码：P13-17 家庭债务管理包括了借贷活动的决策、债务的量化管理。债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容： ①定期分析债务结构的合理性并提供调整建议； ②债务重组； ③通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。 A项是家庭收支管理状况分析的重点内容； D项是借贷活动的决策过程中，借贷前的决策的内容。

• 6.【多选题】推动客户关系管理思想和方法的诞生、发展的因素有(  )。
• A.社会企业经营理念的变化
• B.社会生产方式的变化
• C.客户消费观念的改变
• D.客户投资观念的变化
• E.信息技术的推动
• 参考答案：ACE
• 解析：教材页码：P275-276 客户关系管理思想和方法的诞生、发展，主要有社会企业经营理念的变化；客户消费观念的改变；信息技术的推动三方面的因素。故本题选ACE。

• 7.【多选题】税收管理的主体可以是（ ）。
• A.税务机关
• B.海关
• C.财政部门
• D.行政事业单位
• E.行业主管部门
• 参考答案：ABC
• 解析：教材页码：P165-167 税收的主体是国家，税收管理的主体是代表国家的税务机关（选项A正确）、海关（选项B正确）或财政部门（选项C正确），而费的收取主体多是行政事业单位（选项D错误）、行业主管部门（选项E错误）等。故本题选ABC。

• 8.【多选题】重复保险的分摊方式包括（ ）
• A.比例责任分摊
• B.限额责任分摊
• C.顺序责任分摊
• D.平均分摊
• E.不规则分摊
• 参考答案：ABC
• 解析：教材页码：P27-33 重复保险的分摊方式： （1）比例责任分摊方式，即各保险人按其所承保的保险金额与总保险金额的比例分摊保险赔偿责任。 计算公式为：各保险人承担的赔款=损失金额×该保险人承保的保险金额/各保险人承保的保险金额总和 （2）限额责任分摊方式，是以在没有重复保险的情况下，各保险人依其承保的保险金额而应付的赔偿限额与各保险人应负赔偿限额总和的比例承担损失赔偿责任。 计算公式为：各保险人承担的赔款=损失金额×该保险人的赔偿限额/各保险人赔偿限额总和 （3）顺序责任分摊方式，是指由先出单的保险人首先负责赔偿，后出单的保险人只有在承保的标的损失超过前一保险人承保的保额时，才依次承担超出的部分。 故本题选ABC。

• 9.【多选题】下列财产不能作为遗产的有（  ）。
• A.自然人的文物、图书资料
• B.生前已赠予他人的财产
• C.养老金
• D.企业年金
• E.宅基地所有权
• 参考答案：BE
• 解析：教材页码：P221 遗产是自然人死亡时遗留的个人合法财产。 选项B正确：生前赠予是赠与人在世时将财产无偿给予受赠人，完成赠予后财产归属受赠人，不再属于赠与人的财产，不属于遗产范畴。 选项E正确：宅基地的所有权属于国家或集体，个人只享有使用权。因此，宅基地所有权不能作为遗产进行继承。 选项A错误：自然人的文物、图书资料属于个人合法财产，在自然人死亡后可以作为遗产进行继承。 选项C错误：养老金是被继承人生前的收入，属于个人合法财产。 选项D错误：企业年金也是被继承人生前的收入，属于个人合法财产。在被继承人死亡后，未领取的企业年金可以作为遗产进行继承。

• 10.【多选题】2024年9月，王某和李某的孩子小王4岁。下列关于王某和李某当年分配子女教育专项附加扣除比例的方法，正确的（  ）。
• A.王50%，李50%
• B.王20%，李80%
• C.王100%，李0%
• D.王0%，李100%
• E.王80%，李20%
• 参考答案：ACD
• 解析：教材页码：P178-188 根据2024年子女教育专项附加扣除的相关规定，子女年满3周岁当月至小学入学前属于扣除范围，扣除标准为每个子女每月2000元。扣除方式为父母（法定监护人）可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。所以王某和李某可以选择王50%、李50%的扣除方式，也可以选择王100%、李0%或者王0%、李100%的扣除方式。 综上，该题选ACD。

• 1.【单选题】按使用方式的不同，房地产可以分为（ ）。
• A.居住、商业、办公、旅游和综合房地产
• B.生地、毛地、熟地、在建工程和现房
• C.收益性和非收益性房地产
• D.销售、出租、营业和自用房地产
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P88-89 房地产的类型可以按不同标准划分：①按用途分为居住、商业、办公、旅游、餐饮、娱乐工业和仓储、农业、特殊用途和综合房地产；②按开发程度分为生地、毛地、熟地、在建工程和现房；③按是否产生收益分为收益性和非收益性房地产；④按使用方式分为销售、出租、营业和自用房地产。

• 2.【单选题】上市公司流通股票的价值一般为评估日前（ ）个交易日、前（ ）个交易日与前（ ）个交易日平均收盘价的较低值。
• A.1;7;30
• B.7;14;30
• C.1;7;14
• D.7;7;14
• 参考答案：A
• 解析：该题涉及上市公司流通股价值评估的时间段选取标准。根据《上市公司重大资产重组管理办法》中关于非公开发行股票价格确定的规则，参考基准通常包含多个时间段。评估时需对比不同时间段的平均价并取较低值，以避免股价短期波动影响公允性。选项中1个交易日反映即时价格，7个交易日对应短期市场表现，30个交易日体现中期趋势，三者结合能够平衡不同周期的影响。选项B、C、D中时间段跨度或组合不符合相关规定中对流通股价值评估的典型要求。

• 3.【单选题】我国个人贷款业务的发展历程中，说法错误的是（ ）。
• A.国内消费和创业需求的增长推动了个人信贷的蓬勃发展
• B.住房制度的改革促进了个人住房贷款的产生和发展
• C.金融科技推动了个人贷款业务的规范发展
• D.商业银行股份制改革推动了个人贷款业务的规范发展
• 参考答案：C
• 解析：个人贷款业务的发展与多个因素相关。国内消费和创业需求提升直接刺激了个人信贷的扩张，符合经济发展规律。住房制度改革明确成为个人住房贷款发展的政策基础。商业银行股份制改革是其经营机制转型的重要节点，推动了业务管理的规范化。金融科技的应用更多体现在服务效率提升和产品创新，但规范发展的核心驱动力来自银行体系的结构性改革。参考《中国金融改革与发展》对个人贷款演进的分析，金融科技并非规范化的主要因素。选项C不符合历史事实。

• 4.【单选题】以下不属于个人教育贷款签约与发放中的风险的是（ ）。
• A.合同凭证预签无效、合同制作不合格、合同填写不规范、未核实合同签署人及签字(签章)
• B.在发放条件不齐全的情况下发放贷款
• C.未落实受托支付要求，将学费和住宿费的贷款资金全额发放至借款人账户
• D.未按规定办妥相关评估、公证等事宜
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P155-159 C项属于支付管理中的风险。

• 5.【单选题】根据以下材料回答下题，王先生因经营需要，拟向银行申请800万的贷款额度。王先生名下有一套资产价值800万，打算使用该套房产作为抵押物申请抵押贷款，申请后，该套抵押物银行评估价值480万。王先生与贷款银行签署了借款合同并强制对抵押物进行了抵押公正。但银行没有及时办理抵押登记手续。由于王先生最近经营困难，经营资金紧缺，后找到A公司帮忙，对该笔抵押贷款的剩余额度提供保证。A公司的法定代表人长期驻境外，由A公司的总经理签订保证合同，并加盖了公司的公章。请回答以下问题。 以下说法正确的是（ ）（不定项）
• A.A公司需要承担保证责任。
• B.A公司不需要承担保证责任
• C.由于抵押物没有办理抵押登记手续，该抵押物无效。
• D.抵押权已办理公正，因此，该抵押物仍然有效。
• 参考答案：A
• 解析：《中华人民共和国民法典》第六百八十八条规定，保证合同需保证人书面同意。本题中，A公司总经理以公司名义签订保证合同并加盖公章，符合公司真实意思表示的法律要件。抵押物未办理登记不影响保证责任的承担，抵押权未设立不影响主债权债务关系成立。A公司作为保证人应对主债务承担保证责任。选项C错误，抵押未登记仅导致抵押权未设立，不影响抵押合同效力；选项D错误，抵押登记为抵押权设立的法定要件，公证不替代登记。

• 6.【单选题】关于房地产估价，下列说法错误的是（ ）。
• A.采用非公开市场价值标准的条件包括交易双方进行交易的目的是追求各自利益的最大化
• B.估价对象的最高最佳使用包括最佳用途、最佳规模和最佳集约度
• C.房地产价格具有很强的时间性
• D.房地产估价目的限制了估价报告的用途
• 参考答案：A
• 解析：公开市场价值标准假设交易双方在公平、自愿情况下追求自身最大利益。非公开市场价值通常在特殊交易情形下采用，《房地产估价理论与方法》指出，该标准适用于非自愿或受限制的交易。选项A将追求利益最大化作为非公开市场条件，与实际情形矛盾。选项B符合最高最佳使用的三个维度，选项C反映房地产价格随时间波动的特性，选项D正确描述了估价目的对报告用途的限制。答案A错误。

• 7.【单选题】下列关于资产组合风险监控的关键风险指标的表述，错误的是（ ）。
• A.不良贷款拨备覆盖率是准备金占不良贷款余额的比例
• B.正常及关注类贷款迁徙率=(期初正常贷款中转为不良贷款的余额+关注类贷款转为不良贷款的余额)／(期初正常类贷款余额+关注类贷款余额)
• C.不良资产率，一般是指不良资产(可疑类贷款+损失类贷款)与资产总额之比
• D.为了对信用风险管理策略的执行情况进行监控，需要统计分析风险管理运营效率指标
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P51-59 不良资产率，一般是指不良资产与资产总额之比。银行的不良资产主要是指不良贷款，包括次级、可疑、损失类贷款。故C项表述错误。

• 8.【单选题】下列关于“假个贷”的表述，错误的是（ ）。
• A.“假个贷”的成因包括开发商为获得优惠贷款而实施“假个贷”
• B.“假个贷”的成因包括开发商利用“个贷”套取银行资金进行诈骗
• C.“假个贷”的“假”是指借款人和所购房屋都是真实存在的，只是购房行为为“假”
• D.银行的管理漏洞给“假个贷”以可乘之机
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P102-104 C项，“假个贷”的“假”是指：①不具有真实的购房目的；②虚构购房行为使其具有“真实”的表象；③捏造借款人资料或者其他相关资料等。

• 9.【单选题】基金份额的价值为估价日前（ ）个交易日的基金份额净值的算术平均值。
• A.20
• B.30
• C.10
• D.15
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P72 基金份额的价值为估价日前20个交易日的基金份额净值的算术平均值。

• 10.【多选题】国家助学贷款中请中，学校需要审核材料的（ ）
• A.完整性
• B.一致性
• C.真实性
• D.合法性
• E.有效性
• 参考答案：ACD
• 解析：国家助学贷款申请过程中，学校作为初审环节需履行审核职责。根据《中国人民银行、教育部、财政部关于国家助学贷款管理的补充意见》等文件规定，学校审核重点包括：材料是否齐全（完整性），内容是否存在虚假或伪造（真实性），以及是否符合国家法律法规及贷款政策要求（合法性）。选项B“一致性”通常指材料间逻辑是否自洽，政策未将其明确列为独立审核项；选项E“有效性”更多涉及材料有效期或签字效力，通常属于合法性或真实性范畴。故正确选项为完整性（A）、真实性（C）、合法性（D）。

• 1.【判断题】商业银行开办并购贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、风险可控、商业可持续的原则。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P136 商业银行开办并购贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、风险可控、商业可持续的原则。

• 2.【单选题】《中华人民共和国企业破产法》规定，债权尚未确定的债权人，除（ ）能够为其行使表决权而临时确定债权额的以外，不得行使表决权。
• A.人民法院
• B.债务人
• C.人民检察院
• D.当地政府机关
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P363-364 《中华人民共和国企业破产法》规定，债权尚未确定的债权人，除人民法院能够为其行使表决权而临时确定债权额的以外，不得行使表决权。故本题选A。

• 3.【单选题】下列属于不属于短期金融工具的有（ ）。
• A.银行承兑汇票
• B.可转让大额定期存单
• C.回购协议
• D.金融债券
• 参考答案：D
• 解析：短期金融工具一般指期限在一年以内的金融工具。银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议均在货币市场流通，期限通常不超过一年。金融债券是企业或金融机构为筹集中长期资金发行的债券，期限一般在一年以上，属于资本市场工具。《货币金融学》中将短期金融工具定义为一年内到期的债务工具。选项D符合中长期性质。

• 4.【单选题】犯罪是一种违法行为，（ ）是犯罪的法律特征。
• A.社会危害性
• B.人民危害性
• C.暴力危害性
• D.刑事违法性
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P369-371 犯罪具有社会危害性和刑事违法性两个特征。 （1）社会危害性是犯罪的基本特征； （2）刑事违法性是犯罪的法律特征。 故本题选D。

• 5.【单选题】（ ）是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按照约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
• A.银团贷款
• B.房地产贷款
• C.固定资产贷款
• D.流动资金贷款
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P134 银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按照约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

• 6.【判断题】风险监管是指通过识别银行业务中固有的风险种类，进而对银行业务的各类风险进行评估，并按照CAMEI评级标准系统全面持续地评价银行经营状况的监管方式。
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：A
• 解析：风险监管的核心是对银行业务风险的识别、评估及持续评价，CAMELS（而非题干中的CAMEI）评级体系是国际通行的银行监管标准，包含资本充足性、资产质量等要素。题干虽存在缩写误差，但整体符合风险监管的基本定义与流程。巴塞尔协议及各国银行业监管指引均采用类似原则。

• 7.【单选题】涉外民事诉讼的涉外因素不包括（ ）。
• A.诉讼主体涉外
• B.作为诉讼标的的法律事实涉外
• C.诉讼主体的亲属涉外
• D.诉讼标的物涉外
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P308-310 涉外民事诉讼是指具有涉外因素的民事诉讼。涉外因素是指具有以下三种情况之一： 第一，诉讼主体涉外，即诉讼一方或者双方当事人是外国人、无国籍人或者外国企业和组织； 第二，作为诉讼标的的法律事实涉外，即当事人之间的民事法律关系发生、变更、消灭的事实发生在国外； 第三，诉讼标的物涉外，即当事人之间争议的标的物在国外。 具备上述三个因素之一的民事诉讼就属于涉外民事诉讼。故本题选C。

• 8.【多选题】下列关于国家支持普惠金融业务发展的说法，正确的有( ）
• A.由人民银行拨付普惠贷款资金
• B.支持银行完善服务网络
• C.对银行业普惠业务不良贷款予以直接处置
• D.完善税收优惠措施
• E.合理设置小微企业等业务的不良容忍度
• 参考答案：BDE
• 解析：普惠金融相关政策文件如《推进普惠金融发展规划（2016—2020年）》《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》明确，鼓励银行优化基层网点布局，提升服务覆盖面；通过减免金融机构增值税、企业所得税等措施激励普惠业务开展；监管机构要求银行业金融机构对小微企业贷款实施差异化不良容忍度管理。选项[A]中人民银行主要通过再贷款等工具提供资金支持，而非直接拨付贷款资金；[C]提及的不良贷款直接处置不符合市场化风险处置原则。

• 9.【单选题】存放同业是商业银行的（ ）。
• A.交易业务
• B.负债业务
• C.资产业务
• D.中间业务
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P73-74 1.同业存放是同业及其他金融机构存入银行的款项，属于商业银行的负债业务。 2.存放同业是存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。 故本题选C。

• 10.【单选题】银行在进行下列外汇交易时，使用现钞买入价的是（ ）。
• A.银行买入外国纸币时
• B.银行买入外国可自由兑换的汇票时
• C.银行卖出外国纸币时
• D.银行卖出外国可自由兑换的汇票时
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P75 现汇买入价(汇买价)：银行买入外汇的价格。 现钞买入价(钞买价)：银行买入外币现钞的价格。 现汇卖出价(汇卖价)：银行卖出外汇的价格。 现钞卖出价(钞卖价)：银行卖出外币现钞的价格。 故本题选A。