中级银行从业每日一练-2026年7月10日

1.【单选题】（）是指因支付清算、提取及解缴现金款项等需要，由其他金融机构存放于商业银行款项的业务。
A.同业存放
B.债券融资
C.同业拆借
D.向中央银行借款
参考答案：A
解析：教材页码：P121-123 同业存放是指因支付清算、提取及解缴现金款项等需要，由其他金融机构存放于商业银行款项的业务。

2.【单选题】信托的基本分类不包括的是（）。
A.意定信托和非意定信托
B.定性信托和定量信托
C.民事信托和营业信托
D.私益信托与公益信托
参考答案：B
解析：教材页码：P489-490 信托的基本分类： 1、私益信托与公益信托。 2、意定信托和非意定信托。 3、民事信托和营业信托。

3.【单选题】根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（）。
A.5%
B.3%
C.4%
D.6%
参考答案：C
解析：《商业银行杠杆率管理办法（修订）》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率最低要求均为4%。该办法由中国银保监会发布，旨在加强资本监管。选项C对应的4%符合修订后的监管要求，其他选项数值不符合现行规定。

4.【单选题】商业银行信贷资产证券化的基础资产不包括（）。
A.消费信贷
B.企业贷款
C.应收账款
D.信用卡账款
参考答案：C
解析：信贷资产证券化的基础资产通常指金融机构持有的信贷债权。根据《信贷资产证券化试点管理办法》，商业银行信贷资产主要指贷款类资产，如消费贷款、企业贷款、信用卡债权等。应收账款属于企业贸易活动产生的债权，其证券化归类为企业资产证券化范畴，而非商业银行信贷资产。选项C对应收账款，不属于商业银行信贷资产证券化的基础资产。

5.【单选题】流动性覆盖率监管指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，这些合格优质流动资产应具备的基本特征不包括（）。
A.属于无变现障碍资产
B.风险低，且与高风险资产的相关性低
C.易于定价且价值稳定
D.市场基础设施比较健全，市场集中度高
参考答案：D
解析：流动性覆盖率（LCR）监管指标要求商业银行持有的合格优质流动性资产需满足巴塞尔协议III规定的特定条件。巴塞尔协议III指出，此类资产需无变现障碍、风险低且与高风险资产相关性低、易于定价且价值稳定。市场基础设施健全是必要前提，但市场集中度高并非相关要求，反而可能隐含流动性风险。选项D中的“市场集中度高”未被纳入合格资产特征。

6.【判断题】贷款金额是指银行承诺向借款人提供的以人民币或外币计量的金额。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P130-139 贷款金额是指银行承诺向借款人提供的以人民币或外币计量的金额。

7.【单选题】（）是指金融资产管理公司基于流动性管理目的而开展的标准化债权投资业务。
A.不良资产股权投资
B.财务性股权投资
C.其他财务性投资业务
D.流动性股权投资
参考答案：C
解析：教材页码：P473-475 金融资产管理公司的财务性投资业务主要包括财务性股权投资和其他财务性投资业务，其中，财务性股权投资是指金融资产管理公司为获取财务收益，不以控制为目的，运用自有资金对金融机构进行的股权类投资；其他财务性投资业务是指金融资产管理公司基于流动性管理目的而开展的标准化债权投资业务。

8.【判断题】系统性区域性风险非现场监管应重点监测银行业风险情况，特别是非系统重要性机构风险情况。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P81 系统性区域性风险非现场监管应重点监测银行业风险情况，特别是系统重要性机构风险情况。

9.【单选题】资产使用率是指（）。
A.总资产/股本总额
B.税后净收入/总收入
C.总收入/总资产
D.总收入/股本总额
参考答案：C
解析：资产使用率反映企业利用资产创造收入的能力。该指标在财务分析中常用于衡量资产运营效率，计算公式为总收入与总资产的比率。选项A体现资产与股东权益的关系，属于财务结构指标；选项B衡量净利润占收入比例，属于盈利水平指标；选项D计算每股收入，属于市场价值相关指标。参考财务分析基础概念，资产使用率的核心在于评估资产对收入的贡献程度。

10.【单选题】下列不属于增加商业银行二级资本方法的是（）。
A.发行可转换债券
B.提高超额贷款损失准备
C.发行长期次级债券
D.提高留存利润
参考答案：D
解析：商业银行的二级资本主要包括未公开储备、重估储备、一般贷款损失准备、混合资本工具和次级债券等。发行可转换债券（A）属于混合资本工具，符合二级资本要求。提高超额贷款损失准备（B）属于超额拨备计入二级资本。发行长期次级债券（C）是常见的二级资本工具。提高留存利润（D）属于核心一级资本中的留存收益，不纳入二级资本。参考《商业银行资本管理办法（试行）》对资本构成的分类。

1.【单选题】（）是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。
A.单位活期存款
B.单位定期存款
C.单位通知存款
D.单位协定存款
参考答案：C
解析：单位通知存款的定义为：客户在存入时不约定存期，支取时必须提前通知银行并约定日期与金额。该定义对应《商业银行对公存款业务管理办法》中的相关规定。选项A（单位活期存款）允许随时存取，无期限约束；选项B（单位定期存款）需约定存期，到期支取；选项D（单位协定存款）通常涉及超额部分的利率协定，与支取条件无关。选项C符合题干描述的特征。

2.【判断题】降低财政赤字计划是一种扩张的财政政策。（）
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：财政政策分为扩张性和紧缩性两种类型。扩张性财政政策通过增加政府支出或减税来刺激经济，通常导致财政赤字增加或盈余减少。降低财政赤字的计划意味着减少支出或增加税收，属于紧缩性财政政策。宏观经济学理论明确指出，减少赤字属于紧缩性手段，而非扩张性。

3.【单选题】货币经纪公司以现金资产或等值国债形式存在的资本金必须至少能够维持（）的运营支出，不得将资本金投资于非自用的固定资产。
A.3个月
B.6个月
C.一年
D.二年
参考答案：A
解析：教材页码：P537-539 货币经纪公司以现金资产或等值国债形式存在的资本金必须至少能够维持3个月的运营支出，不得将资本金投资于非自用的固定资产。

4.【单选题】汽车金融公司始于1919年的（）通用汽车票据承兑公司。
A.美国
B.英国
C.德国
D.日本
参考答案：A
解析：教材页码：P527-528 汽车金融公司始于1919年的美国通用汽车票据承兑公司。故本题选A项

5.【多选题】下列属于担保贷款的有（）。
A.信用贷款
B.保证贷款
C.抵押贷款
D.质押贷款
E.固定资产贷款
参考答案：BCD
解析：教材页码：P130-139 担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款，包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

6.【判断题】合规风险识别是合规风险管理的第一个阶段，是对合规风险的定性分析，也是整个合规风险管理的核心。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P339-340 合规风险识别是合规风险管理的第一个阶段，是对合规风险的定性分析，也是整个合规风险管理的基础。

7.【判断题】商业银行应指定专门部门负责流动性风险管理，流动性风险管理职能应与业务经营职能保持相对独立。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P410-413 《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》明确了银行流动性风险管理体系的整体框架，对流动性风险管理结构提出了要求：银行应指定专门部门负责流动性风险管理，流动性风险管理职能应与业务经营职能保持相对独立。

8.【判断题】开发性金融机构和政策性银行应当按照统一管理、差别授权、动态调整、权责一致的原则，建立有利于管控风险和开展政策性业务的授权体系。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P465-466 开发性金融机构和政策性银行应当按照统一管理、差别授权、动态调整、权责一致的原则，建立有利于管控风险和开展政策性业务的授权体系。

9.【单选题】根据《金融资产管理公司资本管理办法（试行）》，金融资产管理公司母公司的资本充足率不得低于（）。
A.12.5%
B.10.5%
C.9%
D.10%
参考答案：A
解析：《金融资产管理公司资本管理办法（试行）》明确要求，金融资产管理公司母公司的最低资本充足率为12.5%。选项A符合该规定，其他选项对应数值均低于办法中设定的监管标准。

10.【多选题】《绩效指引》等系列指导意见，要求银行业金融机构为落实监管要求和实现自身发展战略，通过建立考评指标、设定考评标准，对考评对象在特定期间的（）进行综合评价，并根据考评结果改进经营管理。
A.专业胜任能力
B.经营成果
C.职业品德
D.风险状况
E.内控管理
参考答案：BDE
解析：教材页码：P428-430 《绩效指引》等系列指导意见，要求银行业金融机构为落实监管要求和实现自身发展战略，通过建立考评指标、设定考评标准，对考评对象在特定期间的经营成果、风险状况及内控管理进行综合评价，并根据考评结果改进经营管理。

11.【多选题】商业银行贷款定价方法包括（）。
A.成本加成法
B.基准利率法
C.基准利率加点法
D.逆向倒推法
E.客户盈利分析法
参考答案：ACE
解析：商业银行贷款定价方法在《商业银行经营学》中有明确论述。成本加成法基于贷款资金成本、风险补偿、管理成本及目标利润确定利率；基准利率加点法以市场基准利率为基础，根据风险、期限等因素附加点数；客户盈利分析法综合考虑客户整体贡献度，平衡贷款收益与综合收益。基准利率法未涉及风险溢价调整，逆向倒推法非传统定价模型，故不选。

1.【单选题】关于银行监管的主要方式，下列表述不正确的是（）。
A.银行监管的主要方式包括市场准入、非现场监管、现场检查和风险处置纠正
B.非现场监管需要非现场监管人员按照风险为本的监管理念，全面持续地收集、检测和分析被监管机构的风险信息
C.现场检查是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置
D.非现场监管工作需要对现场检查发现的问题和风险进行持续跟踪监测，督促被监管机构的整改进度和情况
参考答案：C
解析：教材页码：P457~459 C项，风险处置纠正是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置。现场检查是指监管当局及其分支机构派出监管人员到被监管的银行业金融机构进行实地检查，通过查阅账表、文件等各种资料和座谈询问等方法，对银行业金融机构经营管理情况进行分析、检查、评价和处理，督促其合法、稳健经营，提高经营管理水平，维护金融机构及金融体系安全的一种检查方式。

2.【单选题】监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对（）负责。
A.董事会
B.最高风险管理委员会
C.股东大会
D.风险管理部门
参考答案：C
解析：教材页码：P34 《商业银行公司治理指引》规定，监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。

3.【单选题】假设中央银行正在实施宽松的货币政策，基准利率水平持续下调，从宏观的角度看，在该货币政策的影响下，通常会使（）。
A.所有企业的履约程度有一定程度的降低
B.潜在借款人的风险水平上升
C.借款人承受较高的风险
D.所有企业的违约风险有一定程度的降低
参考答案：D
解析：教材页码：P162 低利率水平表示中央银行正在实施宽松已经开始的货币政策。从宏观角度看,在该货币政策的影响之下,所有企业的违约风险都会有一定程度的降低。此外,在内部信息不完全对称的情况下，商业银行在向企业要求较低风险溢价的同时也使自身面临的风险降低,原因在于,由于逆向选择效应与激励效应的作用,低利率不仅造成潜在借款人的整体违约风险降低,而且会促使借款人承担更低的风险。

4.【单选题】不良贷款拨备覆盖率计算公式为（）。
A.[(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款)]×100%
B.[(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)]×100%
C.[(一般准备+专项准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)]×100%
D.[(一般准备+专项准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款)]×100%
参考答案：B
解析：教材页码：P106~109 不良贷款拨备覆盖率=[(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)]×100% 故本题选B。

5.【单选题】某中小型商业银行自身流动性相关数据如下表所示，则该行的净稳定融资比率为（） <img src="/upload/paperimg/202603181042006633234cb-041642858841/20260318102746640c.png" style="width:100%;"/>
A.143%
B.257%
C.133%
D.342%
参考答案：C
解析：教材页码：P291~292 净稳定融资比率=可用稳定资金/业务所需的稳定资金=120/90=1.333333=133%

6.【单选题】（）是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。
A.政治风险
B.国别风险
C.经济风险
D.市场风险
参考答案：B
解析：教材页码：P3-6 国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。

7.【单选题】商业银行在进行风险与控制自我评估(RCSA)时,针对经营管理过程中本身所具有的风险，实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的那部分风险是（）
A.固有风脸
B.非系统性风脸
C.剩余风险
D.系统性风脸
参考答案：C
解析：教材页码：P194~195 剩余风险是指在实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的风险。

8.【单选题】某银行2018年末可疑类贷款余额为400亿元，损失类贷款余额为200亿元。各项贷款余额总额为40000亿元。若要保证不良贷款率不高于2％，则该银行次级类贷款余额最多为( )亿元。
A.200
B.300
C.600
D.800
参考答案：A
解析：教材页码：P106~109 不良贷款率=[(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款]×100％，因此要使不良贷款率不高于2％，次级类贷款余额最多为：40000×2％一400—200=200(亿元)。

9.【多选题】外部欺诈事件是第三方故意（）导致的损失事件。
A.骗取财产
B.盗用财产
C.抢劫财产
D.伪造要件
E.违反监管规章
参考答案：ABCD
解析：教材页码：P210~214 外部欺诈事件是第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。

10.【单选题】商业银行常采取衍生工具来主动对冲市场风险。下列做法最不恰当的是（）。
A.采用国债期货规避未来利率不利变动风险
B.采用远期利率协议规避未来利率不利变动风险
C.采用外汇期货避免未来汇率不利变动风险
D.采用商品期货对冲未来的股票价格波动风险
参考答案：D
解析：教材页码：P181 在利率风险方面，通常可采用远期利率协议(FRA)、国债期货等产品规避未来利率不利变动带来的损失风险;在汇率风险方面，则通常可采用外汇远期、外汇期货，持有外汇多头或空头头寸，锁定汇率价差水平，避免汇率不利变动风险；在商品风险方面，通常采用各类商品期货对冲未来的商品价格波动风险。

1.【单选题】商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险被称为商品价格风险。商品价格风险不包括（）。
A.小麦
B.黄金
C.棉花
D.石油
参考答案：B
解析：教材页码：P161~162 根据现行的国际和国内监管规则，黄金价格波动被纳入商业银行的汇率风险范畴。

2.【多选题】国际金融危机以来，为完善银行审慎监管指标体系，巴塞尔协议Ⅲ引入了杠杆率指标。与资本充足率指标相比，杠杆率指标主要优点包括（）。
A.逆周期调节作用
B.避免监管套利
C.计量相对简单明晰
D.避免资本套利
E.反映资本风险水平
参考答案：ABC
解析：教材页码：P426~427 作为简单、透明、不具有风险敏感性的监管工具，杠杆率兼具宏观审慎和微观审慎功效。首先，杠杆率具备逆周期调节作用，能维护金融体系稳定和实体经济发展。其次，杠杆率避免了资本套利和监管套利。最后，杠杆率是风险中性的，相对简单易懂。

3.【单选题】信用评分模型的关键在于( )。
A.辨别分析技术的运用
B.借款人特征变量的当前市场数据的搜集
C.借款人特征变量的选择和各自权重的确定
D.单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人违约概率的确定
参考答案：C
解析：教材页码：P84~85 信用评分模型利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。

4.【单选题】在特定市场环境下，相同的信用违约掉期价差（）意味着相同的风险状况。
A.偶尔
B.不一定
C.一定
D.常常
参考答案：B
解析：教材页码：P301~304 在特定市场环境下（如市场流动性较低的时候），相同的信用违约掉期价差并不一定意味着相同的风险状况。

5.【单选题】假设投资者有两种金融产品可供选择，一是国债，年收益率为5.5％；二是银行理财产品，收益率可能为8％、6％、5％，其对应的概率分别为0.2、0.6、0.2，则下列投资方案中效益最高的是（）。
A.100％投资国债
B.100％投资银行理财产品
C.40％投资国债、60％投资银行理财产品
D.60％投资国债、40％投资银行理财产品
参考答案：B
解析：教材页码：P26~28 银行理财产品预期收益率：E（R）＝0.2×8％＋0.6×6％＋0.2×5％＝6.2％。根据资产组合的收益率公式， “40％投资国债、60％投资银行理财产品”收益率为40％×5.5％+60％×6.2％=5.92％； “100％投资国债”收益率为5.5％； “100％投资银行理财产品”收益率为6.2％； “60％投资国债、40％投资银行理财产品”收益率为60％×5.5％+40％×6.2％=5.78％。故本题选B。

6.【单选题】( )负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.高级管理层
参考答案：D
解析：教材页码：P34~36 在商业银行风险管理方面，高级管理层负责组织实施经董事会审核通过的重大风险管理事项，以及在董事会授权范围内就有关风险管理事项进行决策，负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理活动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险，向董事会就银行风险管理和风险承担水平进行报告并接受监督。

7.【多选题】外部欺诈事件是第三方故意（）导致的损失事件。
A.骗取财产
B.盗用财产
C.抢劫财产
D.伪造要件
E.违反监管规章
参考答案：ABCD
解析：教材页码：P210~214 外部欺诈事件是第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。

8.【单选题】下列关于我国反洗钱监管体制的表述，不正确的是（）。
A.我国反洗钱监管体制总体特点为“一部门主管、多部门配合”
B.“多部门配合”是指国务院银行业监督管理机构、证监会等有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责
C.金融稳定发展委员会是反洗钱工作部际联席会议牵头单位
D.“一部门主管”是指中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作
参考答案：C
解析：教材页码：P265~266 C项错误，中国人民银行是反洗钱工作部际联席会议牵头单位。反洗钱工作部际联席会议在党中央、国务院领导下，指导全国反洗钱工作，制定国家反洗钱的重要方针、政策，制定国家反洗钱国际合作的政策措施，协调各部门、动员全社会开展反洗钱工作。 A项正确，我国反洗钱监管体制的总体特点为“一部门主管、多部门配合”。 D项正确，“一部门主管"是指中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作。 B项正确，“多部门配合"是指国务院银行业监督管理机构、证监会等有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。故本题选C。

9.【单选题】某商业银行信用卡业务(无担保循环的)个人类表内透支余额是50亿元，表外未使用的信用卡授信额度是200亿元。假设对应的表内风险权重是75％，表外风险转换系数是20％。则该商业银行计量的信用卡风险加权资产量最可能的是( )亿元。
A.40
B.90
C.30
D.67．5
参考答案：D
解析：教材页码：P129~135 权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。在计量各类表内资产的风险加权资产时，应该首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备，然后乘以各自的风险权重。在计量各类表外项目的风险加权资产的时候，应该将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。因此该商业银行计量的信用卡风险加权资产量最可能的是50×75％+200×20％×75％=67．5(亿元)。

10.【单选题】下列哪个是按照结构维度属性的宏观审慎政策工具
A.资本管理工具
B.流动性管理工具
C.跨境资本流动管理工具
D.跨市场金融产品工具
参考答案：D
解析：教材页码：P409~410 结构维度的工具主要包括以下几种：①特定机构附加监管规定，②金融基础设施管理工具，③跨市场金融产品管理工具，④风险处置等阻断风险传染的管理工具。

11.【单选题】商业银行在对下列操作风险损失事件进行评估时，尤其需要利用相关的外部数据的是（）
A.高频率、低损失事件
B.低频率、低损失事件
C.高频率、高损失事件
D.低频率、高损失事件
参考答案：A
解析：教材页码：P218~219 在统计操作风险损失事件时，要对损失金额较大和发生频率较高的操作风险损失事件进行重点审查和确认，要对重点地区、重要业务线及产品的操作风险损失事件进行认真识别和监测。

1.【单选题】对于流动资金贷款，贷款人判断是否需要对客户资金回笼情况进行更进一步的监控的依据不包括（）。
A.信用状况
B.总体融资规模
C.贷款应用状况
D.还款来源的现金流入特点
参考答案：C
解析：教材页码：P237-238 对于流动资金贷款，根据借款人的信用状况、生产经营情况、总体融资规模和本机构融资占比、还款来源的现金流入特点等因素，贷款人应判断是否需要对客户资金回笼情况进行更进一步的监控。对需要更进一步监控的，应与借款人协商签订账户管理协议，明确对账户回笼资金进出的管理。

2.【单选题】杜邦分析的起点和中心是（）。
A.杠杆率
B.资产周转率
C.净资产收益率
D.净利率
参考答案：C
解析：教材页码：P104-108 杜邦分析通过将净资产收益率换算为净利率、杠杆率和资产周转率的乘积，便于定量分析净资产收益率产生差异的原因。净资产收益率是杜邦分析的起点和中心。

3.【单选题】资产负债率和利息保障倍数均属于（）。
A.盈利比率
B.资产比率
C.杠杆比率
D.负债比率
参考答案：C
解析：教材页码：P99-104 杠杆比率通过比较借入资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。

4.【判断题】审议表决应当遵循“集体审查审议，明确发表意见，少数服从多数”的原则。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P205-208 我国商业银行一般采取贷款集体审议决策机制。审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则。

5.【单选题】在一定置信水平上，为弥补银行非预计损失所需的资本是（）。
A.附属资本
B.经济资本
C.债务资本
D.实收资本
参考答案：B
解析：教材页码：P61-62 经济资本是指在一定置信度水平上，银行经营某项资产，为弥补该项资产为银行带来的非预计损失所需的资本。

6.【判断题】国有控股金融资产管理公司属于金融企业。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P284-285 金融企业是指在中华人民共和国境内依法设立的国有及国有控股商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社以及中国银行业监督管理委员会依法监督管理的其他国有及国有控股金融企业(金融资产管理公司除外)。

7.【多选题】对于流动资金贷款，商业银行应根据（），合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。
A.贷款利率水平
B.借款人的行业特征
C.借款人的管理水平
D.借款人的经营规模
E.借款人的信用状况
参考答案：BCDE
解析：教材页码：P212-214 对流动资金贷款，应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。

8.【单选题】能够为并购方提供实现多元化、分散行业集中度风险机会的并购方式是（）。
A.上游企业并购
B.同行业并购
C.下游企业并购
D.跨行业并购
参考答案：D
解析：教材页码：P15-16 根据并购目标企业不同，并购通常可分为同行业或上下游企业并购与跨行业并购。同行业并购主要目的为获取目标企业技术、市场及客户资源等补充，提高市场占有率及行业竞争力，实现协同效应；上下游并购主要目的为获得稳定、优质、低成本原材料供应，或通过向下游市场渗透，控制下游渠道、实现协同效应，提高产业链价值。跨行业并购为并购方提供快速进入其他行业，分享目标行业收益及成长性，实现多元化、分散行业集中度风险的机会。

9.【单选题】债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按（）进行。
A.年
B.季
C.月
D.日
参考答案：C
解析：教材页码：P120-121 评级更新分为定期评级更新和不定期评级更新。债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按月进行。

10.【单选题】下列各项中，反映区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置的指标是（）。
A.流动比率
B.存量存贷比率
C.增量存贷比率
D.信贷资产相对不良率
参考答案：D
解析：教材页码：P61-62 评价信贷资产质量主要有以下几个指标：①不良贷款率；②相对不良率；③不良率变幅；④信贷余额扩张系数；⑤不良贷款生成率；⑥不良贷款剪刀差；⑦到期贷款现金回收率；⑧利息实收率。其中，信贷资产相对不良率用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置，通过系统内比较，反映出目标区域风险状况。

1.【判断题】结构分析法经常用于与同行业平均水平的比较分析。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P89-91 结构分析法除了用于单个客户利润表相关项目的分析外，还经常用于与同行业平均水平的比较分析。不同企业由于其生产经营规模大小、企业建立时间长短等各因素的不同，销售收入、营业利润、净利润等数额也会相差很大，不宜直接相互比较。在这种情况下，利用结构分析法将不能比较的绝对数转化为可以比较的相对数，就可对不同企业之间的盈利能力作出评价。

2.【单选题】下列不属于收款条件的是（）。
A.现货交易
B.赊账销售
C.预收货款
D.远期交易
参考答案：D
解析：教材页码：P77-81 收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。

3.【单选题】下列属于信贷效益性调查的内容的是（）。
A.对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩能力和信誉精心调查
B.借款人过去3年的经营效益情况进行调查
C.对借款人、保证人的财务管理状况进行调查
D.借款人过去和未来给银行带来的收入、存款、结算、结售汇等综合效益状况
参考答案：D
解析：教材页码：P31-33 调查人员开展信贷效益性调查内容应包括以下方面:(1)结合当期资金成本、拨备、经济资本成本等要素，测算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况；(2)对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。其他是安全性调查的内容。

4.【多选题】以下关于间接法从企业净利润计算经营活动产生现金流量净额，说法正确的有（）。
A.应扣减未收到现金的应收账款增加
B.应加上未发生现金支付的折旧
C.应加上未销售出去的存货增加
D.应加上未进行现金支付的应付账款增加
E.应扣减未发生现金流出的应付税金
参考答案：ABD
解析：教材页码：P91-97 间接法，即以利润表中最末一项净利润为出发点，加上没有现金流出的费用，减去没有现金流入的收入，扣除不属于经营活动的损益，调整经营性应收应付科目的变动值——减去（加上）应收（应付）科目增加值。

5.【判断题】银行在分析借款企业因固定资产扩张导致借款需求时，可将公司流动资产与上净固定资产所得的比率与同行业相关数据进行比较，能获得很多有价值的信息。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P49-52 银行在分析借款企业因固定资产扩张导致的借款需求时，将公司销售收入与净固定资产所得的比率同行业相关数据进行比较，可获得很多有价值的信息。

6.【单选题】2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A一下调至BBB+，前景展望为负面。2011年10月27日，希腊主权债务减记50％，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（）。
A.操作风险
B.区域风险
C.汇率风险
D.国别风险
参考答案：D
解析：教材页码：P56 国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务,或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失,或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。

7.【单选题】商业银行在取得抵债资产时，要冲减（）。
A.贷款本金
B.应收利息
C.贷款本金与应收利息
D.抵押资产的价值
参考答案：C
解析：教材页码：P275-280 商业银行在取得抵债资产时，要冲减贷款本金与应收利息。

8.【多选题】国别风险的类型包括（）。
A.转移风险
B.主权风险
C.传染风险
D.货币风险
E.宏观经济风险
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P56-57 除ABCDE五项外，国别风险的类型还包括政治风险和间接国别风险：

9.【单选题】企业外购一项固定资产，购买价格100万元，支付的运输费5万元，保险费3万元，发生的安装成本2万元，并缴纳税金5万元。则该固定资产的入账原值为（）。
A.115万元
B.110万元
C.108万元
D.100万元
参考答案：A
解析：教材页码：P156-160 购入的固定资产原值按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定，则该固定资产的入账原值＝100＋5＋3＋2＋5＝115（万元）。

10.【单选题】某非上市公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其法人股权为质押向银行申请质押贷款，下面是按不同形式确定的法人股权价值，则银行应确定质押品的公允价值为（）。
A.公司最近一期经审计的财务报告中标明质押品的价格为500万元
B.以最近的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值为450万元
C.公司与并购方谈判质押品价格为470万元
D.公司向银行提交的价格550万元
参考答案：B
解析：教材页码：P191-193 根据质押价值确定的办法，对于非上市公司的股权等没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者作为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。本题A、B、C选项均可作为抵押品价值，按以上办法，应取其中价格最低者即B选项作为质押品的公允价值。

11.【单选题】下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的表述，错误的是（）。
A.商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则
B.贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知借款人重新付款并审核
C.商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料
D.贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求
参考答案：C
解析：教材页码：P232-234 C项，在受托支付方式下,银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外,还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料,如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。

1.【多选题】税负转嫁筹划是税务规划的基本方法之一，下列关于税负转嫁的表述，正确的有( )。
A.税负转嫁筹划不存在法律上的问题
B.税负转嫁筹划主要依靠价格变动来实现
C.税负转嫁不影响税收收入
D.税负转嫁有可能造成国家财政收入的减少
E.商品的供求弹性将直接影响转嫁的程度和方向
参考答案：ABCE
解析：教材页码：P171-174 A项正确，转嫁筹划不存在法律上的问题，更没有法律责任。 B项正确，转嫁筹划主要依靠价格变动来实现。 C项正确，D项错误，税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整和变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为。一般来讲，转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同。 E项正确，商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向。故本题选ABCE。

2.【单选题】融资比率体现了家庭理财积极性，它等于( )。
A.投资性负债／投资性资产
B.总负债／总资产
C.投资性负债／总资产
D.总负债／投资性资产
参考答案：A
解析：教材页码：P10-11 选项A正确：融资比率指标=投资性负债／投资性资产。选项B错误：负债比率=总负债／总资产。选项C、D错误：投资性负债比率=总负债／投资性资产。故本题选A。

3.【多选题】企业销售中的税收筹划主要表现在哪些方面?（）
A.收入结算方式
B.收入结算价格
C.收入结算人员
D.销售规模
E.销售结构
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P256-262 企业销售中的税收筹划主要表现在收入结算方式、结算价格、销售规模和结构等方面。通过选择不同的销售结算方式，收入确认的时间不同，企业收入可以进行规划，做到节税或递延缴税时间。

4.【单选题】（）通常是指家庭的财产性收入。
A.工作收入
B.投资收入
C.其他收入
D.家庭收入
参考答案：B
解析：教材页码：P1-2 投资收入通常是指家庭的财产性收入，其中包括特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。在一些情况下，家庭经营所得也可以列入投资收入。

5.【单选题】β系数是特定资产的系统性风险度量。一个投资组合风险大于平均市场风险，则它的β值可能为( )。
A.0.3
B.0.9
C.1
D.1.1
参考答案：D
解析：教材页码：P121-126 β系数是特定资产(或资产组合)的系统性风险度量。全体市场本身的β系数为1，若资产组合净值的波动大于全体市场的波动幅度，则β系数大于1。若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则β系数就小于1。故本题选D。

6.【多选题】理财经理为客户提供保费支出预算的方法包括（）。
A.倍数法则
B.30%倍数法则
C.生命价值法
D.遗属需求法
E.20%倍数法则
参考答案：ACD
解析：理财经理为客户提供保费支出预算时，倍数法则是常用方法，通过家庭收入倍数估算保费；生命价值法以被保险人未来收入净贡献为基础，扣除生活开支后确定保额从而辅助预算；遗属需求法分析家庭财务需求，计算保障缺口来规划保费。这三种方法是为客户进行保费支出预算的常见途径。

7.【单选题】信用期的制定一般按（）先后顺序制定。（1）计算放宽信用条件而需增加的资金占用额（2）计算延长信用期所增加的利润（3）比较有利的信用期
A.（2）（1）（3）
B.（1）（2）（3）
C.（2）（3）（1）
D.（1）（3）（2）
参考答案：A
解析：信用政策制定的核心在于评估不同信用期对企业收益与成本的影响。通常步骤为：首先计算延长信用期带来的边际利润，其次评估由此产生的额外资金需求，最后对比不同信用期的净效益。《财务管理》中信用政策决策流程强调收益与成本的权衡，选项A（2）（1）（3）对应此逻辑：先利润分析，再资金占用成本，最终确定最优方案。

8.【单选题】以下说法错误的是（）。
A.投保以死亡为给付条件的保险时，被保险人和收益人不得为同一人
B.被保险人和受益人为同一人时，那么被保险人不能为投保人
C.受益人应当由被保险人或者投保人在投保时指定，并在保险合同中载明
D.受益人如未指定，被保险人的法定继承人即为受益人
参考答案：B
解析：教材页码：P239-240 选项B错误：被保险人和受益人可以为同一人，且被保险人也可以是投保人。例如，一个人为自己投保寿险并指定自己为受益人是完全合法的。选项A正确：投保以死亡为给付条件的保险时，被保险人和受益人确实不能为同一人，这是为了避免道德风险。选项C正确：受益人应当由被保险人或者投保人在投保时指定，并在保险合同中明确记载。选项D正确：如果保险合同中没有指定受益人，那么被保险人的法定继承人将作为受益人。

9.【单选题】关于国内家族信托的发展模式，目前市场中的主要模式是（）。
A.财务公司主导模式
B.证券公司主导模式
C.基金公司主导模式
D.商业银行的私人银行主导模式
参考答案：D
解析：国内家族信托业务的发展与高净值客户财富管理需求密切相关，商业银行私人银行部门凭借客户资源积累、综合金融服务能力及渠道优势占据主导地位。银保监会相关文件明确了家族信托业务的门槛及业务规范，私人银行通过与信托公司合作，提供资产配置、法律咨询等综合服务，形成了市场主流模式。其他金融机构如券商、基金公司虽有参与，但在服务体系、客户黏性方面相对不足。

10.【单选题】理财规划书的主要结构不包括( )。
A.开场白
B.主要内容
C.其他内容
D.结尾
参考答案：D
解析：教材页码：P324-325 一份专业理财规划书一般由以下几方面的内容构成：①开场白；②主要内容；③其他内容。故本题选D。

1.【单选题】张先生在2015年以20元／股的价格购买A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）元。
A.20000
B.10000
C.27500
D.0
参考答案：D
解析：教材页码：P178-188 财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。故本题选D。

2.【多选题】关于速动比率说法正确的是（）。
A.速动比率=速动资产/负债总额
B.速动比率=流动资产/流动负债
C.速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
D.速动比率=速动资产/流动负债
E.速动比率=流动资产/负债总额
参考答案：CD
解析：速动比率用于衡量企业短期偿债能力，核心是速动资产与流动负债的关系。速动资产通常指流动资产扣除存货等变现能力较弱的资产。根据《企业财务通则》及相关会计准则，速动比率公式为（流动资产-存货）/流动负债或速动资产/流动负债。选项A、B、E的公式分母错误（负债总额不符合定义），或分子未排除存货（选项B为流动比率公式）。选项C和D分别通过直接表达式和速动资产概念呈现了正确公式。

3.【单选题】购买保险产品时，需要注意的事项中，不恰当的是（）。
A.坚持购买保障期限长的保险
B.注意保险与储蓄和理财产品的区别
C.尽量避免保险功能的重复
D.灵活利用附加险
参考答案：A
解析：保险产品购买的核心在于根据个人需求合理配置，而非一味追求长期保障。长期保险可能面临保费较高、灵活性不足等问题，需结合收入、年龄等因素综合考量。保险的本质是风险转移，重点在于保障功能，而非储蓄或投资回报。不同人生阶段的保障需求各异，重复投保相同险种可能导致资源浪费。附加险可作为主险的有效补充，针对性增强特定风险覆盖。《保险基础知识》指出，消费者应优先满足当前保障需求，避免因产品期限过长影响财务规划。选项A忽视了个体差异与动态需求，存在不合理性。

4.【单选题】如果客户可用于购买保险的资金不多，一般是保障优先，下列选项中，最符合此原则的是优先购买（）。
A.万能险
B.定期寿险
C.投连险
D.分红险
参考答案：B
解析：保险规划的基本原则中，保障功能优先于投资功能。定期寿险属于纯保障型产品，保费低、保额高，适合预算有限的客户转移身故风险。万能险、投连险和分红险均带有投资收益性质，保费成本较高，保障功能相对较弱。中国金融教育发展基金会《金融理财实务》指出，资金有限时应优先配置高杠杆的保障型产品。

5.【多选题】借贷前的决策包括（）。
A.借贷目的
B.借贷活动对家庭财务影响的评估
C.还款计划
D.借贷渠道的选择
E.借贷金额
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P13-17 借贷活动的决策过程是家庭债务管理的主要内容之一。借贷前的决策包括以下几个方面的内容： ①借贷目的；（选项A正确） ②借贷金额、期限和产品(包括借贷渠道的选择)；（选项D、E正确） ③借贷活动对家庭财务影响的评估；（选项B正确） ④还款计划及信用管理措施。（选项C正确）故本题选ABCDE。

6.【多选题】理财经理为客户提供保费支出预算的方法包括（）。
A.倍数法则
B.30%倍数法则
C.生命价值法
D.遗属需求法
E.20%倍数法则
参考答案：ACD
解析：理财经理为客户提供保费支出预算时，倍数法则是常用方法，通过家庭收入倍数估算保费；生命价值法以被保险人未来收入净贡献为基础，扣除生活开支后确定保额从而辅助预算；遗属需求法分析家庭财务需求，计算保障缺口来规划保费。这三种方法是为客户进行保费支出预算的常见途径。

7.【多选题】作为未来银行最具发展潜力和专业化服务代表的理财业务，其发展、成熟更加离不开客户关系管理。客户关系管理对理财业务发展的意义有（）。
A.为理财师提供客户服务的方法和工具
B.有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系
C.有助于拉拢客户，使客户始终如一的选择自己的产品
D.防止客户流失，降低客户开发成本
E.将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P276-278 作为未来银行最具发展潜力和专业化服务代表的理财业务，其发展、成熟更加离不开客户关系管理。客户关系管理对理财业务发展的意义主要有以下几方面：一是为理财师提供客户服务的方法和工具；二是有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系；三是防止客户流失，降低客户开发成本；四是将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级。故本题选ABDE。

8.【单选题】不属于家庭财产保险中的不保财产的是（）
A.金银古玩
B.货币票证
C.室内家庭财产
D.汽车
参考答案：C
解析：教材页码：P46-51 不保财产： (1)金银、珠宝、首饰、古玩、货币、古书、字画等珍贵财物(价值太大或无固定价值)； (2)货币、储蓄存折、有价证券、票证、文件、账册、图表、技术资料等(不是实际物资)； (3)违章建筑、危险房屋以及其他处于危险状态的财产； (4)摩托车、拖拉机或汽车等机动车辆，寻呼机、手机等无线通信设备和家禽家畜(其他财产保险范围)； (5)食品、烟酒、药品、化妆品，以及花、鸟、鱼、虫、树、盆景等(无法鉴定价值)。室内家庭财产属于可保财产，故本题选C。

9.【单选题】某外籍专家甲在中国境内无住所，于2*19年10月至12月受聘在华工作。该期间甲每月取得中国境内企业支付的工资人民币28000元；另以实报实销形式取得住房补贴人民币4000元。甲在中国期间的个人所得税总额为( )元。
A.16020
B.13020
C.9570
D.12270
参考答案：C
解析：教材页码：P178-188 在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满183天的个人，为非居民纳税义务人，其工资、薪酬所得，以每月收入额减除费用5000元后的余额为应纳税所得额；外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费暂免征收个人所得税。一般工资、薪金所得应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=(每月收入额-减除费用标准)×适用税率-速算扣除数。因此甲在中国期间应缴纳的个人所得税总额=[(28000-5000)×20％-1410]×3=9570(元)。故本题选C。

10.【单选题】在我国，职工可以领取企业年金的年龄（）。
A.按照国家规定为55岁
B.按照国家规定为60岁
C.参照国家统一规定的法定退休年龄
D.由企业自主决定
参考答案：C
解析：教材页码：P105-109 根据《企业年金办法》的规定，职工领取企业年金的条件是：在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金我国现行法律法规。

11.【单选题】下列属于稿酬所得的是（）。
A.个人提供著作权的使用权取得的所得
B.个人因其作品以图书发表而取得的所得
C.作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得
D.作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得
参考答案：B
解析：教材页码：P178-188 选项A错误：个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得。选项B正确：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的作品，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；个人作品包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。选项C、D错误：作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。故本题选B。

1.【单选题】个性化分期还款协议的最长期限不得超过（）年
A.2
B.3
C.5
D.10
参考答案：C
解析：个性化分期还款协议的最长期限规定来源于《商业银行信用卡业务监督管理办法》第七十条。该条款明确要求商业银行与持卡人协商的个性化分期还款协议期限最长不超过5年。选项C对应5年，符合条款内容；选项A、B期限过短，选项D超过法定上限。

2.【多选题】单笔贷款流程中的贷后管理具体包括（）。
A.贷后档案管理
B.贷后检查
C.贷款的回收
D.不良贷款管理
E.合同变更
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P97-101 单笔贷款流程中的贷后管理包括贷款的回收、合同变更、贷后检查、不良贷款管理以及贷后档案管理五个部分。

3.【单选题】下列担保方式中，不属于物的担保的是（）。
A.抵押
B.质押
C.留置
D.保证
参考答案：D
解析：教材页码：P275-295 物的担保方式主要有抵押权和质押权以及留置权。D项是人的担保。

4.【单选题】下列关于“假个贷”的表述，错误的是（）。
A.“假个贷”的成因包括开发商为获得优惠贷款而实施“假个贷”
B.“假个贷”的成因包括开发商利用“个贷”套取银行资金进行诈骗
C.“假个贷”的“假”是指借款人和所购房屋都是真实存在的，只是购房行为为“假”
D.银行的管理漏洞给“假个贷”以可乘之机
参考答案：C
解析：教材页码：P102-104 C项，“假个贷”的“假”是指：①不具有真实的购房目的；②虚构购房行为使其具有“真实”的表象；③捏造借款人资料或者其他相关资料等。

5.【判断题】个人贷款业务，可以帮助金融机构增加收入、分散贷款过于集中的风险，也可以满足居民的消费需求。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P1-P2 开展个人贷款业务，不但有利于金融机构增加收入和分散风险，而且有助于满足城乡居民的消费需求、繁荣金融行业、促进国民经济的健康发展。

6.【单选题】商业助学贷款发放所遵循的原则不包括（）。
A.部分自筹
B.信用发放
C.专款专用
D.按期偿还
参考答案：B
解析：教材页码：P153-155 商业助学贷款的发放实行“部分自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则；国家助学贷款的发放实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的原则。

7.【单选题】某银行发行的一款信用卡，记账日为每月9日，到期还款日为每月29日。如持该卡于某月6日刷则该笔消费可享受最长卡消费(该月30天)，（）天的免息还款期。
A.23
B.20
C.53
D.50
参考答案：A
解析：记账日为每月9日，到期还款日为当月29日。消费发生在6日，计入当月9日的账单周期，还款日为当月29日。免息期从消费日（6日）至还款日（29日）共23天。信用卡免息还款期计算规则参考《商业银行信用卡业务监督管理办法》相关规定。选项A对应23天的计算结果。

8.【多选题】单笔个人贷款额度的确定主要依据（）。
A.申请人所购财产价值
B.个人贷款风险限额
C.申请人提供的担保额度
D.人民银行、国务院银行业监督管理机构或国家其他有关部门的明确规定
E.申请人资信情况
参考答案：ACDE
解析：教材页码：P15 除了中国人民银行、国务院银行业监督管理部门或国家其他有关部门有明确规定外，个人贷款的额度一般根据申请人所购财产价值、所提供的抵押担保、质押担保和保证担保的额度以及资信等情况确定。

9.【单选题】2024年4月3日汽车贷款政策调整后，自用新能源汽车贷款比例为
A.75%
B.80%
C.85%
D.金融机构自主确定
参考答案：D
解析：根据2024年4月3日中国人民银行、国家金融监督管理总局发布的《关于调整汽车贷款有关政策的通知》，自用新能源汽车贷款比例不再设定统一上限，改为由金融机构根据借款人信用状况、还款能力等自主确定。选项A、B、C为旧政策中传统动力汽车或商用车的贷款比例，调整后已不适用新能源汽车。政策原文明确“自用新能源汽车贷款最高发放比例由金融机构自主确定”。

10.【判断题】在我国目前的情况下，通过验证借款人缴纳个人所得税税单的数额来判定其真实收入水平是最简单、最实际有效的方法。（）
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：在我国，个人所得税税单仅反映纳税人申报的部分合法收入，可能存在未申报收入或隐性收入。实际收入认定需结合银行流水、社保缴纳等其他证明材料综合评估。根据《个人所得税法》及银行信贷审查实务，单一税单无法全面反映真实收入水平。选项分析：题干描述的方法不够全面，存在明显局限性，无法作为唯一判定依据。

1.【单选题】下列关于个人可循环授信额度的叙述，错误的是（）。
A.个人可循环授信额度是指由自然人提出申请，并提供符合银行规定的担保或信用条件(一般以房产作为抵押)，经银行审批同意，对借款人进行最高额度授信，借款人可在额度有效期内随借随还、循环使用的一种个人贷款业务
B.个人可循环授信额度为余额控制，在额度和期限内，借款人可以自行搭配每次使用的金额，贷款归还后，可以继续循环使用，直到达到最高余额或期满
C.授信额度项下贷款可用于个人经营，以及装修、留学、旅游等消费用途。授信额度通常可达抵押房产评估价值的70％，商业银行可根据风险政策制定不同的抵押率
D.这类业务中，具有代表性的是用途为购买机器设备、装修经营场所的个人经营贷款，根据设备的购买安装进度、装修项目的工程进度额度内分次出账，直到额度用满为止
参考答案：D
解析：教材页码：P9-P10 个人不可循环授信额度是指根据每次单笔贷款出账金额累计计算，即使单笔贷款提前还款，该笔贷款额度也不能循环使用。即使额度仍然在有效期内，如果出账金额累计达到最高授信额度时，也不能再出账。这类业务中，具有代表性的是用途为购买机器设备、装修经营场所的个人经营贷款，根据设备的购买安装进度、装修项目的工程进度额度内分次出账，直到额度用满为止。（D说的是个人【不可】循环授信额度，所以D错误）

2.【判断题】商业银行利用科技系统能够获得的客户数据信息，设定筛选规则，对个人客户进行风险评估和自动准入。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P209-217 通常情况下，商业银行利用科技系统能够获得的客户数据信息，设定筛选规则，对个人客户进行风险评估和自动准入。风险评估不仅包含传统个人贷款风险评估要素，更多融入互联网大数据加以综合分析，以便更加全面、准确地判断贷款申请人信用情况与还款能力

3.【单选题】银行向大学生发放的国家助学贷款，用于（）的部分，应当采用贷款人受托支付方式向借款人所在学校支付，按学年(期)发放，直接划入借款人所在学校在贷款银行开立的账户上。
A.生活费
B.住宿费和生活费
C.学费和住宿费
D.学费和生活费
参考答案：C
解析：国家助学贷款管理办法规定，贷款资金用于学费和住宿费的，必须采取受托支付方式直接划转至学校指定账户。学费和住宿费属于学生在校期间必须缴纳的刚性支出，金额固定且支付对象明确，故采用直接划转方式以确保专款专用。生活费因涉及日常开支，直接发放至学生个人账户。该规定见于《关于完善国家助学贷款政策的若干意见》（教财〔2015〕7号）第三条第三款。选项A、B、D均包含生活费，与文件要求的支付范围不符。

4.【多选题】贷款审查应该对贷款调查内容的（）进行全面审查。
A.合规性
B.合法性
C.合理性
D.准确性
E.可靠性
参考答案：BCD
解析：教材页码：P22 贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵(质)押比率、风险程度等。

5.【单选题】下列用途中，不可以申请使用公积金贷款的是（）。
A.购买商铺
B.翻建自住房
C.购买自住房
D.大修自住房
参考答案：A
解析：公积金个人住房贷款也称委托性住房公积金贷款，是指由各地住房公积金管理中心运用个人及其所在单位所缴纳的住房公积金，委托商业银行向购买、建造、翻建、大修自住住房的住房公积金缴存人以及在职期间缴存住房公积金的离退休职工发放专项住房消费贷款。公积金个人住房贷款是住房公积金使用的中心内容。

6.【单选题】按使用方式的不同，房地产可以分为（）。
A.居住、商业、办公、旅游和综合房地产
B.生地、毛地、熟地、在建工程和现房
C.收益性和非收益性房地产
D.销售、出租、营业和自用房地产
参考答案：D
解析：教材页码：P88-89 房地产的类型可以按不同标准划分：①按用途分为居住、商业、办公、旅游、餐饮、娱乐工业和仓储、农业、特殊用途和综合房地产；②按开发程度分为生地、毛地、熟地、在建工程和现房；③按是否产生收益分为收益性和非收益性房地产；④按使用方式分为销售、出租、营业和自用房地产。

7.【单选题】关于个人借款合同的格式条款与非格式条款，下列表述错误的是( )。
A.对格式条款有两种以上解释的，应当做出不利于提供格式条款一方的解释
B.格式条款的提供方应当采取合理的方式提请对方注意免除或限制其责任的条款
C.非格式条款是在格式条款外另行商定的条款
D.格式条款与非格式条款不一致的，应当采用格式条款
参考答案：D
解析：教材页码：P112-116 依据《民法典》第四百九十八条规定办理，即格式条款与非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。可见，补充条款、特别约定条款等非格式条款的效力优于格式条款。

8.【单选题】下列关于商用房贷款签约流程的说法，不正确的是（）。
A.贷款发放人应根据审批意见确定应使用的合同文本
B.同笔贷款的合同填写人与合同复核人应为同一人
C.合同复核人员负责根据审批意见复核合同文本及附件
D.合同填写并复核无误后，贷款发放人应负责与借款人、担保人签订合同
参考答案：B
解析：教材页码：P24-26 合同填写完毕后，填写人员应及时将有关合同文本交合同复核人员进行复核。同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。 ①合同复核人员负责根据审批意见复核合同文本及附件填写的完整性、准确性、合规性，主要包括：文本书写是否规范，内容是否与审批意见一致；合同条款填写是否齐全、准确；文字表达是否清晰；主从合同及附件是否齐全等。 ②合同文本复核人员应就复核中发现的问题及时与合同填写人员沟通，并建立复核记录，交由合同填写人员签字确认。

9.【单选题】分期付款期数最长不超过（）期。（每月为一期）
A.60
B.40
C.50
D.20
参考答案：A
解析：教材页码：P197-198 分期付款期数最长不超过60期。（每月为一期）

10.【单选题】根据选项回答下题，某城市为非限购城市，某开发商开发了“阳光花园"综合体项目，总建筑面积100万平方米，其中住房40万平方米，销售均价1.8万元/平方米，商铺40万平方米，销售均价2.4万元/平方米，公寓(商住两用房)20万平方米，销售均价1.2万元/平方米。开发商拟将该项目全部出售，在取得项目商品房预售许可证之后，开发商向某商业银行提出按揭合作申请，银行通过楼盘准入流程，对楼盘进行了准入。借款人韩先生向该银行申请个人住房贷款。用于购买该楼盘一套单价2万元/平方米、总面积150平方米的住房，该楼盘物业费为每月2元/平方米。目前，韩先生名下还有一套个人住房贷款尚未结清，月供为2000元。该银行首套房贷款最低执行利率为贷款市场报价利率(LPR)-60BP，(5年以上LPR为5.6%) 按照上题每月还款额，韩先生的利息总额为（）元（四舍五入，保留整数）
A.1235280
B.1488960
C.1741920
D.865440
参考答案：B
解析：本题考察个人住房贷款利息总额计算，涉及等额本息还款方式的应用。根据题干，韩先生购买住房总价300万元，假设首付比例为30%（即贷款70%，210万元），贷款期限30年，执行利率为LPR-60BP=5.0%。采用等额本息计算公式：每月还款额= [贷款本金×月利率×(1+月利率)^还款月数]/[(1+月利率)^还款月数-1]。代入数据（贷款210万，月利率0.41667%，360期），计算得每月还款额约8272元。利息总额=总还款额-贷款本金=8272×360-2100000≈1488960元。选项B与此结果一致。 [A]误差源于期限或利率假设不同；[C]、[D]则偏离计算逻辑。

11.【单选题】（）是银行向自然人发放的无须提供任何担保的贷款，其特征就是债务人无须提供抵质押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证。
A.个人住房装修贷款
B.个人耐用消费品贷款
C.个人信用贷款
D.个人旅游消费贷款
参考答案：C
解析：教材页码：P8-9 个人信用贷款是银行向自然人发放的无须提供任何担保的贷款，其特征就是债务人无须提供抵质押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证。

1.【单选题】以下关于我国货币当局的说法，错误的是( )。
A.中国人民银行是中华人民共和国的中央银行
B.地方政府可以指导中国人民银行执行货币政策
C.中国人民银行制定和执行货币政策、宏观审慎政策
D.我国货币当局包括中国人民银行、国家外汇管理局
参考答案：B
解析：中国人民银行是国务院组成部门，在国务院领导下依法独立执行货币政策。《中国人民银行法》明确规定，中国人民银行不受地方政府、各级政府部门干涉。选项B中地方政府"指导"表述违反法律规定。国家外汇管理局由中国人民银行管理，两者共同构成我国货币当局。选项C中货币政策、宏观审慎政策"双支柱"系十九大后确立的央行职能。

2.【判断题】风险性是指信用工具的本金的安全保证程度。
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：风险性指信用工具的不确定性，涉及本金和收益的可能损失。依据金融学理论，风险性不仅涵盖本金安全，还包括收益波动（如米什金《货币金融学》）。题干仅强调本金安全，忽略了收益部分，定义不完整。

3.【单选题】下列不属于中国人民银行法定职责的是（）。
A.对银行业金融机构实行并表监督管理
B.发行人民币，管理人民币流通
C.实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场
D.依法制定和执行货币政策
参考答案：A
解析：教材页码：P272-273 中国人民银行的法定职责有: (1)发布与履行其职责有关的命令和规章; (2)依法制定和执行货币政策;（D选项） (3)发行人民币，管理人民币流通;（B选项） (4)监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场; (5)实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场;（C选项） (6)监督管理黄金市场; (7)持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备; (8)经理国库; (10)指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测; (11)负责金融业的统计、调查、分析和预测; (12)作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动; (13)国务院规定的其他职责。 A项属于“国务院银行业监督管理机构”的监督管理职责。

4.【多选题】关于流动性匹配率正确的是（）
A.流动性匹配率不低于100%
B.流动性匹配率等于加权资金来源/加权资金运用
C.是衡量商业银行主要资产与负债的期限配置结果
D.指标越低说明期限匹配度越差
E.强调流动性风险能避免短借长贷的模式
参考答案：ABCDE
解析：中国银保监会《商业银行流动性风险管理办法》规定，流动性匹配率旨在监测资金来源与运用期限结构，要求不低于100%。计算公式为加权资金来源除以加权资金运用，比率反映期限匹配程度，数值低显示匹配度不佳。该指标约束银行通过短期负债支持长期资产的行为。选项A符合监管标准，B正确表述公式，C对应监测目标，D符合指标经济含义，E体现监管意图。

5.【单选题】对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险管理的重要组成部分，其利用（）等衍生工具来对冲信用风险。
A.利率远期协议
B.汇率远期协议
C.信用违约互换
D.外汇期货
参考答案：C
解析：教材页码：P214-215 对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险管理的重要组成部分，一方面，其利用利率、汇率衍生工具来对冲市场风险，另一方面，其利用信用违约互换(CDS)等信用衍生工具来对冲信用风险。故本题选C。

6.【单选题】关于人民币零存整取存款计息方式选择，下列说法不正确的是（）。
A.计息方式可分为积数计息和逐笔计息两种
B.具体采用何种计息方式由储户决定
C.储户在存款时可以通过利率差异来选择银行
D.对于同一存款种类，各银行之间会出现计息方式的差异
参考答案：B
解析：教材页码：P69-71 B项，计息方式分为积数计息法和逐笔计息法两种。具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。

7.【单选题】在不同时期，行业呈现出不同的特征。其中（）是一个行业的黄金发展时期，行业利润迅猛增加。
A.初创期
B.成长期
C.成熟期
D.衰退期
参考答案：B
解析：教材页码：P8-10 成长期是一个行业的黄金发展时期，行业利润迅猛增加。在这个阶段，新产品得到市场充分认可，需求量大幅增加，价格稳步提高，逐渐显露出高收益的特征。随着利润的增长，进入该行业的企业数量不断增加，出现新旧企业之间和新旧产品之间激烈竞争的局面。因此，这一时期的企业面临的竞争压力非常巨大。故本题选B。

8.【判断题】失业率就是失业人数占人口总数的百分比。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P3-5 失业率是指劳动力人口中失业人数所占的百分比。

9.【单选题】由中国境内注册的公司发行、直接在美国纽约上市的股票是（）。
A.A股
B.B股
C.H股
D.N股
参考答案：D
解析：教材页码：P47-49 A项，A股是以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易、供国内投资者买卖的股票。 B项，B股又称为人民币特种股票，是指以人民币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票。 C项，H股是指由中国境内注册的公司发行、直接在中国香港上市的股票。 D项，N股是指由中国境内注册的公司发行、直接在美国纽约上市的股票。故本题选D。

10.【多选题】商业银行向中央银行申请再贴现时，下列会计分录中正确的有（）。
A.借:向中央银行借款
B.贷:存放中央银行款项
C.借:向中央银行借款金融机构往来支出
D.借:存放中央银行款项
E.贷:向中央银行借款
参考答案：DE
解析：再贴现业务属于商业银行与中央银行之间的资金往来。商业银行办理再贴现时，会收到中央银行支付的款项，同时形成负债。《商业银行会计制度》规定，收到款项增加“存放中央银行款项”（资产类科目借方），对应的负债确认为“向中央银行借款”（负债类科目贷方）。选项中“存放中央银行款项”为借方科目，“向中央银行借款”为贷方科目，符合资产与负债同时增加的会计处理原则。其他选项存在科目方向错误或无关科目混淆情形。

1.【多选题】下列金融机构中，适用于《银行业监督管理法》规定的有（）。
A.信托投资公司
B.金融租赁公司
C.财务公司
D.证券公司
E.期货公司
参考答案：ABC
解析：教材页码：P276 根据《银行业监督管理法》的规定，在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行；在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。故本题选ABC。

2.【单选题】高利转贷罪侵犯的客体是（）。
A.国家的银行业务的准入管理制度
B.国家对存款业务的管理制度
C.国家对贷款业务的管理制度
D.国家对金融机构的准入制度
参考答案：C
解析：高利转贷罪规定于《中华人民共和国刑法》第一百七十五条，明确将套取金融机构信贷资金高利转贷他人且违法所得较大的行为认定为犯罪。该罪主要针对信贷资金被违规使用的现象，直接破坏国家关于贷款业务的审批、发放及利率管控等制度。选项A、B、D分别涉及准入或存款管理，与信贷资金流转中的具体违法行为无直接关联。选项C准确指向贷款业务管理制度，符合条文内容。

3.【单选题】商业银行某项业务的经营利润为10亿元，税项为5000万元，当期需要计提拨备2.5亿元，如该业务的风险调整后资本收益率（RAROC）为20％，则该业务的经济资本占用规模为（）。
A.30亿元
B.25亿元
C.20亿元
D.35亿元
参考答案：D
解析：教材页码：P227 风险调整后资本收益率＝经风险调整后税后净利润/经济资本。其中，经风险调整后税后净利润＝总收入－资金成本－经营成本－风险成本－税项。应用公式，即得到该业务的经济资本占用规模为：（10－0.5－2.5）/20％＝35（亿元）。

4.【单选题】债券回购是商业银行短期借款的重要方式，对信用等级相同的金融机构来说，债券回购利率一般（）同业拆借利率。
A.低于
B.高于
C.等于
D.不确定
参考答案：A
解析：教材页码：P126-127 债券回购是商业银行短期借款的重要方式，对信用等级相同的金融机构来说，债券回购利率一般低于同业拆借利率。故本题选A。

5.【多选题】洗钱犯罪的对象包括( )
A.毒品犯罪
B.黑社会性质组织犯罪
C.走私犯罪
D.金融诈骗犯罪
E.贪污贿赂罪
参考答案：ABCDE
解析：《中华人民共和国刑法》第191条明确洗钱罪的上游犯罪涵盖七类。毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、走私犯罪均直接列于法条。金融诈骗犯罪属于破坏金融管理秩序犯罪范畴，贪污贿赂罪作为独立罪名位列其中。该条文经《刑法修正案（十一）》修订后，将上述犯罪类型全部纳入洗钱犯罪对象范围。

6.【多选题】现金资产业务包括（）。
A.同业存款
B.存放同业款项
C.存放中央银行款项
D.库存现金
E.存放其他金融机构款项
参考答案：BCDE
解析：我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。

7.【单选题】从1991年开始，美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评级体系进行重新评估时增加的内容是（）
A.资本充足性
B.资产质量
C.市场风险敏感度
D.盈利水平
参考答案：C
解析：美国监管部门在1991年重新评估骆驼（CAMEL）评级体系时，针对金融机构风险管理需求，强化了对市场波动影响的考量。1996年美联储正式将市场风险敏感度纳入评级框架，形成CAMELS体系，"S"对应新增的第六项评估要素。原CAMEL体系中的资本充足性（A选项）、资产质量（B选项）、盈利水平（D选项）均为原有指标。这一调整反映了监管对金融市场风险重视程度的提升，文献可参考《联邦储备监管条例》及1996年修订文件。

8.【单选题】银行代理基金销售业务的基本条件，不包括（）
A.有专门负责基金销售业务的部门
B.资本充足率符合国务院银行业监督管理机构的有关规定
C.最近3年内没有受到重大行政处罚或者刑事处罚
D.公司负责基金销售业务部门的员工均应取得基金从业资格人员
参考答案：D
解析：《证券投资基金销售管理办法》规定，商业银行申请基金销售业务资格需具备的条件包括：有负责基金销售的专业部门；资本充足率达标；最近3年未受重大处罚。选项D中“员工均应取得基金从业资格”不符合规定，法规仅要求管理人员和业务人员取得资格，并非全体员工。A、B、C均符合法规条文。

9.【判断题】通过账户间划拨和转移，可以最大限度地节约现钞使用和降低流通成本，加快结算过程和货币资本的周转。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P59-61 商业银行为客户办理支付、结算等业务时，主要方式是账户间划拨和转移，从而最大限度地节约现钞使用和降低流通成本，加快结算过程和货币资本的周转，为社会化大生产的顺利进行提供有利条件。

10.【单选题】（）是用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。
A.会计资本
B.监管资本
C.经济资本
D.存款准备金
参考答案：C
解析：教材页码：P216-217 经济资本是用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。

11.【单选题】《中华人民共和国商业银行法》规定商业银行不得向关系人发放信用贷款，这里所说的“关系人”不包括（）。
A.商业银行的董事
B.商业银行信贷业务人员
C.商业银行管理人员的近亲属
D.商业银行的监事的朋友
参考答案：D
解析：教材页码：P285-289 关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，及其投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

中级银行从业每日一练(2026年7月10日)

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