中级银行从业每日一练(2026年9月27日)

• 1.【单选题】根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，商业银行为自然人客户办理（ ）现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。
• A.人民币单笔10万元以上或者外币等值5000美元以上
• B.人民币单笔3万元以上或者外币等值5000美元以上
• C.人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上
• D.人民币单笔3万元以上或者外币等值1万美元以上
• 参考答案：C
• 解析：《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或外币等值1万美元以上现金业务时，需核对客户有效身份证件或其他身份证明文件。选项A中人民币10万元、外币5000美元门槛不符；选项B的人民币3万元低于标准；选项D的外币1万美元符合，但人民币3万元不足；选项C的金额与法规要求一致。依据文件第七条明确现金存取业务身份识别标准。

• 2.【判断题】要把握好服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革"三位一体"的金融工作主题，把服务实体经济作为根本目的，把防范化解系统性风险作为核心目标，把深化金融改革作为根本动力，促进经济与金融良性循环，共生共荣。（ ）
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：A
• 解析：题干内容符合我国金融工作的政策导向。"三位一体"金融工作主题出自全国金融工作会议精神，明确提出服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三大任务。

• 3.【单选题】我国银行业监管的新理念不包括（ ）。
• A.管法人
• B.管风险
• C.管内控
• D.管合规
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P40-42 我国银行业监管的四项新理念，即“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。

• 4.【单选题】根据《商业银行金融资产风险分类办法》，商业银行对债务人逃废银行债务的，该金融资产至少归为（ ）。
• A.关注类
• B.次级类
• C.可疑类
• D.正常类
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P275-286 符合下列情况之一的金融资产应至少归为可疑类： （1）本金、利息或收益逾期超过270天； （2）债务人逃废银行债务； （3）金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额的50%以上。

• 5.【单选题】商业银行资产负债监测分析工作的内容不包括（ ）。
• A.建立资产负债管理监测报表体系
• B.资产负债运行情况分析报告
• C.开发建设资产负债管理信息系统
• D.资产负债组合结构优化
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P390 商业银行资产负债监测分析工作应至少包括以下三方面内容： (1)开发建设资产负债管理信息系统； (2)建立资产负债管理监测报表体系； (3)资产负债运行情况分析报告。

• 6.【判断题】合规风险管理体系应包括的核心要素为合规培训与教育制度。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P340-341 合规风险管理体系应包括的基本要素为合规培训与教育制度。

• 7.【多选题】商业银行常用的存款定价方法包括（ ）。
• A.行业价格法
• B.基准利率法
• C.逆向倒推法
• D.综合评价法
• E.客户盈利分析法
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P390-392 银行贷款定价方法：成本加成法、基准利率加点法、客户盈利分析法。 银行存款定价方法：行业价格法、基准利率法、逆向倒推法、综合评价法。

• 8.【单选题】风险资产利润率是从风险视角考察资产利润率，对资产利润率进行调节。一般而言，风险资产利润率应（ ）资产利润率。
• A.大于
• B.等于
• C.小于
• D.小于等于
• 参考答案：A
• 解析：风险资产利润率在计算时引入了风险因素进行调整，通常需要考虑潜在风险带来的额外收益要求。金融领域相关理论指出，风险调整后的收益率需覆盖可能的风险损失，因此相较于未经风险调整的资产利润率，风险资产利润率会更高。选项A符合这一逻辑，而其他选项未体现风险溢价的影响。

• 9.【单选题】（ ）是银行增加一级资本最便捷的方式。
• A.发行普通股
• B.发行优先股
• C.留存利润
• D.次级债券
• 参考答案：C
• 解析：银行的一级资本主要用于吸收损失，核心一级资本包括普通股和留存利润。巴塞尔协议III指出，留存利润作为内源性融资方式，无需外部审批或市场发行流程，可直接通过未分配利润补充资本。《商业银行资本管理办法》中提到，内源性资本积累是提升资本充足率的重要途径。相较于发行普通股（需股东大会批准、监管审核等）、优先股（涉及股息支付、发行成本）或次级债券（属于二级资本），留存利润操作简便且成本最低。

• 10.【判断题】根据资本充足状况，国家金融监督管理总局或其派出机构将商业银行分为三类。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P380-382 根据资本充足状况，国家金融监督管理总局或其派出机构将商业银行分为四类，分别是第一类商业银行、第二类商业银行、第三类商业银行和第四类商业银行。

• 1.【多选题】银保监会发布的《商业银行大额风险暴露管理办法》旨在形成统一，规范的大额风险暴露监管规则，其主要目的和作用包括（ ）
• A.改变授信过程中“搭便车”、“垒大户”等现象
• B.推动提升集中度风险管理水平，降低客户授信集中度
• C.改善信贷资源配置效率，提高上市公式信贷可获得性
• D.引导回归本源，专注主业，降低系统性风险
• E.增强对同业业务的布局，将更多资金投向实体经济
• 参考答案：ABD
• 解析：教材页码：P120~121 经借鉴国际监管标准，结合国内银行业实践，银保监会发布《商业银行大额风险暴露管理办法》，旨在形成统一、规范的大额风险暴露监管规则。 该办法对商业银行加强大额风险暴露管理提出一整套安排和要求，有助于推动商业银行提升集中度风险管理水平，降低客户授信集中度;提高单家银行对单个同业客户风险暴露的监管要求，有助于引导银行回归本源、专注主业，弱化对同业业务的依赖，将更多资金投向实体经济;明确单家银行对单个企业或集团的授信总量上限，有助于改变授信过程中"搭便车”“垒大户"等现象，提高中小企业信贷可获得性，改善信贷资源配置效率，降低系统性风险。

• 2.【单选题】主要货币汇率出现大的变化，属于（ ）压力测试情景。
• A.操作风险
• B.市场风险
• C.声誉风险
• D.战略风险
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P390~391 针对市场风险的压力情景包括但不限于以下内容：利率重新定价、基准利率不同步以及收益率曲线出现大幅变动、期权行使带来的损失，主要货币汇率出现大的变化，信用价差出现不利走势，商品价格出现大幅波动，股票市场大幅下跌以及货币市场大幅波动等。

• 3.【单选题】信用评分模型的关键在于(  )。
• A.辨别分析技术的运用
• B.借款人特征变量的当前市场数据的搜集
• C.借款人特征变量的选择和各自权重的确定
• D.单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人违约概率的确定
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P84~85 信用评分模型利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。

• 4.【单选题】新产品(业务)风险识别是指商业银行在新产品(业务)研发和投产过程中结合产品线的（  ）和风险点，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。
• A.风险事件
• B.风险特点
• C.业务特点
• D.风险类型
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P368~370 新产品(业务)风险管理流程包括：新产品(业务)风险识别、新产品(业务)风险评估、新产品(业务)风险控制。其中，新产品(业务)风险识别是指商业银行在新产品(业务)研发和投产过程中结合产品线的风险类型和风险点，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。

• 5.【单选题】下列关于计算VaR的方差——协方差法的说法，不正确的是（ ）。
• A.假定投资组合中各种风险因素的变化通常为正态分布
• B.是所有计算VaR的方法中最简单的
• C.反映了高阶非线性特征
• D.反映了风险因素对整个组合的一阶线性和二阶线性影响
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P175~176 C项表述错误，方差一协方差法假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布(通常为正态分布)，然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差一协方差、相关系数等。该方法是所有计算风险价值的方法中最简单的，只反映了风险因素对整个组合的一阶线性和二阶线性影响，无法反映高阶非线性特征，该方法是局部估值法。

• 6.【单选题】某银行2010年贷款应提准备为1100亿元，贷款损失准备充足率为50％，则贷款实际计提准备为(  )亿元。
• A.330
• B.550
• C.1100
• D.1875
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P106~109 贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备／贷款应提准备×100％，因此，贷款实际计提准备=贷款应提准备×贷款损失准备充足率=1100×50％=550(亿元)。

• 7.【单选题】巴塞尔委员会关于商业银行数据灵活性的要求，不包括（ ）
• A.商业银行对各类风险数据应尽量采用单个权威的数据来源
• B.要能够生成客制化数据，适应监管要求变化，组织架构变化和新业务
• C.除生成总风险敞口外，具有按监管要求生成数据子集的能力
• D.银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力或危机情境下风险管理报告的需要
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P55~56 关于灵活性。巴塞尔委员会要求:银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足风险管理报告的需要，包括压力/危机情景下的需要、内部需求以及监管问询的要求。加总流程的灵活性是指能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务。除生成总的风险敞口外，还要具有按监管要求生成数据子集的能力。

• 8.【单选题】下列关于商业银行风险管理理念的描述，最恰当的是（ ）。
• A.制度是风险管理文化的精神核心，也是风险管理文化中最为重要和最高层次的因素
• B.风险管理是商业银行风险管理部门的责任，与其他部门无关
• C.风险管理文化由风险管理理念、知识和制度三个层次构成
• D.风险管理水平是商业银行的核心竞争力，风险管理目标是消除风险实现高收益
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P13~15 A正确、C错误：风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。 D错误：风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。 B错误：前台业务部门、风险管理部门以及其他支持保障部门均属于商业银行全面风险管理的范畴。

• 9.【单选题】下列关于银行资产计价的说法，不正确的是(  )。
• A.交易账簿中的项目通常只能按模型定价
• B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值
• C.存贷款业务归入银行账簿
• D.国内商业银行的存贷款业务，通常采用摊余成本法计价
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P164~165 A项，交易账簿中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。

• 10.【单选题】(  )负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。
• A.董事会
• B.监事会
• C.股东大会
• D.高级管理层
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P34~36 在商业银行风险管理方面，高级管理层负责组织实施经董事会审核通过的重大风险管理事项，以及在董事会授权范围内就有关风险管理事项进行决策，负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理活动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险，向董事会就银行风险管理和风险承担水平进行报告并接受监督。

• 1.【单选题】关于贷款风险分类，下列表述不正确的是(  )。
• A.贷款风险分类本质上是判断债务人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性
• B.贷款风险分类结果是计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据
• C.信贷资产风险状况发生变化的，应在年终调整风险分类
• D.贷款风险分类目的是揭示资产可能损失的程度
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P259-260 根据贷款分类及时性原则，商业银行应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，至少每季度对全部贷款进行一次分类。如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类（而不是在年终调整）。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。

• 2.【单选题】下列关于抵押物认定的表述错误的是（  ）。
• A.对于国有企业以土地所有权抵押的，要有董事会同意的证明
• B.用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限
• C.集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明
• D.实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P184-186 A项，根据《物权法》的规定，土地所有权不得抵押。

• 3.【多选题】商业银行贷款保证担保存在的主要风险因素包括（ ）。
• A.虚假保证人
• B.保证人担保能力不足
• C.保证人为民营企业
• D.保证手续不完备，保证合同产生法律风险
• E.保证人不具备担保资格
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P180-182 贷款保证存在的主要风险因素有以下几项：①保证人不具备担保资格；②保证人不具备担保能力；③虚假担保人；④公司互保；⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险；⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

• 4.【单选题】对于项目融资业务还款账户的监控，贷款人应要求借款人指定专门的（  ），并约定所有项目的资金收入均须进入此账户。
• A.项目支出账户
• B.项目收入账户
• C.还款账户
• D.融资账户
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P237-238 对于项目融资业务还款账户的监控，贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户，并约定所有项目的资金收入均须进入此账户。该账户对外支付的条件和方式均须在合同中明确，以达到有效监控资金收支变化、提高贷款资金保障性的效果。贷款人应对项目收入账户进行监测，当账户资金流动出现异常时，应及时查明原因并采取相应措施。

• 5.【单选题】（  ）中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。
• A.保证合同
• B.质押合同
• C.借款合同
• D.抵押合同
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P225-230 借款合同中的必备条款有：①贷款种类；②贷款用途；③贷款金额；④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦支付方式；⑧违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

• 6.【单选题】假设一家公司的净利润为786万元，所有者权益为4866万元，股息分红为304万元，则红利支付率约为（ ）。
• A.0．22
• B.0．39
• C.0．16
• D.0．60
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P39-49 红利支付率=股息分红／净利润=304／786=0．39。

• 7.【单选题】由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（  ）以上仍未收回的剩余债权可以认定为呆账。
• A.270天
• B.7天
• C.360天
• D.180天
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P280-284 由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，但对借款人和担保人强制执行超过180天以上仍未能收回的剩余债权，可以认定为呆账。

• 8.【单选题】下列关于经营状况监控的表述，错误的是（ ）。
• A.关联企业之间资金流动不透明或不能明确解释是经营风险的体现
• B.对于流动资金贷款，贷款人应定期对借款人项目发起人的信用状况进行检查
• C.对于固定资产贷款，贷款人应定期对借款人的履约情况进行检查与分析
• D.对于项目融资业务，在贷款存续期间，贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P238-240 对于流动资金贷款，贷款人应加强贷款资金发放后的管理，针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期的现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。

• 9.【单选题】下列不属于收款条件的是（ ）。
• A.现货交易
• B.赊账销售
• C.预收货款
• D.远期交易
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P77-81 收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。

• 10.【多选题】按照《巴塞尔新资本协议》信用风险内部评级法的要求，银行应将其银行账户下的资产划分为（  ）等。
• A.金融机构风险暴露
• B.股权风险暴露
• C.主权风险暴露
• D.公司风险暴露
• E.零售风险暴露
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P113 按照《巴塞尔新资本协议》信用风险内部评级法的要求，银行应将其银行账户下的资产划分为六种不同的风险暴露，即主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。

• 1.【单选题】如果客户可用于购买保险的资金不多，一般是保障优先，下列选项中，最符合此原则的是优先购买（  ）。
• A.万能险
• B.定期寿险
• C.投连险
• D.分红险
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P311-315 应以"保障优先"的原则来制订家庭财富保障规划，优先配置保障型险种（B符合）。同时要综合考虑客户的财务状况或预算开支能力再考虑储蓄分红或投资连结的险种。对于普通家庭，保险的主要功能是财富保障，而非资产增值(资产增值手段有多种其他选择)。 综上，该题选B。

• 2.【单选题】随着高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩女士的儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错，预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财师咨询。 考虑到大学四年的学费加生活费对于韩女士家庭而言是不小的负担，因此理财师建议韩女士采用定期定投的方式为儿子准备大学学费。因为定期定投的好处在于（ ）。
• A.可平摊建仓成本、降低投资风险
• B.没有风险
• C.各期收益是确定的
• D.在所有投资方式中，定期定投获得的收益率最高
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P70-72 教育规划作为一个长期的理财计划，定期定额投资可以在长年累月下积少成多，并且降低原有的风险。另外，基金定额定投具有投资标的价格低时购买数量加大、价格高时购买数量减少的自动调整功能，无论市场价格如何变化，总能获得一个比较低的平均持仓成本，一定程度上平摊了建仓的成本、降低了投资的风险。故本题选A。

• 3.【多选题】2024年9月，王某和李某的孩子小王4岁。下列关于王某和李某当年分配子女教育专项附加扣除比例的方法，正确的（  ）。
• A.王50%，李50%
• B.王20%，李80%
• C.王100%，李0%
• D.王0%，李100%
• E.王80%，李20%
• 参考答案：ACD
• 解析：教材页码：P178-188 根据2024年子女教育专项附加扣除的相关规定，子女年满3周岁当月至小学入学前属于扣除范围，扣除标准为每个子女每月2000元。扣除方式为父母（法定监护人）可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。所以王某和李某可以选择王50%、李50%的扣除方式，也可以选择王100%、李0%或者王0%、李100%的扣除方式。 综上，该题选ACD。

• 4.【单选题】下列哪项不能减少个税？（  ）
• A.超额购买商业保险
• B.缴纳个人养老金
• C.利用公积金政策
• D.专项附加扣除
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P178-188 选项A错误：“超额”购买商业保险并不能减少个税。虽然某些类型的商业保险（如健康保险）在一定额度内可以享受税收优惠，但“超额”购买商业保险并不能进一步减少个税。 选项B正确：自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。 选项C正确：住房公积金的缴纳可以在计算应纳税所得额时进行扣除，从而减少个税。 选项D正确：专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，这些都可以在计算应纳税所得额时予以扣除。

• 5.【多选题】一般而言，下列符合教育支出特点的有（ ）。
• A.费用弹性较大
• B.费用逐年增长
• C.投资周期长、金额大
• D.支出时间相对刚性
• E.费用相对刚性
• 参考答案：BCDE
• 解析：教材页码：P67-69 教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划，包括明确教育需求、计算教育成本、选择理财产品和储蓄、投资方案等内容。 教育支出具有以下特点： ①教育投资周期长、金额大； ②教育支出时间及费用相对刚性； ③教育费用逐年增长； ④不确定因素多。 故本题选BCDE。

• 6.【多选题】企业理财的主要目标包括(  )。
• A.保证资金安全
• B.规避资金风险
• C.保证资金流的充足性
• D.应对内外部压力
• E.使资金最大限度地升值
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P254-255 一般而言，企业理财的主要目标包括保证资金安全，规避资金风险，保证资金流的充足性，以应对内外部压力，使资金最大限度地升值。对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临企业经营所必须的资金需求、企业和个人风险的有效隔离等问题。 故本题选择ABCDE。

• 7.【单选题】根据以下材料，回答以下问题 张先生有100万资产，投资组合包括股票X、股票Y、债券Z，其中股票X的预期收益率是15%，标准差是25%；股票Y的预期收益率是12%，标准差是20%；债券Z的预期收益率是6%，标准差是8%；股票X和股票Y的相关系数为0.6，股票X和债券Z的相关系数为0.2，股票Y和债券Z的相关系数是0.1。 如果第一问中的投资组合计入债券Z，标准差会（  ）。
• A.不变
• B.可能变小也可能增加，具体看相关性
• C.增加
• D.减少
• 参考答案：D
• 解析：投资组合的风险（标准差）由各资产的风险、权重及资产间相关系数共同决定。债券Z的标准差（8%）显著低于股票X（25%）和Y（20%），且与股票的相关系数较低（X与Z为0.2，Y与Z为0.1）。加入低风险、低相关性资产通常通过分散效应降低组合整体波动性。现代投资组合理论指出，资产间相关系数小于1时，分散化可减少非系统性风险。债券Z的引入减少高风险资产权重，叠加其自身低波动性和弱相关性，导致组合标准差下降。

• 8.【单选题】对于中小企业而言，理财的目标除了应具有普通企业的资金安全性、流动性与收益性的理财目标外，还包括（ ）。
• A.保证资金安全，规避资金风险
• B.使资金最大限度地升值
• C.保证资金流的充足性
• D.企业和个人风险的有效隔离
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P254-255 一般而言，企业理财的主要目标包括保证资金安全，规避资金风险，保证资金流的充足性，以应对内外部压力，使资金最大限度地升值。对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临其他问题，其中包括企业经营必需的资金需求、企业和个人风险的有效隔离等。故本题选D。

• 9.【多选题】下列关于我国中小企业划型标准的说法，正确的是(  )。
• A.农、林、牧、渔业营业收入20000万元以下的为中小微型企业
• B.批发业从业人员250人以下或营业收入50000万元以下的为中小微型企业
• C.零售业从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业
• D.仓储业的划分依据是从业人员的数量
• E.邮政业从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业
• 参考答案：ACE
• 解析：教材页码：P244-249 批发业从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业，B项说法不正确；仓储业的划分依据为从业人员数量或营业收入，从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业，D项不正确。

• 10.【单选题】根据以下材料，回答以下问题 张先生有100万资产，投资组合包括股票X、股票Y、债券Z，其中股票X的预期收益率是15%，标准差是25%；股票Y的预期收益率是12%，标准差是20%；债券Z的预期收益率是6%，标准差是8%；股票X和股票Y的相关系数为0.6，股票X和债券Z的相关系数为0.2，股票Y和债券Z的相关系数是0.1。 如果投资组合中X投资比重40%，Y投资比重是60%，则预期收益率为（  ）。
• A.14%
• B.13.2%
• C.13.8%
• D.14.4%
• 参考答案：B
• 解析：投资组合预期收益率的计算公式为各资产预期收益率与其投资权重的乘积之和。题目中股票X权重40%（15%预期收益率），股票Y权重60%（12%预期收益率）。根据公式： <img src="/upload/paperimg/2025101411580752677669b-fdfc62582001/1012.png" style="width:100%;"/>选项B对应计算结果。 （参考《投资学》中组合预期收益率的计算方法）

• 1.【判断题】信用卡是指记录持卡人账户相关信息，具备银行授信额度和透支功能，并为持卡人提供相关银行服务的各类介质。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P187 信用卡是指记录持卡人账户相关信息，具备银行授信额度和透支功能，并为持卡人提供相关银行服务的各类介质。

• 2.【单选题】下列担保方式中，不属于物的担保的是（ ）。
• A.抵押
• B.质押
• C.留置
• D.保证
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P275-295 物的担保方式主要有抵押权和质押权以及留置权。D项是人的担保。

• 3.【单选题】个人教育贷款的还款方式表述正确的是（ ）
• A.商业助学贷款仅可采取按月、按季、按年的分次偿还方式
• B.国家助学贷款利息按月计收
• C.外币个人留学贷款可以用人民币偿还
• D.国家助学贷款采取等额本金还款法和等额本息还款法两种
• 参考答案：D
• 解析：国家助学贷款的还款方式规定为等额本金还款法和等额本息还款法两种。这一内容在《国家助学贷款管理办法》中有明确说明。选项A错误，商业助学贷款除分次偿还外还可能存在其他方式；选项B错误，国家助学贷款利息通常按季度计收；选项C错误，外币贷款需用原币种偿还，不可直接使用人民币；选项D正确，符合管理办法中的规定。

• 4.【单选题】下列关于催收公积金个人住房不良贷款的说法，错误的是（ ）。
• A.逾期90天以内的，选择短信、电话和信函等方式进行催收
• B.逾期180天以内的贷款，催款方一般选择短信、电话或信函的方式催收
• C.借款人超90天不履行还款义务的，贷款行应向借款人发出提前还款通知书，要求其提前偿还全部借款
• D.贷款逾期180天以上的，贷款银行将对抵押物进行处置
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P120-124 公积金个人住房贷款中贷款银行一般采取的催收措施有：①逾期90天以内的，选择短信、电话和信函等方式进行催收；②如果借款人超过90天不履行还款义务，会给借款人发出“提前还款通知书”，有权要求借款人提前偿还全部借款，并支付逾期期间的罚息；③如果在“提前还款通知书”确定的还款期限届满时，仍未履行还款义务，将就抵押物的处置与借款人达成协议；④逾期180天以上，将对拒不还款的借款人提起诉讼，对抵押物进行处置；处分抵押物所得价款用于偿还贷款利息、罚金及本金。

• 5.【单选题】下列属于个人教育贷款借款人还款意愿风险的是（ ）。
• A.借款人读书期间出现违法行为被学校开除
• B.借款人毕业后工作不理想，收入不足以偿还贷款
• C.借款人伪造入学通知书，骗取教育贷款
• D.借款人毕业后利用出国读书的机会，不再与银行联系，拖欠还款
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P155-157 A项属于借款人的行为风险；B项属于借款人的还款能力风险；C项属于借款人的欺诈风险。

• 6.【多选题】国有建设用地属于国家所有，权属人对国有建设用地具有（ ）。
• A.使用权
• B.处置权
• C.收益权
• D.占有权
• E.所有
• 参考答案：ACD
• 解析：《中华人民共和国土地管理法》规定，国有土地所有权归属国家，单位或个人依法取得使用权。《民法典》物权编明确用益物权人享有占有、使用和收益的权利。使用权（A）指依法利用土地的资格；收益权（C）指通过经营、开发获得经济利益；占有权（D）表现为实际控制土地。处置权（B）通常指改变财产根本状态的权利，国有土地处置权专属国家；所有权（E）始终归国家所有。

• 7.【单选题】使用等额本息还款法的贷款，每月还款额中（ ）。
• A.利息逐月递增，本金保持不变
• B.利息逐月递减，本金逐月递增
• C.利息逐月递减，本金保持不变
• D.利息逐月递增，本金逐月递减
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P13-P15 等额本息还款法是每月以相等的额度偿还贷款本息，其中归还的本金和利息的配给比例是逐月变化的，利息逐月递减，本金逐月递增。

• 8.【单选题】为了防范合作机构风险，银行应对房屋进行估价，首要步骤是（ ）。
• A.通过网络进行询价
• B.建立自己的房地产交易信息库
• C.与专业的房地产估价公司合作进行联合估价
• D.参考贷款申请人提供的交易价格
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P104-107 为了防止部分借款申请人通过抬高房价的方式骗贷，应该对房屋进行全面的估价。首先，可以与专业的房地产估价公司合作，对交易房屋进行价值评估；其次，通过网络进行询价，以确定房价大致的合理范围；最后，具备条件的可建立自己的房地产交易信息库，通过对相同或是类似房屋的查询，利用房地产估价中的比较法进行价格的确定。

• 9.【单选题】下列关于押品分类的表述正确的是(）
• A.银行的存量押品分为金融质押品、应收账款、商用地房地产和居住用房地产、其他押品四大类
• B.公路收费权、采矿权均属于应收账款类押品
• C.现金及其等价物、流动资产、出口退税账户均属于其他类押品
• D.列入《商业银行资本管理办法(试行)》及配套文件的合格押品目录，或经监管部门批准的押品方为合格押品，其余均认定为其他不可接受
• 参考答案：A
• 解析：《商业银行押品管理指引》对押品分类有明确规定。选项A描述的四大类划分与该指引中存量押品分类标准完全一致。选项B错误，公路收费权属于基础设施类收费权而非应收账款；选项C错误，现金及等价物属于金融质押品而非其他类；选项D错误，除合格押品目录外，商业银行可自主认定部分押品。选项A的分组方式在《商业银行资本管理办法(试行)》附件9《合格押品目录》中得到印证。

• 10.【判断题】满足借款条件的学生，国家助学贷款发放的对象包括全日制第二学士学位学生。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P141-148 国家助学贷款发放的对象为家庭经济困难的全日制普通高校本专科生(含高职生)、第二学士学位学生和研究生。

• 1.【单选题】商业银行开展理财业务应遵循的原则，不包括（ ）。
• A.成本可算
• B.风险可控
• C.知识产权保护
• D.信息充分披露
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P153 商业银行开展理财业务，应当诚实守信、勤勉尽职地履行受人之托、代人理财职责，投资者自担投资风险并获得收益；应当遵守成本可算、风险可控、信息充分披露的原则，严格遵守投资者适当性管理要求，保护金融消费者合法权益。

• 2.【单选题】银行业监管机构的监管措施中，不包含（ ）。
• A.非现场监管
• B.现场检查
• C.信用评级
• D.准入职责
• 参考答案：C
• 解析：银行业监管机构的监管措施包括非现场监管、现场检查和准入职责。非现场监管通过分析金融机构报送的数据评估风险；现场检查是实地核查业务合规性与内控有效性；准入职责则是对金融机构设立、变更等进行审批。信用评级属于市场行为，监管机构不直接开展，主要通过其他监管手段间接监督信用风险。

• 3.【单选题】以下措施不属于刑事诉讼强制措施的是（ ）
• A.扣押财物
• B.拘传
• C.取保候审
• D.逮捕
• 参考答案：A
• 解析：刑事诉讼强制措施规定于《中华人民共和国刑事诉讼法》第六十六条，包括拘传、取保候审、监视居住、拘留、逮捕五种类型。扣押财物属于侦查行为中的财产性措施，目的在于保全证据或防止财物毁损、转移，并非限制人身自由的强制措施。选项B（拘传）、C（取保候审）、D（逮捕）均属于刑事诉讼法明示的强制措施类型，而A（扣押财物）属于侦查措施范畴。

• 4.【单选题】银行监管包含了银行监督和银行管理双重属性，它的本质实际上是（ ）监管。
• A.法律
• B.行政规章
• C.制度
• D.风险
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P405-406 市场经济首先是规则经济或者是法制经济，银行监管的本质实际上是制度监管，正如高兰所说，“监管就是制定并实施规则的一种活动”。故本题选C。

• 5.【判断题】目前，我国商业银行适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。资本充足率、不良贷款比率越低，适用的存款准备金率就越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备率就越低。
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：B
• 解析：我国存款准备金率政策实行差别化动态调整机制，资本充足率低、不良贷款率高的银行通常会被要求执行更高的存款准备金率。题干中“资本充足率低、不良贷款比率高对应的准备金率低”与实际政策方向相反。该机制参考《中国人民银行关于存款准备金制度改革的指导意见》，通过反向约束促使银行加强风险管理。选项内容与政策逻辑存在矛盾，故原题表述不符合真实监管规则。

• 6.【单选题】商业银行终止原因不包括（ ）
• A.被停止营业
• B.被宣告破产
• C.解散
• D.被撤销
• 参考答案：A
• 解析：根据《中华人民共和国商业银行法》第六十九条至第七十二条，商业银行终止的情形包括解散、被撤销和被宣告破产。被停止营业属于临时性监管措施，不直接导致法人资格终止。选项A不属于终止的法定情形，而选项B、C、D均为法律明确规定的终止原因。

• 7.【单选题】关于债券的发行方式，以下说法错误的是（ ）。
• A.债券的发行方式分为直接发行和间接发行两种
• B.选择直接发行方式一般都是一些信誉较高、知名度较高的大公司
• C.直接发行使债券发行迅速而稳定，有利于保证按期有效完成发行任务
• D.现代债券发行，特别是国债发行大部分是采取间接发行的方式
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P47-51 C项，间接发行的优点是可以通过掌握金融业务的专业机构及人员，使债券发行迅速而稳定，有利于保证按期有效完成发行任务。

• 8.【单选题】下列不属于我国普惠金融重点服务对象的是(  )。
• A.农民
• B.城镇低收入人群
• C.老年人
• D.大学生群体
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P95 普惠金融是指立足机会平等要求和商业可持续原则，以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务。小微企业、农民、城镇低收入人群、贫困人群和残疾人、老年人等特殊群体是当前我国普惠金融重点服务对象。故本题选D。

• 9.【多选题】根据《刑法》及金融监管法规，金融犯罪的主体可以是（ ）。
• A.自然人
• B.单位
• C.仅企业法人
• D.金融机构工作人员
• E.虚拟货币交易平台
• 参考答案：AB
• 解析：金融犯罪主体涵盖自然人与单位两类。自然人是普遍存在的犯罪实施个体，既包含普通个人，也包含具有特定身份的金融机构工作人员等特殊主体。单位作为另一类主体，同样能够成为金融犯罪实施者，既包括一般企业等单位，也包含银行等具有特殊性质的金融机构。此两类主体符合《刑法》及金融监管法规对金融犯罪主体的界定。

• 10.【多选题】银行的效率指标包括（ ）
• A.人均净利润
• B.市盈率
• C.成本收入比
• D.市净率
• E.不良贷款率
• 参考答案：AC
• 解析：银行效率指标主要衡量运营效益和资源利用情况。人均净利润反映员工创利能力，成本收入比体现成本控制与收入转化效率。市盈率、市净率为估值指标，不良贷款率属风险管理指标。《商业银行绩效评价》等文献明确指出效率指标关注收益与成本的关系，A、C符合这一范畴；B、D、E分别涉及估值、资产质量，不属效率评价体系。