中级银行从业每日一练(2026年8月24日)

• 1.【单选题】下列做法属于储蓄存款业务核算不真实的是（ ）。
• A.未落实反洗钱相关制度和防控措施
• B.明知或应知是单位资金，而允许以个人名义开立账户存储
• C.未结合当地经济及自身实际制定储蓄存款业务发展的中长期规划，存款考核激励机制不完善
• D.以其他资金来源虚增储蓄存款
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P108-113 从商业银行的经营情况看，储蓄存款业务主要有以下风险点：内控不完善、业务不合规、核算不真实、其他风险。AB两项均属于业务不合规；C项属于内控不完善。

• 2.【单选题】申请设立财务公司的企业集团，其从业人员中从事金融或财务工作3年以上的人员应当不低于总人数的（ ）、5年以上的人员应当不低于总人数的（ ）。
• A.1/2；1/3
• B.1/2；1/2
• C.2/3；1/3
• D.2/3；2/3
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P512-514 申请设立财务公司的企业集团，其从业人员中从事金融或财务工作3年以上的人员应当不低于总人数的三分之二、5年以上的人员应当不低于总人数的三分之一，且至少引进1名具有5年以上银行业从业经验的高级管理人员。

• 3.【单选题】对于固定资产贷款，单笔支付金额超过项目总投资（ ）或超过（ ）万元人民币的贷款资金支付，应采用商业银行受托支付方式。
• A.10%，500
• B.10%，1000
• C.5%，1000
• D.5%，500
• 参考答案：D
• 解析：《固定资产贷款管理暂行办法》（中国银监会令2009年第2号）第二十六条规定，单笔支付金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的，应采用受托支付方式。选项D中5%与500万元符合这一规定，其他选项的数值与该条款不符。

• 4.【单选题】根据管理需要，贷款计划可分为（ ）。
• A.高级指标和中级指标
• B.普通指标和特殊指标
• C.A级指标和B级指标
• D.一级指标和二级指标
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P388-389 根据管理需要，贷款计划可分为一级指标和二级指标。

• 5.【单选题】商业银行监管评级权重最大的要素是（ ）。
• A.公司治理与管理质量
• B.资本充足
• C.流动性风险
• D.盈利状况
• 参考答案：A
• 解析：商业银行监管评级体系中，各要素的权重分配依据监管机构对风险防控的核心关注点。根据《商业银行监管评级办法》，公司治理与管理质量被视为关键基础要素，直接影响银行的战略决策、内部控制及风险防范能力。资本充足、流动性风险、盈利状况虽均为重要评估指标，但管理质量决定了银行整体稳健性，故权重占比最大。该规定体现了监管对银行内部治理机制的重视，强调管理层效能对长期风险控制的决定性作用。

• 6.【单选题】单独或者合计持有商业银行有表决权股份总数（ ）以上股东、董事会提名委员会、监事会可以提出独立董事候选人。
• A.1%
• B.2%
• C.3%
• D.5%
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P230-231 单独或者合计持有商业银行有表决权股份总数1%以上股东、董事会提名委员会、监事会可以提出独立董事候选人。故本题选A项

• 7.【单选题】企业集团财务公司的注册资本最低限额为（ ）亿元人民币或等值的可自由兑换货币。
• A.1
• B.5
• C.10
• D.2
• 参考答案：C
• 解析：企业集团财务公司的最低注册资本要求由《企业集团财务公司管理办法》明确规定。该办法指出，设立财务公司需满足最低注册资本为10亿元人民币或等值可自由兑换货币。选项C对应这一法定限额，而其他选项（A、B、D）均低于现行法规要求。

• 8.【单选题】假如某商业银行对一家大型贸易类公司贷款1亿元，开立短期信用证2亿元，信用证适用的信用转换系数为50%，该公司为一般企业，适用风险权重为100%，则该企业的风险加权资产是（ ）。
• A.3亿元
• B.2亿元
• C.1.4亿元
• D.1亿元
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P376-380 信用风险加权资产为银行账户表内信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。计量各类表内资产的风险加权资产，应首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备，然后乘以风险权重；计量各类表外项目的风险加权资产，应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。本题中，信用证折算的表内金额=2×50%=1(亿元)，因此，该公司的总风险暴露=1+1=2(亿元)。由于该公司适用风险权重为100%，故该企业占用的风险加权资产=2×100%=2(亿元)。

• 9.【单选题】下列选项中，不属于银行贷款承诺业务的是（ ）
• A.备用信用证
• B.项目贷款承诺
• C.开立信贷证明
• D.票据发行便利
• 参考答案：A
• 解析：银行贷款承诺业务指银行向客户承诺在未来一定时期内按约定条件提供贷款的业务。根据《商业银行中间业务》分类，备用信用证属于银行担保业务，用于支付保证而非贷款承诺。项目贷款承诺、开立信贷证明和票据发行便利均涉及银行对未来贷款的承诺。

• 10.【多选题】财务会计报告由（ ）等组成。
• A.会计报表
• B.会计报表附注
• C.资本充足率信息
• D.最大十名股东及报告期内变动情况
• E.增加或减少注册资本、分立或合并事项
• 参考答案：AB
• 解析：教材页码：P252 财务会计报告由会计报表、会计报表附注等组成。

• 1.【多选题】采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能可以体现为(  )。
• A.违约概率下降
• B.风险损失降低
• C.违约损失率下降
• D.违约风险暴露下降
• E.组合限额降低
• 参考答案：ACD
• 解析：教材页码：P95~100 信用风险缓释是指银行采用内部评级法计量信用风险监管资本时，运用合格的抵(质)押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。信用风险缓释功能体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降。

• 2.【多选题】下列项目中，属于现金流量分析表“资金运用项目的有（ ）
• A.资产出售
• B.存款减少
• C.投资增长
• D.回购增长
• E.存单减少
• 参考答案：BCE
• 解析：教材页码：P284~288 <img src="/upload/paperimg/202603181042006633234cb-041642858841/202603181027467ab9.png" style="width:100%;"/>

• 3.【单选题】不良贷款拨备覆盖率计算公式为（ ）。
• A.[(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款)]×100%
• B.[(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)]×100%
• C.[(一般准备+专项准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)]×100%
• D.[(一般准备+专项准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款)]×100%
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P106~109 不良贷款拨备覆盖率=[(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)]×100% 故本题选B。

• 4.【单选题】巴塞尔委员会关于商业银行数据灵活性的要求，不包括（ ）
• A.商业银行对各类风险数据应尽量采用单个权威的数据来源
• B.要能够生成客制化数据，适应监管要求变化，组织架构变化和新业务
• C.除生成总风险敞口外，具有按监管要求生成数据子集的能力
• D.银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力或危机情境下风险管理报告的需要
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P55~56 关于灵活性。巴塞尔委员会要求:银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足风险管理报告的需要，包括压力/危机情景下的需要、内部需求以及监管问询的要求。加总流程的灵活性是指能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务。除生成总的风险敞口外，还要具有按监管要求生成数据子集的能力。

• 5.【单选题】商业银行通过假设自身3个月的收益率变化增加／减少20％的情况进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况的方法属于(  )。
• A.敏感性分析
• B.情景分析
• C.信号分析
• D.压力测试
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P311~312 压力测试是根据不同的假设情况(可量化的极端范围)进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端情况。

• 6.【单选题】巴塞尔委员会《有效银行核心监管原则（2012）》指出，（ ）是风险管理体系的有机组成部分。
• A.内部控制
• B.合规管理
• C.有效隔离
• D.单独管理
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P59~61 2012年版《有效银行核心监管原则》指出，内部控制是风险管理体系的有机组成部分，是银行董事会、高级管理层和全体员工共同参与的，通过制定和实施系统化的制度、程序和方法，实现风险控制目标的动态过程和机制。

• 7.【单选题】商业银行进入破产清算程序时，核心一级资本的清偿顺序排在（ ）。
• A.存款人之后，一般债权人之前
• B.普通股股东之前，一般债权人之后
• C.所有其他融资工具之后
• D.优先股股东之前，一般债权人之后
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P410-411 在进入破产清算程序时，核心一级资本工具受偿顺序排在最后。所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。

• 8.【单选题】表4—1是某商业银行当期贷款五级分类的迁徙矩阵。<img src="/upload/paperimg/202503261607575298984d9-7120cc6ff5b6/202503251512454bf2.png" style="width:100%;"/>已知期初正常类贷款余额500亿，关注类贷款余额40亿，次级类贷款余额20亿，可疑类贷款余额10亿，损失类贷款余额0，则该商业银行当期期末的不良贷款余额是(  )亿。
• A.75
• B.84．5
• C.35
• D.81．3
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P106~109 贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。该商业银行期末的损失类贷款数量=500×0+40×0+20×5％+10×20％=3(亿)。期末的可疑类贷款数量=500×0+40×5％+20×10％+10×70％=11(亿)。期末的次级类贷款数量=500×0+40×10％+20×80％+10×10％=21(亿)。则该商业银行当期期末的不良贷款余额=3+11+21=35(亿)。

• 9.【单选题】某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国家或地区的贷款本息或投资可能会造成一定损失，这种状况应当划分为（ ）
• A.较低国别风险
• B.低国别风险
• C.较高国别风险
• D.中等国别风险
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P333~334 低国别风险：国家或地区政体稳定，经济政策（无论在经济繁荣期还是萧条期）被证明有效且正确，不存在任何外汇限制，有及时偿债的超强能力。目前及未来可预计一段时间内，不存在导致该国家或地区投资遭受损失的国别风险事件，或即便事件发生，也不会影响该国或地区的偿债能力或造成其他损失。 较低国别风险：该国家或地区现有的国别风险期望值低，偿债能力足够，但目前及未来可预计一段时间内，存在一些可能影响其偿债能力或导致该国家或地区投资遭受损失的不利因素。 中等国别风险：某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国家或地区的贷款本息或投资可能会造成一定损失。 较高国别风险：该国家或地区存在周期性的外汇危机和政治问题，信用风险较为严重，已经实施债务重组但依然不能按时偿还债务，该国家或地区借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保或采取其他措施，也肯定要造成较大损失。 高国别风险：某一国家或地区出现经济、政治、社会动荡等国别风险事件或出现该事件的概率较高，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，对该国家或地区的贷款本息或投资仍然可能无法收回，或只能收回极少部分。

• 10.【单选题】假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=2000亿元，负债L=1800亿元，资产加权平均久期为DA=5年，负债加权平均久期为DL=3年。根据久期分析法，如果市场利率从4%下降到3.5%，则商业银行的整体价值约（ ）
• A.增加26亿元
• B.减少22亿元
• C.减少26亿元
• D.增加22亿元
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P171~177 用DA表示总资产的加权平均久期，DL表示总负债的加权平均久期，VA表示总资产的初始值，VL表示总负债的初始值。当市场利率y变动时，资产和负债的变化具体为：①△V【sub|A】=-[D【sub|A】×V【sub|A】×△y／(1+y)]=5×2000×0.5％／(1+4％)≈48.0769(亿元)；②△V【sub|L】=-[D【sub|L】×V【sub|L】×△y／(1+y)]=3×1800×0.5％／(1+4％)=25.9615(亿元)；③△V【sub|A】-△V【sub|L】=48.0769-25.9615≈22(亿元)，即商业银行的整体价值增加了22亿元。

• 1.【单选题】关于借款人盈利能力分析，下列说法错误的是（  ）。
• A.销售毛利率越高，说明借款人盈利水平越高
• B.销售毛利率一般小于销售利润率
• C.净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率
• D.资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P97-99 销售利润率与销售毛利率是不同的两个指标，前者剔除了期间费用，后者仍包含期间费用，从两者的计算公式看出，销售毛利率一般大于销售利润率。B错误。 销售毛利率反映每元销售收入净额所取得的销售毛利。该比率越高，说明借款人盈利水平越高。A正确。 净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率，C正确。 资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高，营运能力越强，盈利能力越强。D正确。

• 2.【单选题】预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险的基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及（ ）的过程。
• A.风险评价
• B.风险警报
• C.风险定级
• D.风险处置、化解
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P248 预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。客户风险预警信号出现后，客户部门负责人应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置措施。

• 3.【单选题】以下关于客户财务分析说法错误的是（ ）。
• A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小
• B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析
• C.客户营运能力不仅反映借款人资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力
• D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P81-85 盈利是借款人偿还债务的重要资金来源,但不是唯一来源。一般而言,借款人盈利能力越强,还本付息的资金来源越有保障,债权的风险越小。

• 4.【单选题】下列关于质物、质押权利的合法性描述，错误的是（ ）。
• A.出质人提交的权利凭证必须具有真实性、合法性和有效性
• B.用票据设定质押的，无须对背书进行连续性审查
• C.用海关监管期内的动产作质押的，需出具海关同意质押的证明文件
• D.以股票设定质押的，必须是依法可以流通的股票
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P191-193 B选项应该是对于用票据设定质押的，还必须对背书进行连续性审查。

• 5.【多选题】成熟阶段行业的销售、利润和现金流的特点包括（ ）。
• A.产品价格继续上升，销售额增长速度开始放缓
• B.利润在这一阶段达到最大化
• C.营业利润创造连续而稳定的现金增值
• D.资产增长加快
• E.产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素
• 参考答案：BCE
• 解析：教材页码：P63-70 A选项应该是产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓；D选项应该是资产增长放缓。

• 6.【单选题】固定资产贷款中，对单笔金额超过（ ）万元人民币的贷款资金交付，应采用贷款人受托支付方式。
• A.300
• B.800
• C.1000
• D.500
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P232-234 《固定资产贷款管理办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：向借款人某一交易对象单笔支付金额超过1000万元人民币的，应采用贷款人受托支付方式。

• 7.【单选题】杜邦分析的起点和中心是（ ）。
• A.杠杆率
• B.资产周转率
• C.净资产收益率
• D.净利率
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P104-108 杜邦分析通过将净资产收益率换算为净利率、杠杆率和资产周转率的乘积，便于定量分析净资产收益率产生差异的原因。净资产收益率是杜邦分析的起点和中心。

• 8.【判断题】日常生活中的现金指会计主体的库存现金（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P91-97 日常生活中所说的现金指手头持有的能立即支付的货币;会计核算中的现金指会计主体的库存现金;现金流量中的现金则被广义化，既包括现金，又包括现金等价物，这是由分析现金流量的意义决定的，是会计核算中实质重于形式的体现。

• 9.【单选题】贷款新规强调银行对贷款人还款账户的动态监测分析。对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设立专门的（  ）账户。
• A.资金回笼
• B.项目收入
• C.基本结算
• D.还款准备金
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P237-238 为引导银行业金融机构加强对借款人现金流的跟踪分析，贷款新规特别强调了对借款人还款账户的动态监测分析，并针对固定资产贷款、项目融资、流动资金贷款的不同特点，分别提出了对专门的还款准备金账户、项目收入账户和资金回笼账户的管理要求。

• 10.【多选题】固定资产融资测算时需考虑的要素包括（ ）。
• A.固定资产投资
• B.项目资本金
• C.建设期利息
• D.涨价预备费
• E.基本预备费
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P49-52 固定资产融资测算时需考虑的要素包括固定资产投资、项目资本金、铺底流动资金、基本预备费和涨价预备费、建设期利息等。

• 1.【多选题】税收管理的主体可以是（ ）。
• A.税务机关
• B.海关
• C.财政部门
• D.行政事业单位
• E.行业主管部门
• 参考答案：ABC
• 解析：教材页码：P165-167 税收的主体是国家，税收管理的主体是代表国家的税务机关（选项A正确）、海关（选项B正确）或财政部门（选项C正确），而费的收取主体多是行政事业单位（选项D错误）、行业主管部门（选项E错误）等。故本题选ABC。

• 2.【单选题】风险管理技术可分为(  )和财务型两大类。
• A.非财务型
• B.控制型
• C.评估型
• D.预测型
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P19-21 风险管理技术分为控制型和财务型两大类。

• 3.【单选题】财务自由度分析是家庭收支状况分析的一项重点分析内容。财务自由度主要是通过(  )表现出来。
• A.工作收入／生活支出
• B.理财收入／生活支出
• C.理财收入／理财支出
• D.工作收入／理财支出
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P9-10 财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度表现出来的。财务自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。

• 4.【多选题】技术分析主要用于股票投资分析，它的假设条件包括(  )。
• A.市场行为反映一切信息
• B.价格沿趋势移动
• C.历史会重演
• D.影响证券市场的因素不可能完全体现在股票价格的变动上
• E.即使供求关系不发生改变，证券价格的走势也可能发生反转
• 参考答案：ABC
• 解析：教材页码：P149-153 技术分析的假设条件是：①市场行为反映一切信息；②价格沿趋势移动：③历史会重演。市场行为反映一切信息这一假设是进行技术分析的基础，即任何一个影响证券市场的因素，最终都必然体现在股票价格的变动上。所以，D项错误。证券价格沿趋势变动这一假设下，只要供求关系不发生根本改变，证券价格的走势就不会发生反转。因此，E项错误。

• 5.【单选题】基本养老金替代率的含义是（  ）。
• A.基本养老金占全部养老金的比例
• B.基本养老金占在职时工资收入的比例
• C.被参保人员占全部人口的比例
• D.基本养老金占人均养老金的比例
• 参考答案：B
• 解析：基本养老金替代率反映劳动者退休后基本养老金收入与退休前工资收入的相对关系，通过对比两者水平衡量退休生活保障程度。计算时以新退休人员平均养老金除以在职职工平均工资收入得出比率，该指标是评估养老保障水平的关键依据，体现退休前后收入衔接状况。

• 6.【单选题】在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后收入的比例不宜超过（  ）。
• A.70%
• B.40%
• C.60%
• D.50%
• 参考答案：A
• 解析：消费性支出与收入的比例是个人理财规划中的重要指标。部分理财规划理论认为，在无债务负担的情况下，消费支出可适当放宽至收入的70%左右，剩余部分用于储蓄和投资。选项A对应这一比例，其余选项（如40%、60%、50%）多见于其他理财模型中，但不符合题干条件。

• 7.【单选题】下列属于中小企业融资特点的是（  ）。
• A.频率低
• B.周期长
• C.成本低
• D.额度小
• 参考答案：D
• 解析：中小企业因经营规模较小，资金需求多集中于短期流动资金周转，整体资金需求量相对不大，因此融资额度通常较小。这与大型企业大规模、长期投资性质的融资需求形成对比，额度小是中小企业融资的典型特征之一。

• 8.【单选题】在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后收入的比例不宜超过（  ）。
• A.70%
• B.40%
• C.60%
• D.50%
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P297-306 选项A正确：家庭生活支出比率是支出结构分析中较为重要的指标。一般情况下收入高者，其消费性支出也会较高，但根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70%为宜，在有贷款本息负担的情况下，以不超过50%为宜。支出应区分刚性支出（食品、通勤、住房）与非刚性（娱乐），为将来需要增加储蓄做准备。

• 9.【多选题】理财经理为客户提供保费支出预算的方法包括（  ）。
• A.倍数法则
• B.30%倍数法则
• C.生命价值法
• D.遗属需求法
• E.20%倍数法则
• 参考答案：ACD
• 解析：教材页码：P53-58 理财经理为客户提供保费支出预算的方法主要包括以下几种： 1.倍数法则：这是一种简单估算保险需求的经验法则。最常用的是“十一法则”，即家庭需要的寿险保额约为家庭年净收入的十倍，而家庭保费支出约占家庭年净收入的十分之一。 2.生命价值法：生命价值法又称净收入弥补法，是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。 3.遗属需求法：遗属需求法是从需求的角度出发，通过计算家庭在未来主要收入来源消失后，为恢复或维持原有生活水平所需的资金缺口，来估算保险需求。 综上，该题选ACD。

• 10.【单选题】关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是（ ）。
• A.在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品
• B.职工未达到国家规定的退休年龄时，不可领取企业年金
• C.出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人
• D.职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P109-111 根据《企业年金办法》，职工领取企业年金的条件是：在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；出国(境)定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。未达到上述企业年金领取条件之一的，不得从企业年金个人账户中提前提取资金。 选项B，如果是完全丧失劳动能力，就算没有达到国家规定的退休年龄也是可以领取的。

• 1.【多选题】下列关于成本加成定价模型说法正确的有（ ）
• A.资金成本：筹集可贷资金的成本
• B.风险补偿费:对贷款可能发生风险的补偿
• C.目标利润：银行经营的根本目的
• D.适合居于领头地位或信贷市场需求旺盛的商业银行采用
• E.贷款费用：围绕贷款活动所发生的成本
• 参考答案：ABCDE
• 解析：成本加成定价模型主要用于贷款定价，由资金成本、贷款费用、风险补偿费、目标利润构成。该模型出自商业银行信贷管理理论，参考《商业银行管理》等教材。A选项资金成本指银行为筹集资金支付的利息和费用。B选项风险补偿费反映贷款违约风险溢价。C选项目标利润是银行经营的核心诉求。D选项因该模型需较强议价能力，适用于市场地位主导或需求旺盛的银行。E选项贷款费用涵盖贷前调查、贷后管理等环节产生的运营成本。ABCDE均符合模型要素。

• 2.【单选题】以下关于个人经营类贷款的描述中错误的是（ ）。
• A.农户贷款属于个人经营类贷款的范畴
• B.个人商用房贷款属于个人经营类贷款的范畴
• C.个人经营类贷款是商业银行个人贷款业务的一项重要类别
• D.个人经营贷款仅可用于个体工商户和小微企业主的生产经营流动资金需求
• 参考答案：D
• 解析：个人经营类贷款主要用于满足合法经营活动中的资金需求，包括流动资金及固定资产投入等。根据《商业银行个人贷款管理办法》，个人经营贷款用途不仅限于流动资金，还可用于购置设备、支付经营场所费用等与经营相关的支出。选项D的描述将用途限制在流动资金，与规定不一致。选项A的农户贷款属于涉农经营性贷款，选项B的商用房贷款属于商业经营用途，选项C正确表述了个人经营类贷款的地位。

• 3.【多选题】下列单位或组织不能担任保证人的有（ ）。
• A.某公立大学
• B.某市财政局
• C.某国有企业
• D.某证券公司
• E.某三甲医院
• 参考答案：ABE
• 解析：教材页码：P7-P9 国家机关、幼儿园、医院等以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得为保证人。

• 4.【多选题】某银行为客户设计了从婴儿开始到年老每个生长阶段的金融产品，有“安儿保"、“置业理想按揭"、“全方位投资"、“业主万用钱"、"积福之选"、"幸运星"、“期权宝"等系列金融品种，这反映了（ ）。
• A.这种营销策略能够在成本领先基础上增加大额交易的客户
• B.这种营销策略能够针对每一个客户的个体需求而设计不同的产品或服务，针对性强
• C.该银行的产品设计注入了人性化的营销理念
• D.这种营销策略不局限于满足客户的一次性需求，而是根据客户的生命周期设计产品
• E.这种营销策略属于情感营销策略
• 参考答案：CDE
• 解析：该题目涉及银行针对客户生命周期不同阶段设计金融产品的营销策略。根据题干描述，产品覆盖了从婴儿到老年的各个阶段，如“安儿保”对应婴幼儿阶段，“积福之选”对应养老阶段。选项中，C强调人性化理念贴合客户不同阶段需求；D反映了银行基于客户全生命周期的持续服务理念；E结合产品名称（如“幸运星”“积福之选”）隐含情感联结，符合情感营销特征。A未提及成本领先优势，B强调个体定制而非群体细分，故排除。答案符合生命周期营销、情感营销及人性化设计的理论框架。

• 5.【单选题】二手车贷款的贷款期限(含展期)不得超过（ ）年。
• A.1
• B.3
• C.5
• D.6
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P351-356 二手车贷款的贷款期限(含展期)不得超过3年。

• 6.【多选题】个人征信异议是指个人对自己的信用报告中反映的信息持否定或不同意见，产生个人征信异议的主要原因有（ ）。
• A.个人的基本信息发生了变化，但没有及时更新
• B.个人忘记曾经与数据报送机构有过经济交易
• C.数据报送机构数据信息录入错误
• D.个人身份被盗用
• E.技术原因造成数据处理出错
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P256-259 产生个人征信异议的主要原因包括：①个人的基本信息发生了变化，但个人没有及时将变化后的信息提供给商业银行等数据报送机构，影响了信息的更新；②数据报送机构数据信息录入错误或信息更新不及时；③技术原因造成数据处理出错；④他人盗用或冒用个人身份获取贷款或信用卡；⑤个人忘记曾经与数据报送机构有过经济交易(如已办信用卡、贷款)，因而误以为个人信用报告中的信息有错。

• 7.【单选题】个人汽车贷款的借款人向贷款银行申请借款期限调整的条件中不包括（ ）。
• A.贷款未到期
• B.银行计收违约金
• C.本期本金已偿还
• D.无拖欠利息、本金
• 参考答案：B
• 解析：个人汽车贷款中，借款人需要调整借款期限的，应向银行提交期限调整申请书，并必须具备以下条件：①贷款未到期；②无欠息；③无拖欠本金；④本期本金已偿还。

• 8.【单选题】（ ）是银行向自然人发放的无须提供任何担保的贷款，其特征就是债务人无须提供抵质押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证。
• A.个人住房装修贷款
• B.个人耐用消费品贷款
• C.个人信用贷款
• D.个人旅游消费贷款
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P8-9 个人信用贷款是银行向自然人发放的无须提供任何担保的贷款，其特征就是债务人无须提供抵质押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证。

• 9.【单选题】下列关于信用卡业务的描述正确的是（ ）
• A.可采取对首次申请本行信用卡的客户，全程系统自动发卡方式核发信用卡
• B.信用卡申请人在征信系统中无信贷记录的，应当从严审核，加强风险防控
• C.向符合条件的同一申请人核发学生信用卡的发卡银行不得超过3家(附属卡除外)
• D.在发放学生信用卡之前，发卡银行必须落实第一还款来源
• 参考答案：B
• 解析：《商业银行信用卡业务监督管理办法》（银监会令2011年第2号）第四十三条：申请人存在已有信用卡授信但无使用记录的，发卡银行应加强风险管理。选项A不符合第四十一条首次发卡需人工干预的要求。选项C错误，依据第四十五条，发卡银行不得超过两家。选项D错误，第四十五条规定应落实第二还款来源。选项B符合第四十三条对无信贷记录申请人的审核要求。

• 10.【多选题】质押担保的法律风险主要包括（ ）。
• A.非为被监护人利益以其所有权利进行质押
• B.质押物价值不足值或质押率偏高
• C.对于无处分权的权利进行质押
• D.质押物的合法性
• E.以非法所得、不当得利所得的权利进行质押
• 参考答案：ACDE
• 解析：教材页码：P112-116 质押担保目前主要是权利质押，较多的是存单、保单、国债、收费权质押。主要风险在于：①质押物的合法性；②对于无处分权的权利进行质押；③非为被监护人利益以其所有权利进行质押；④非法所得、不当得利所得的权利进行质押等。

• 1.【单选题】由股份有限公司公开发行，用以证明投资者的股东身份和权益，并据以获得股息和红利的凭证是（ ）。
• A.债券
• B.企业债
• C.股票
• D.次级债券
• 参考答案：C
• 解析：股份有限公司发行的证明股东身份、权益及获取股息红利的凭证属于证券类型中的所有权凭证。《证券发行与承销》明确指出，股票代表持有者对公司部分所有权，股东通过持有股份享有公司利润分配权。债券（A）是企业或政府债务工具，持有人为债权人；企业债（B）、次级债券（D）均属债券范畴，体现债权债务关系。股票（C）对应股东权益，与债券的债权性质形成区别。

• 2.【单选题】关于人民币零存整取存款计息方式选择，下列说法不正确的是（ ）。
• A.计息方式可分为积数计息和逐笔计息两种
• B.具体采用何种计息方式由储户决定
• C.储户在存款时可以通过利率差异来选择银行
• D.对于同一存款种类，各银行之间会出现计息方式的差异
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P69-71 B项，计息方式分为积数计息法和逐笔计息法两种。具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。

• 3.【多选题】我国的政策性银行包括（ ）。
• A.交通银行
• B.国家开发银行
• C.中国进出口银行
• D.中国人民银行
• E.中国农业发展银行
• 参考答案：CE
• 解析：教材页码：P52 我国开发性金融机构是国家开发银行，政策性银行包括中国进出口银行、中国农业发展银行，均直属国务院领导。故本题选CE。

• 4.【单选题】关于我国目前实行的汇率制度，下列表述有误的是（ ）。
• A.我国关注的是人民币与某个单一货币的双边汇率
• B.主要根据贸易平衡状态动态调节汇率浮动幅度，发挥了“有管理”的优势
• C.我国目前实行的汇率制度，其汇率浮动是以市场供求为基础的
• D.我国目前实行的汇率制度，发挥了汇率的价格信号作用
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P39-40 目前，我国实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。主要包括三个方面的内容： 一是以市场供求为基础的汇率浮动，发挥汇率的价格信号作用； 二是根据经常项目主要是贸易平衡状态动态调节汇率浮动幅度，发挥“有管理”的优势； 三是参考一篮子货币，从一篮子货币的角度看汇率，不片面地关注人民币与某个单一货币的双边汇率。 故BCD三项表述正确，A项表述有误，当选。

• 5.【单选题】下列选项中，属于融资类保函的是（ ）
• A.银行承兑汇票
• B.贷款担保
• C.履约保函
• D.预付款保函
• 参考答案：B
• 解析：国际商会《见索即付保函统一规则》（URDG758）将保函分为融资类和非融资类。融资类保函的核心功能是为资金融通提供信用支持，包括借款、债券发行等场景下的担保。贷款担保直接涉及债务融资，属于典型的融资类保函。银行承兑汇票虽与银行信用相关，但属于支付结算工具；履约保函和预付款保函均基于基础交易合同，属于非融资类保函。正确区分依据保函是否与资金借贷行为直接关联。

• 6.【多选题】以下属于商业银行内部控制措施的是（ ）。
• A.会计核算
• B.外包管理
• C.公司治理
• D.内控制度
• E.风险识别
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P199-200 商业银行的内部控制措施主要包括：内控制度、风险识别、信息系统、岗位设置、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、外包管理和投诉处理。

• 7.【单选题】下列选项中，在计算资本充足率时应从核心一级资本中全额扣除的项目是（ ）。
• A.实收资本
• B.商誉
• C.优先股
• D.超额贷款损失准备
• 参考答案：B
• 解析：资本充足率计算中，核心一级资本需全额扣除商誉。根据《商业银行资本管理办法》，商誉作为无形资产，不具备实质性损失吸收能力，必须扣除。实收资本属于核心一级资本的组成部分，不需扣除；优先股通常计入其他一级资本，超额贷款损失准备在特定条件下可部分计入二级资本。

• 8.【多选题】职务侵占罪的犯罪主体为特殊主体，包括（ ）。
• A.其他单位的非国家工作人员
• B.国家机关的工作人员
• C.非国有的公司、企业或者其他单位的国家工作人员
• D.国有企业的国家工作人员
• E.非国有的公司、企业的非国家工作人员
• 参考答案：AE
• 解析：《刑法》第二百七十一条规定职务侵占罪的主体为“公司、企业或者其他单位的人员”，且该罪与贪污罪主体存在区分。国有公司、企业或其他国有单位中从事公务的人员，或者非国有单位中受委派从事公务的人员，属于国家工作人员的，构成贪污罪而非本罪。选项A中“其他单位的非国家工作人员”及选项E中“非国有的公司、企业的非国家工作人员”符合条文对职务侵占罪主体的限定。其余选项涉及国家机关工作人员或国家工作人员，均属于贪污罪主体范畴。

• 9.【单选题】净利息收入与生息资产平均余额之比为（ ）。
• A.平均净资产回报率
• B.平均总资产回报率
• C.净利息收益率
• D.风险调整后资本回报率
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P208-209 C选项：净利息收入与生息资产平均余额之比为净利息收益率。 A选项：平均净资产回报率=净利润/净资产平均余额 B选项：平均总资产回报率=净利润/总资产平均余额 D选项：风险调整后资本回报率=（总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项）/经济资本

• 10.【单选题】下列属于货币市场的是（ ）
• A.中长期借贷市场
• B.中长期债券市场
• C.银行承兑汇票
• D.股票市场
• 参考答案：C
• 解析：货币市场主要涉及短期债务工具交易，期限通常在一年以内。银行承兑汇票作为短期信用工具，由银行承诺到期支付，常见于国际贸易或短期融资场景，属于典型的货币市场工具。中长期借贷市场、中长期债券市场及股票市场主要涉及长期资金融通，属于资本市场范畴。参考金融学基础教材中关于金融市场分类的内容。