中级银行从业每日一练(2026年11月8日)

• 1.【单选题】根据《商业银行合规风险管理指引》，（ ）要求商业银行应当明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和频率等。
• A.中国人民银行
• B.财政部
• C.银行业协会
• D.银行业监督管理机构
• 参考答案：D
• 解析：《商业银行合规风险管理指引》规定商业银行需明确合规风险报告的具体要求，包括报告路线、要素等。该指引由中国银保监会（原银监会）制定并监督实施，属于银行业监督管理机构的职责范畴。选项D对应银保监会的监管职能，其他选项机构不直接负责商业银行合规风险管理细节的具体监管。

• 2.【单选题】在商业银行国内支付结算业务中，银行汇票的主要风险点不包括（ ）。
• A.受理银行汇票申请书不合规
• B.银行汇票无效
• C.持票人交来的银行汇票、解讫通知不合规
• D.不真实，提示付款期限已过
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P173-175 银行汇票和商业汇票的主要风险点包括： （1）受理银行汇票申请书不合规；A项 （2）银行汇票无效；B项 （3）持票人交来的银行汇票、解讫通知不合规；C项 （4）办理商业汇票承兑业务时，承兑手续上不合规，先承兑、后申请等逆程序操作； （5）商业汇票承兑无真实贸易背景； （6）银行承兑汇票以新抵旧，循环承兑； （7）银行内部员工与外部不法分子勾结，运用伪造、变造商业汇票进行贴现承兑。 D项（不真实，提示付款期限已过）是银行支票的主要风险点。

• 3.【判断题】商业银行董事会与股东大会应负责制定业务应急性计划和连续性计划。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P551-552 商业银行董事会与高级管理层应负责制定业务应急性计划和连续性计划。

• 4.【单选题】（ ）业务，是银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务。
• A.个人贷款
• B.代收代付
• C.支付结算
• D.储蓄消费
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P575-576 代收代付业务，是银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，例如代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代理财政性补贴发放、代发工资、代扣住房按揭消费贷款还款等。

• 5.【单选题】信托制度长盛不衰的根本法宝是（ ）。
• A.专业化
• B.综合化
• C.差异化
• D.多样化
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P490-491 信托制度长盛不衰的根本法宝是专业化，只有具备专业的团队、专业的能力和专业的领域，才能享有领先优势。

• 6.【单选题】外资银行的注册资本要求是（ ）。
• A.4亿
• B.12亿
• C.8亿
• D.10亿
• 参考答案：D
• 解析：《中华人民共和国外资银行管理条例》规定，外资银行注册资本最低为10亿元人民币或等值自由兑换货币。其他选项的金额不符合该条例的具体要求。

• 7.【单选题】（ ）是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。
• A.流动性风险
• B.市场风险
• C.经济风险
• D.战略风险
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P302-305 市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。

• 8.【单选题】下列关于合规文化的实现，说法错误的是（ ）。
• A.树立“合规从中层做起”的理念
• B.树立“合规人人有责”的理念
• C.树立“有效互动”的理念
• D.树立“合规创造价值”的理念
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P341-343 合规文化的实现： (1)树立“合规从高层做起”的理念。 (2)树立“主动合规”理念。 (3)树立“合规人人有责”的理念。 (4)树立“合规创造价值”的理念。 (5)树立“有效互动”的理念。

• 9.【判断题】银行业金融机构应当根据风险偏好和风险状况及时评估资本和流动性的充足情况，确保资产、流动性能够抵御风险。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P260-262 银行业金融机构应当根据风险偏好和风险状况及时评估资本和流动性的充足情况，确保“资本”、流动性能够抵御风险。

• 10.【单选题】落实保函的风险补偿措施不力，未执行保证及反担保制度的行为不包括（ ）。
• A.无保证金出具保函
• B.保证金管理混乱
• C.未进行专户管理
• D.专款专用
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P188-189 落实保函的风险补偿措施不力，未执行保证及反担保制度的表现：存在无保证金出具保函；保证金管理混乱，未进行专户管理和专款专用；未要求被担保人落实反担保措施或提供足额抵押物等行为。 【请注意题目问的是“不包括”，应当选择与解析没有或者相反的选项】

• 1.【多选题】商业银行流动性风险预警信号包括（ ）
• A.盈利水平显著降低
• B.融资成本大幅上升
• C.银行股价大幅下跌
• D.贷款快速增长主要来源于同业拆借
• E.LPR利率下调
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P301~302 流动性风险预警信号包括:①银行收入下降。②资产质量恶化。③银行评级下调。④无保险的存款、批发融资或资产证券化的利差扩大。⑤股价大幅下跌。⑥资产规模急速扩张或收购规模急剧增大。⑦无法获得市场借款。

• 2.【单选题】对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是(  )。
• A.止损限额
• B.特殊限额
• C.风险限额
• D.头寸限额
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P177 头寸限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以限制；净头寸限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。

• 3.【单选题】商业银行在贷后管理中，常常进行贷款重组活动，即对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织，其目的主要在于(  )。
• A.增加收益
• B.提高经济资本配置效率
• C.降低客户违约风险
• D.实现资产多元化配置
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P156~157 贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程。

• 4.【单选题】商业银行的内部评级系统应当包括（ ）两个维度。
• A.内部评级和外部评级
• B.分行评级和总行评级
• C.客户评级和债项评级
• D.客户评级和监管分析
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P90~92 商业银行的内部评级应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：第一维度即客户评级，必须针对客户的违约风险；第二维度即债项评级，必须反映交易本身特定的风险要素。

• 5.【单选题】有关交易对手信用风险管理，下列说法正确的是（ ）。
• A.在管理理念上，改进交易对手信用风险计量水平，开发交易对手信用风险计量系统，提高精细化程度
• B.在管理架构上，在加强信用风险组合管理的同时，将交易对手信用风险作为独立的风险类型加以管理
• C.在管理手段上，成立专门的部门负责交易对手信用风险管理，形成风险流程管理
• D.在管理制度中，更加重视抵押协议和保证金协议，完善中央交易对手与净额结算制度
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P208~209 （1）在管理理念上，在加强信用风险组合管理的同时，将交易对手信用风险作为独立的风险类型加以管理。 （2）在管理架构上，成立专门的部门负责交易对手信用风险管理，形成风险流程管理。 （3）在管理手段上，改进交易对手信用风险计量水平，开发交易对手信用风险计量系统，提高精细化程度。 （4）在管理制度中，更加重视抵押协议和保证金协议，完善中央交易对手与净额结算制度。 （5）在未来管理中，加强对CVA和错向风险的识别和管理。

• 6.【多选题】流动性风险控制手段经历了巨大的发展变化，大致经历了（ ）阶段。
• A.负债管理阶段
• B.商业票据阶段
• C.客户管理阶段
• D.资产管理阶段
• E.平衡管理阶段
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P305~307 伴随市场和银行的发展，流动性风险控制手段也经历了巨大的发展变化，大致经历了商业票据阶段、资产管理阶段、负债管理阶段和平衡管理阶段四个阶段。

• 7.【单选题】下列关于超额备付金率说法不正确的是（  ）。
• A.超额备付金率越高，银行短期流动性越强
• B.超额备付金率是衡量银行流动性和清偿能力的一个短期指标
• C.该指标涵盖范围较窄
• D.该指标适用于不同类银行机构之间的比较
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P283~284 超额备付金率越高，银行短期流动性越强，若比率过低，则表明银行清偿能力不足，可能会影响银行的正常兑付。超额备付金率是衡量银行流动性和清偿能力的一个短期指标，该指标涵盖范围较窄，还要结合银行未来的现金流状况来综合监测银行流动性和偿付能力。该指标在大小银行之间缺乏可比性。比较适用于同质同类银行机构之间的比较。

• 8.【单选题】现代金融风险管理实践中，关于商业银行经济资本配置的描述，最不恰当的是（ ）
• A.对擅长的业务设立非常有限的风险容忍度并配置非常有限的经济资本
• B.经济资本的分配依据董事会制定的风险战略和风险偏好来实施
• C.经济资本的分配最终表现为授信额度和交易限额等各种业务限额
• D.对不擅长但愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本配置
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P355~356 对于不擅长且不愿承担风险的业务，商业银行对其配置非常有限的经济资本，并设立非常有限的风险容忍度，迫使业务部门降低该业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。

• 9.【多选题】采用内部评级法高级法的商业银行，应自行估计的参数包括（ ）
• A.违约分布
• B.有效期限
• C.违约概率
• D.违约风险暴露
• E.违约损失率
• 参考答案：BCDE
• 解析：教材页码：P88~100 采用高级法的银行应该估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限。

• 10.【多选题】我国监测机构有权通过调整风险权重、相关系数、有效期限等方法，提高特定资产组合的资本要求，下列属于前述情况的有（ ）。
• A.通过对经济周期的判断，为抑制信贷高速扩张，计提逆周期资本超额资本
• B.根据个人住房抵押贷款用于购买非自住用房的风险状况，提高个人住房抵押贷款资本要求
• C.通过期限调整因子，确定中长期贷款的资本要求
• D.根据现金流覆盖比例、区域风险差异，确定地方政府融资平台贷款的集中度风险资本要求
• E.针对贷款行业集中度风险状况，确定部分行业的贷款集中度风险资本要求
• 参考答案：BCDE
• 解析：教材页码：P309~311 国务院银行业监督管理机构有权通过调整风险权重、相关性系数、有效期限等方法，提高特定资产组合的资本要求，包括但不限于以下内容：1、根据现金流覆盖比例、区域风险差异，确定地方政府融资平台贷款的集中度风险资本要求；2、通过期限调整因子，确定中长期贷款的资本要求；3、针对贷款行业集中度风险状况，确定部分行业的贷款集中度风险资本要求；4、根据个人住房抵押贷款用于购买非自住用房的风险状况，提高个人住房抵押贷款资本要求。

• 1.【多选题】下列属于商业银行防范贷款虚假质押风险的措施有（  ）。
• A.对调查不清、认定不准所有权及使用权的财产或权利，不能盲目接受其质押
• B.银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对
• C.银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借
• D.银行要认真审查质押贷款当事人行为的合法性
• E.要切实核查质押动产在品种、数量、质量等方面是否与质押权证相符
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P195 C项是商业银行防范质押操作风险的措施。

• 2.【多选题】下列评价指标中，可用来分析项目盈利性的有（  ）。
• A.投资回收期
• B.投资利润率
• C.存货周转率
• D.内部收益率
• E.净现值
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P164-167 项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等七个评价指标进行

• 3.【单选题】下列各项中，不能作为抵债资产的是（  ）。
• A.机器设备
• B.著作权
• C.交通运输工具
• D.资产已先于银行抵押给第三人的
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P275-280 下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：①抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；②所有权、使用权不明确或有争议的；③资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；④依法被查封、扣押、监管的资产；⑤债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；⑥其他无法变现或短期难以变现的资产。

• 4.【单选题】勘察设计费属于项目总投资中的（  ）。
• A.预备费
• B.工程费用
• C.工程建设其他费用
• D.流动资金
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P148-152 工程建设其他费用，是指根据有关规定应列入固定资产投资工程投资费用以外的一切费用，包括建设用地费、专利购置费、勘察设计费、工程保险费、工程监理费、建设单位管理费、职工培训费用等。

• 5.【单选题】以下关于抵债资产处置的做法中，错误的是（  ）。
• A.不动产和股权应自取得日起1年内予以处置
• B.除股权以外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年
• C.动产应自取得日起1年内予以处置
• D.银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P275-280 抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置;A错误。除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年，B正确;动产应自取得日起1年内予以处置，C正确。银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则，避免暗箱操作，防范道德风险。D正确。

• 6.【单选题】贷款分类应达到的目标不包括（ ）。
• A.揭示贷款的实际价值和风险程度
• B.真实、全面、动态地反映贷款数量
• C.及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题
• D.商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P258-259 商业银行贷款分类的目的，不仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题，采取相应措施，化解贷款风险。贷款分类结果还是商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据。

• 7.【单选题】（ ）不属于借款需求的主要影响因素。
• A.长期销售增长
• B.利润率下降
• C.资产效率增长
• D.固定资产重置及扩张
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P39 总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产运营效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降等。

• 8.【单选题】关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是（ ）。
• A.应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记
• B.抵押合同期限自动顺延
• C.抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物
• D.银行可以不核查抵押物的价值
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P244-246 对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到：①作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内；②如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物的变卖、转移和重复抵押。

• 9.【单选题】关于信贷档案的管理要求，下列说法错误的是（ ）。
• A.一级信贷档案是信贷的重要物权凭证
• B.信贷档案存档后，不允许借阅
• C.押品以客户为单位保管，并由押品保管员填写押品登录卡
• D.借款企业、业务经办人员和押品保管员三方共同办理押品的退还手续
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P256-257 一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅。如在下列特殊情况下，确需借阅一级信贷档案的，必须提交申请书，经相关负责人签批同意后，方可办理借阅手续。二级信贷档案内保存的法律文件、资料，除审计部门确需查阅或进行法律诉讼的情况下，不办理借阅手续。故B项错误。

• 10.【单选题】办理信贷业务的第一道关口是（  ）。
• A.贷前调查
• B.信贷营销
• C.贷款项目评估
• D.不良贷款管理
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P21-22 贷前调查是办理信贷业务的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程序和环节，贷前调查的质量优劣直接关系到信贷决策正确与否。

• 1.【单选题】信用期的制定一般按（ ）先后顺序制定。 （1）计算放宽信用条件而需增加的资金占用额 （2）计算延长信用期所增加的利润 （3）比较有利的信用期
• A.（2）（1）（3）
• B.（1）（2）（3）
• C.（2）（3）（1）
• D.（1）（3）（2）
• 参考答案：A
• 解析：信用政策制定的核心在于评估不同信用期对企业收益与成本的影响。通常步骤为：首先计算延长信用期带来的边际利润，其次评估由此产生的额外资金需求，最后对比不同信用期的净效益。《财务管理》中信用政策决策流程强调收益与成本的权衡，选项A（2）（1）（3）对应此逻辑：先利润分析，再资金占用成本，最终确定最优方案。

• 2.【单选题】（ ）通常是指家庭的财产性收入。
• A.工作收入
• B.投资收入
• C.其他收入
• D.家庭收入
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P1-2 投资收入通常是指家庭的财产性收入，其中包括特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。在一些情况下，家庭经营所得也可以列入投资收入。

• 3.【单选题】购买保险产品时，需要注意的事项中，不恰当的是（  ）。
• A.坚持购买保障期限长的保险
• B.注意保险与储蓄和理财产品的区别
• C.尽量避免保险功能的重复
• D.灵活利用附加险
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P63-64 配置保险产品需要注意的其他事项包括： (一)保险与储蓄、金融投资产品的区别（B正确） (二)长期保险与短期保险相结合（A错误） (三)灵活利用附加险（D正确） (四)尽量避免保险功能重复（C正确） (五)充分挖掘线上渠道的优势产品 综上，该题选A。

• 4.【单选题】（  ）是指在重复保险的情况下，当保险事故发生时，各保险人应采取适当的分摊方法分配赔偿责任，使被保险人既能得到充分的补偿，又不会超过实际损失而获得额外的利益。
• A.代位追偿原则
• B.重复保险分摊原则
• C.权利代位
• D.物上代位
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P27-33 补偿原则的派生原则包括：代位追偿原则和重复保险分摊原则。 1.代位追偿原则的主要内容包括：权利代位和物上代位。权利代位即追偿权的代位，是指在财产保险中，保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。 2.重复保险分摊原则是指在重复保险的情况下，当保险事故发生时，各保险人应采取适当的分摊方法分配赔偿责任，使被保险人既能得到充分的补偿，又不会超过实际损失而获得额外的利益。 重复保险必须具备的条件：同一保险标的及同一可保利益；同一保险期间；同一保险事故；与数个保险人订立数个保险合同，且保险金额总和超过保险标的价值。

• 5.【单选题】信托委托人将其财产所有权委托给受托人，使受托人按照信托协议的约定，保障受益人教育费用支出的是（  ）。
• A.资产信托
• B.教育金信托
• C.投资信托
• D.养老信托
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P70-72 选项B正确：教育金信托是指委托人（如家长）将资产所有权委托给受托人（如信托机构），受托人按照信托协议的约定为受益人（如子女或配偶）的利益，管理和分配信托资产的行为。其主要目的是保障受益人的教育费用支出。 选项A错误：资产信托是一个更宽泛的概念，可以包括多种类型的信托，但不特指教育费用支出。 选项C错误：投资信托主要是为了投资目的而设立的信托。 选项D错误：养老信托主要目的是为受益人的养老提供资金保障，与教育费用支出无关。

• 6.【单选题】在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后收入的比例不宜超过（  ）。
• A.70%
• B.40%
• C.60%
• D.50%
• 参考答案：A
• 解析：消费性支出与收入的比例是个人理财规划中的重要指标。部分理财规划理论认为，在无债务负担的情况下，消费支出可适当放宽至收入的70%左右，剩余部分用于储蓄和投资。选项A对应这一比例，其余选项（如40%、60%、50%）多见于其他理财模型中，但不符合题干条件。

• 7.【多选题】偿债能力分析是指企业偿还到期债务的能力，偿债能力分析指标主要有(  )。
• A.流动比率
• B.速动比率
• C.现金比率
• D.净资产利润率
• E.资产负债率
• 参考答案：ABCE
• 解析：教材页码：P256-262 偿债能力分析指标有流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、有形资本负债率、产权比率和已获利息倍数。 净资产利润率属于获利能力分析指标，D项不选。 故本题选ABCE。

• 8.【单选题】如果发现（  ），则可以判定客户的理财积极性不高。
• A.生活结余占总结余的比例较低
• B.理财结余占总结余的比例较低
• C.专项结余占总结余的比例较低
• D.自由结余占总结余的比例较低
• 参考答案：B
• 解析：理财结余是客户收入中用于投资理财的部分，比例低意味着客户更倾向于将资金用于消费而非理财。理财结余占比通常被视为衡量理财积极性的核心指标，答案参考自理财规划基础知识中的财务比率分析。选项B中的理财结余占总结余比例较低直接反映客户对理财的投入不足，其他选项虽涉及不同用途的结余，但未直接关联理财行为本身。

• 9.【单选题】客户忠诚度与满意度的关系，下列正确的是（  ）。
• A.满意的客户不一定忠诚
• B.满意度高的客户一定忠诚
• C.客户忠诚是客户满意的基础
• D.客户忠诚是客户满意的前提
• 参考答案：A
• 解析：客户满意度是形成忠诚度的基础条件，但客户满意并不必然导致忠诚。客户可能因价格敏感、竞品吸引或需求变化等因素，在满意状态下仍选择其他品牌。满意度仅反映单次体验评价，而忠诚度体现长期行为倾向与情感认同，二者存在正相关但非必然转化关系。

• 10.【单选题】税务筹划最重要的原则是（  ）。
• A.合法性原则
• B.财务利益最大化原则
• C.时效性原则
• D.风险规避原则
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P256-262 税务筹划主要有以下几个原则: ①系统性原则，将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策; ②事先性原则，在业务开展前进行操作，如在业务发生后少缴税款则属于偷逃税收; ③合法性原则，税务筹划是合法的，通过积极的税务筹划降低税收负担，增加企业盈利是非常必要的；这是税务筹划的首要和最基本的原则。税务筹划必须在法律允许的范围内进行，确保所有操作都是合法合规的。任何非法的避税或逃税行为都是违法的，会受到法律的制裁。 ④时效性原则，纳税行为应在合法的时间内完成; ⑤资料完整原则，保存相关账册是为了迎接纳税检查，真正实现税务筹划; ⑥综合平衡原则，要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。 综上，该题选A。

• 1.【单选题】以下不属于个人教育贷款签约与发放中的风险的是（ ）。
• A.合同凭证预签无效、合同制作不合格、合同填写不规范、未核实合同签署人及签字(签章)
• B.在发放条件不齐全的情况下发放贷款
• C.未落实受托支付要求，将学费和住宿费的贷款资金全额发放至借款人账户
• D.未按规定办妥相关评估、公证等事宜
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P155-159 C项属于支付管理中的风险。

• 2.【单选题】分期付款期数最长不超过（ ）期。（每月为一期）
• A.60
• B.40
• C.50
• D.20
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P197-198 分期付款期数最长不超过60期。（每月为一期）

• 3.【单选题】职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于（ ）所有。
• A.职工个人、缴存单位和国家
• B.职工个人
• C.职工个人和缴存单位
• D.职工个人和国家
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P336-351 根据《住房公积金管理条例》第三条，职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。

• 4.【多选题】下列关于商业助学贷款担保方式的说法，正确的有（ ）。
• A.借款人和自然人保证人的工作单位及通讯方式发生变更或法人保证人的法律关系、性质、名称、地址等发生变更时，借款人应提前30天通知贷款银行
• B.抵押期间，抵押人未经贷款银行同意，不得转移、变卖或重复抵押已被抵押的财产
• C.贷款银行应鼓励同学之间互保，发扬互助精神
• D.质押期间对质押的有价证券，未经质权人同意，不得以任何理由挂失
• E.在贷款未偿清期间，保险单正本交贷款银行执管
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P143-148 保证人应具备品质良好、合法稳定的收入来源及与借款人同城户籍等条件，原则上不允许同学之间互保。

• 5.【多选题】国家助学贷款中请中，学校需要审核材料的（ ）
• A.完整性
• B.一致性
• C.真实性
• D.合法性
• E.有效性
• 参考答案：ACD
• 解析：国家助学贷款申请过程中，学校作为初审环节需履行审核职责。根据《中国人民银行、教育部、财政部关于国家助学贷款管理的补充意见》等文件规定，学校审核重点包括：材料是否齐全（完整性），内容是否存在虚假或伪造（真实性），以及是否符合国家法律法规及贷款政策要求（合法性）。选项B“一致性”通常指材料间逻辑是否自洽，政策未将其明确列为独立审核项；选项E“有效性”更多涉及材料有效期或签字效力，通常属于合法性或真实性范畴。故正确选项为完整性（A）、真实性（C）、合法性（D）。

• 6.【单选题】"假个贷"表现的一般特征不包括（ ）
• A.没有特殊原因，楼盘售价与周围楼盘相比明显偏高
• B.开发企业员工或关联方集中购买同一楼盘
• C.没有特殊原因，滞销楼盘突然热销
• D.借款人每月集中在同一日还款
• 参考答案：D
• 解析：《商业银行房地产贷款风险管理指引》等相关法规指出，“假个贷”通常涉及虚假交易、虚高价格、关联方炒作等手段。A、B、C选项均属于开发商人为制造销售假象的典型特征，如虚抬售价、内部人员购买、销售数据异常波动。D选项“每月同一日还款”更多与还款方式或系统设定相关，非直接关联虚假贷款的核心欺诈手段，属于正常还款现象，不构成风险识别要素。

• 7.【单选题】我国最大的个人征信数据库为（ ）。
• A.中国银行业协会建立的个人数据库系统
• B.中国人民银行建立的全国金融信用信息基础数据库系统
• C.中国银监会建立的个人企业基础数据库系统
• D.中华人民共和国财政部建立的个人征信系统
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P238-239 我国最大的个人征信数据库为中国人民银行建设并已投入使用的全国金融信用信息基础数据库系统。

• 8.【单选题】个人贷款可采用多种担保形式，其中不正确的是（ ）。
• A.保证担保
• B.质押担保
• C.抵押担保
• D.信用担保
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P7-P9 个人贷款可采用多种担保方式，主要有抵押担保、质押担保和保证担保三种担保方式。

• 9.【单选题】国家助学贷款可分为（ ）。
• A.商业助学贷款和个人留学贷款
• B.生源地国家助学贷款和校园地国家助学贷款
• C.商业助学贷款和贫困学生生活补助
• D.商业助学贷款和生源地信用助学贷款
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P143-148 国家助学贷款有生源地国家助学贷款和校园地国家助学贷款两种。

• 10.【判断题】不同的个人贷款产品的贷款期限是相同的。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P12-13 贷款期限是指从具体贷款产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。不同的个人贷款产品的贷款期限也各不相同。如个人住房贷款的期限最长可达30年，而个人经营类贷款中，个别贷款的期限仅为6个月。

• 1.【单选题】以下关于中央银行票据的说法，错误的是（  ）。
• A.简称央行票据或央票
• B.发行票据的目的是筹资
• C.期限一般在3年以内的中短期债券
• D.中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P115-117 中央银行票据简称央行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在三年以内的中短期债券。与财政部通过发行国债筹集资金的性质不同，中国人民银行发行票据的目的不是筹资，而是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。央行票据具有无风险、流动性高等特点，从而是商业银行债券投资的重要对象。（故B表述错误）

• 2.【单选题】金融机构应披露资本充足状况，其内容不包括（ ）。
• A.资本收益率
• B.总资本结构
• C.风险资产总额
• D.呆账准备金水平和政策
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P434-436 资本充足状况，包括总资本结构、核心资本和附属资本结构、风险资产总额、资本净额的数量和结构、资本充足比率及计算方法、呆账准备金水平和政策等。

• 3.【单选题】某银行于2020年4月份购买了A公司五百万元人民币应收账款。这属于（ ）业务。
• A.保理
• B.中间
• C.负债
• D.担保
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P86 A正确：保理融资，是指卖方申请由保理银行购买其与买方因商品赊销产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担连带保证责任，在保理银行要求下还应承担回购该应收账款的责任。 B错误：中间业务是商业银行为客户办理支付和其他委托事项而收取手续费的业务的总称。 C错误：负债业务是银行借以形成其资产的业务。 D错误：担保业务是银行应某一交易中一方的申请，允诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。

• 4.【单选题】董事会和监事会应当组织会谈，向被评为（ ）的董事本人提出限期改进要求，如长期未能有效改进，商业银行应当更换董事。
• A.称职
• B.基本称职
• C.不称职
• D.一般称职
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P190-194 被评为基本称职的董事，董事会和监事会应当组织会谈，向董事本人提出限期改进要求，如长期未能有效改进，商业银行应当更换董事；被评为不称职的董事，商业银行应当及时更换。故本题选B。

• 5.【多选题】当出现下列哪些情形时，信托无效的是（ ）。
• A.信托财产不能确定
• B.受益人或者受益人范围不能确定
• C.专以诉讼或者讨债为目的设立信托
• D.信托目的损害社会公共利益
• E.委托人以非法财产设立信托
• 参考答案：ABCDE
• 解析：信托无效情形包括：信托财产不能确定（《信托法》第十一条），信托财产不确定导致信托无法成立；受益人范围不确定（《信托法》第十一条），缺乏明确受益人导致信托目的无法实现；专以诉讼、讨债为目的（《信托法》第十一条），违背信托制度设立初衷；信托目的损害公共利益（《信托法》第十一条），违反法律强制性规定；非法财产设立信托（《信托法》第七条），信托财产合法性缺失。各选项均对应《信托法》具体条款，情形成立时信托自始无效。

• 6.【多选题】关于合规监管，以下表述正确的有（ ）
• A.合规监管是指通过法律手段，对银行执行有关法规、制度和规章等情况进行监管，以规范银行经营行为，维护银行业内部秩序
• B.在合规监管模式下，银行监管侧重对银行业违规行为进行处罚、批评、训斥和处分
• C.合规监管属于静态的监管模式情况
• D.在合规为本的监管方式下，监管部门主要做两项工作，一是制定规定，二是检查规定的执行
• E.合规监管是一种消极的监管方法，此监管模式下，银行监管主要依靠行政调控手段
• 参考答案：BCDE
• 解析：合规监管指监管部门通过检查银行遵守既定法律法规情况来规范经营行为。合规监管模式侧重于对违规行为进行处罚和纠正，属于静态监管方式，强调规则制定及执行检查，依赖行政手段进行干预。选项分析：A未准确描述合规监管的监管范围和目标，B强调违规处罚符合合规监管特点，C、D、E分别对应合规监管的静态特性、核心工作及监管方法特征。参考《银行监管学》中合规监管与风险监管的对比分析。

• 7.【单选题】根据巴塞尔协议Ⅲ，核心一级资本充足率的最低要求为 （ ）
• A.4.5%
• B.2%
• C.5%
• D.6%
• 参考答案：A
• 解析：巴塞尔协议Ⅲ是国际银行业监管的重要框架，旨在增强银行体系的稳定性。协议规定，核心一级资本（主要包括普通股和公开储备）占风险加权资产的最低比例需达到4.5%。这一数据直接来源于巴塞尔委员会发布的《Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems》文件。选项A符合协议中明确的最低要求，其他选项（如2%、5%、6%）分别对应巴塞尔协议Ⅱ的核心一级资本要求、总资本充足率或额外缓冲资本的不同标准。

• 8.【单选题】存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产的是( ) 。
• A.存放同业
• B.同业存放
• C.协定存款
• D.保证金存款
• 参考答案：A
• 解析：商业银行资产中，存放在其他商业银行的款项属于“存放同业”。该术语源自《商业银行会计科目与核算》中的资产类科目定义，特指银行存放在同业机构的资金，属于主动存放的资产项。选项B为负债科目，C、D属于客户存款类负债，均不适用。

• 9.【单选题】从1991年开始，美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评级体系进行重新评估时增加的内容是(  )。
• A.资本充足性
• B.资产质量
• C.市场风险敏感度
• D.盈利水平
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P422-423 从1991年开始，美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评级体系进行了重新修订。增加了第六个评估内容，即市场风险敏感度，主要考察利率、汇率、商品价格及股票价格的变化，对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度。故本题选C。

• 10.【多选题】在银行授信业务的贷款业务方面，以下哪些行为属于从业禁令有（ ）
• A.以资料审核代替实地调查贷前调查，放松调查和对客户资料的审核
• B.隐瞒贷款审查中发现的重大问题或疑点
• C.以化整为零等方式越权或变相越权审批贷款，逆或缺程序审批贷款
• D.不按规定审核办理贷款发放手续直接发放贷款，未落实贷款审批意见或擅自变更审批意见发放贷款
• E.不按规定采用受托支付，或未按规定采用自主支付方式对借款人的资金使用情况进行监控
• 参考答案：ABCDE
• 解析：《商业银行内部控制指引》《流动资金贷款管理暂行办法》等文件明确，贷前调查、审查审批、贷款发放、支付管理等环节需严格执行规定。A选项涉及贷前调查不实，B违反审查职责，C属于越权审批，D涉及贷款发放违规，E与支付管理不符。ABCDE均违反银行业从业人员职业操守和相关监管要求。