中级银行从业每日一练-2026年9月18日

1.【单选题】下列选项中，（）不是金融资产管理公司托管清算业务的清算方式。
A.行政清算
B.司法清算
C.股东清算
D.债权人清算
参考答案：D
解析：教材页码：P475-476 托管清算是金融资产管理公司的中间业务，其清算方式包括行政清算（A项）、司法清算（B项）和股东清算（C项）三类。

2.【多选题】国家金融监督管理总局及其派出机构将商业银行分为四类，下列哪些监管措施适用于第三类商业银行？（）
A.要求商业银行加强对资本充足率水平下降原因的分析及预测
B.要求商业银行对特定风险领域采取风险缓释措施
C.限制商业银行分配红利和其他收入
D.限制商业银行重要资本性支出
E.限制或禁止商业银行增设新机构、开办新业务
参考答案：ABCD
解析：教材页码：P380-382 A项为第一类商业银行的监管措施，适用于第三类商业银行。 B项为第二类商业银行的监管措施，适用于第三类商业银行。 CD两项为第三类商业银行的监管措施，适用于第三类商业银行。 E项为第四类商业银行特有的监管措施，不适用于第三类商业银行。

3.【单选题】根据《金融资产管理公司监管办法》的规定，金融资产管理公司集团层级应控制在（）级以内，金融监管机构另有规定的除外。
A.四
B.一
C.二
D.三
参考答案：D
解析：根据《金融资产管理公司监管办法》第十三条，集团母公司应当在遵守《公司法》等相关法律、法规的前提下，按照“合规、精简、高效”的原则，控制集团层级及附属法人机构数量，集团层级控制在三级以内，金融监管机构另有规定的除外。

4.【单选题】银行应根据新产品的内容和特点，从本银行和目标市场出发，选择和确定适当的开发方法。产品开发的方法不包括（）。
A.仿效法
B.预测法
C.创新法
D.交叉组合法
参考答案：B
解析：教材页码：P420-423 银行应根据新产品的内容和特点，从本银行和目标市场出发，选择和确定适当的开发方法。产品开发的方法有：仿效法、交叉组合法和创新法。

5.【单选题】银行从业人员违规代理销售理财产品给银行带来损失，这种行为所带来的风险主要属于（）。
A.操作风险
B.声誉风险
C.信用风险
D.市场风险
参考答案：A
解析：教材页码：P286-294 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。

6.【单选题】对于固定资产贷款，单笔支付金额超过项目总投资（）或超过（）万元人民币的贷款资金支付，应采用商业银行受托支付方式。
A.10%，500
B.10%，1000
C.5%，1000
D.5%，500
参考答案：D
解析：《固定资产贷款管理暂行办法》（中国银监会令2009年第2号）第二十六条规定，单笔支付金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的，应采用受托支付方式。选项D中5%与500万元符合这一规定，其他选项的数值与该条款不符。

7.【判断题】合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。（）
A.正确
B.错误
参考答案：A
解析：合规管理作为商业银行风险管理的关键组成部分，其核心地位在《商业银行合规风险管理指引》（银监发〔2006〕76号）中有明确阐述。该指引指出，合规管理的目标是确保银行业务活动与法律、规则和准则相一致，有效控制合规风险。巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》同样强调，合规是银行机构主动管理风险的重要环节。选项A符合上述监管规定和行业共识。

8.【多选题】在负债业务风险管理中，商业银行主要注重防范（）监管机构重点关注商业银行开展负债业务账户的合规性、融资手段的规范性、柜台和柜员管理中的操作风险等。
A.利率风险
B.市场风险
C.流动性风险
D.法律风险
E.信息科技风险
参考答案：ABC
解析：教材页码：P105-106 在负债业务风险管理中，商业银行主要注重防范流动性风险、市场风险、利率风险，监管机构重点关注商业银行开展负债业务账户的合规性、融资手段的规范性、柜台和柜员管理中的操作风险等。

9.【判断题】银团贷款成员收到代理行按协议规定时间发出的通知后，未按协议约定时限足额划付款项的，应承担法律责任。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P149-152 银团贷款成员收到代理行按协议规定时间发出的通知后，未按协议约定时限足额划付款项的，应承担法律责任。

10.【判断题】银行业经营发展中存在的很多问题，都可以在绩效考评上找到源头。（）
A.正确
B.错误
参考答案：A
解析：绩效考评机制直接引导银行员工行为模式与资源配置方向。银保监会《商业银行绩效考评监管指引》指出，不合理考核指标易诱发短期逐利、风险偏好扭曲等问题，这正是诸多违规操作的制度诱因。题干表述与监管实践中的归因逻辑一致。

1.【单选题】债务人逃废银行债务，应至少归为（）。
A.关注类
B.次级类
C.可疑类
D.损失类
参考答案：C
解析：《贷款风险分类指导原则》规定，债务人逃废债表明其还款意愿丧失，银行债权已遭受实质性损害。可疑类对应借款人无法足额偿还本息，即使处置担保也预计会有较大损失的情形。逃废债行为通常伴随着资产转移、隐匿等恶意手段，银行追偿难度极高，符合可疑类定义。次级类主要针对还款能力不足但仍有部分偿还可能的情况，与逃废债的恶劣性质存在明显区别。

2.【单选题】银行应合理审慎设定在压力情景下商业银行满足流动性需求并持续经营的最短期限，在影响整个市场的系统性冲击情景下的持续经营最短期限应不少于（）。
A.10天
B.20天
C.30天
D.40天
参考答案：C
解析：银行流动性压力测试要求中，系统性冲击情景下的持续经营最短期限设定需符合国际监管标准。巴塞尔协议III规定流动性覆盖率（LCR）指标须确保银行在严重压力情景下保持不低于30天的高质量流动性资产。选项分析：A（10天）过短，未达最低监管红线；B（20天）低于国际通行要求；D（40天）超出基本标准。C（30天）与巴塞尔协议III直接对应。

3.【判断题】《商业银行互联网贷款管理暂行办法》明确商业银行应当建立互联网借款人权益保护机制，对借款人数据来源、使用、保管等问题提出明确要求。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P546-550 《商业银行互联网贷款管理暂行办法》明确商业银行应当建立互联网借款人权益保护机制，对借款人数据来源、使用、保管等问题提出明确要求。

4.【判断题】《商业银行信息披露办法》要求，商业银行最大十名股东及报告期内变动情况，应当作为本年度重要事项予以披露。（）
A.正确
B.错误
参考答案：A
解析：《商业银行信息披露办法》明确规定了商业银行在信息披露中的具体要求，其中涉及股东信息的披露属于核心内容。该办法规定，商业银行需将最大十名股东及其在报告期内的变动情况列为年度重要事项进行披露。这一规定直接对应题干所述内容，符合监管机构对商业银行透明度和公司治理的要求。法规原文中关于股东信息披露的条款进一步佐证了该要求。选项A符合法规的具体条文，选项B与规定不符。

5.【单选题】（）是金融监管结构相对复杂的国家，也是最早建立金融分业监管体制的国家。
A.美国
B.中国
C.英国
D.德国
参考答案：A
解析：教材页码：P33-40 美国是金融监管结构相对复杂的国家，也是最早建立金融分业监管体制的国家。

6.【单选题】根据《银行保险机构公司治理准则》，以下不属于公司治理失灵的是（）。
A.连续一年以上无法召开股东大会
B.董事之间长期意见不合，但董事会勉强能作出有效决议
C.董事会连续一年以上无法产生
D.因资本充足率不足进行增资的提案无法通过
参考答案：B
解析：《银行保险机构公司治理准则》规定，公司治理失灵情形包括股东大会或董事会长期无法正常运作、关键决策受阻等。准则明确，若董事之间虽存在分歧但董事会仍能形成有效决议，表明治理机制尚未完全失效。选项A、C、D涉及关键决策无法推进或治理机构长期瘫痪，属于治理失灵；选项B中董事会仍能履职，未达到失灵标准。

7.【单选题】（）最初来源于民法领域，其核心要义在于平等。
A.公平原则
B.公开原则
C.公正原则
D.制约原则
参考答案：A
解析：教材页码：P91-92 公平原则最初来源于民法领域，其核心要义在于平等。

8.【单选题】商业银行从事非套期保值类衍生产品交易，其标准法下市场风险资本不得超过商业银行核心资本的（）。
A.1%
B.5%
C.10%
D.3%
参考答案：D
解析：商业银行非套期保值类衍生产品交易的市场风险资本监管要求中，标准法下该风险资本的计算上限与核心资本挂钩。根据《商业银行资本管理办法（试行）》规定，非套期保值类衍生产品交易的市场风险资本不得超过核心资本的3%。选项D符合监管文件中的具体比例限制，其他选项数值均偏离监管要求。

9.【单选题】商业银行开办衍生产品交易业务，应当根据“制度先行”的原则，制定内部管理规章制度，不包括（）。
A.交易品种及其风险控制制度
B.风险管理制度和内部控制制度
C.衍生产品交易的风险模型指标及量化管理指标
D.交易员守则
参考答案：B
解析：教材页码：P213-216 商业银行开办衍生产品交易业务，应当根据“制度先行”的原则，制定内部管理规章制度，且至少包括以下内容：(1)衍生产品交易业务的指导原则、业务操作规程(业务操作规程应当体现交易前台、中台与后台分离的原则)和针对突发事件的应急计划；(2)新业务、新产品审批制度及流程；(3)交易品种及其风险控制制度；(4)衍生产品交易的风险模型指标及量化管理指标；(5)风险管理制度和内部审计制度；(6)衍生产品交易业务研究与开发的管理制度及后评价制度；(7)交易员守则；(8)交易主管人员岗位责任制度，对各级主管人员与交易员的问责制度和激励约束机制；(9)对前台、中台、后台主管人员及工作人员的培训计划。

10.【单选题】为进一步推进欧盟金融监管体系整合，构建一体化的金融监管框架，维护欧洲金融稳定，欧盟构建（）机制，赋予欧洲央行银行业最高监管人角色。
A.单一监管
B.多头监管
C.双重监管
D.多样监管
参考答案：A
解析：教材页码：P33-40 为进一步推进欧盟金融监管体系整合，构建一体化的金融监管框架，维护欧洲金融稳定，欧盟在欧洲央行、欧洲银行管理局和各国监管当局架构的基础上推出银行业联盟。其中，建立单一监管机制，赋予欧洲央行银行业最高监管人角色，是一大核心支柱。故本题选A项

11.【单选题】（）管理是银行经营的重要职能，是银行体系稳健运行的重要保障。
A.流动性风险
B.市场风险
C.操作风险
D.信用风险
参考答案：A
解析：教材页码：P401-402 流动性风险管理是银行经营的重要职能，是银行体系稳健运行的重要保障。

1.【单选题】操作风险事件还没有发生时，在内含风险暴露基础上，通过对每个产品线的操作流程以及银行的人员、技术、外部环境进行分析，找出存在潜在风险的环节和部位。上述描述的是操作风险中的（）。
A.事后识别
B.事前识别
C.因果分析模型
D.关键风险指标
参考答案：B
解析：教材页码：P215~217 商业银行操作风险识别包括事前识别和事后识别。事前识别是操作风险事件还没有发生时，在内含风险暴露基础上进行的识别，主要通过对每个产品线的操作流程以及银行的人员、技术、外部环境进行分析，找出存在潜在风险的环节和部位。事后识别是在操作风险事件发生后，根据银行的操作风险定义和事件分类标准，确定风险事件是否为操作风险及其所属类别，并分析发生的原因和产生的影响。

2.【多选题】建立良好的声誉风险管理体系，有利于( )。
A.招募和保留最佳雇员
B.减少进入新市场的阻碍
C.维持客户和供应商的忠诚度
D.增进和投资者的关系
E.最大限度地减少诉讼威胁和监管要求
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P337 除ABCDE五项外，建立良好的声誉风险管理体系，还有利于：①确保产品和服务的溢价水平；②创造有利的资金使用环境；③强化自身的可信度和利益持有者的信心；④吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力。

3.【多选题】商业银行应报告的重大风险事项中，属于重大突发性事件的包括（)。
A.辖内本行机构或同业机构发生的挤兑事件
B.中央银行存贷款基准利率的调整
C.辖内发生的金融诈骗、盗窃、抢劫、涉枪、爆炸等案件
D.主要交易对方所在国家货币的急剧升值或贬值
E.主要交易对方的法律地位发生重大变化
参考答案：AC
解析：重大突发性事件： 1、辖内发生的金融诈骗、盗窃、抢劫、涉枪、爆炸等案件； 2、辖内本行机构或同业机构发生的挤兑事件； 3、辖内机构、人员遭受的火灾、水灾、地震等重大自然灾害或意外事件； 4、其他应报告的重大突发性事件。

4.【多选题】客观评定极端压力情景发生的可能性，可以考虑（）。
A.与当前经济和市场情况的统一性
B.与同行的对比性
C.与业务的有机结合
D.市场占有率
E.风险承受能力
参考答案：ABC
解析：教材页码：P392~393 客观评定极端压力情景发生的可能性，可以考虑以下几个方面。（1）与当前经济和市场情况的统一性（2）与同行的对比性（3）与业务的有机结合

5.【单选题】资本是银行从事经营活动必须注入的资金，（）本质上是一个风险概念，通过对该类资本的计量，可以将银行不同的风险进行定量评估并转化为统一的衡量尺度，以便于银行分析风险、考核收益、配置资本和经营决策。
A.账面资本
B.经济资本
C.监管资本
D.核心资本
参考答案：B
解析：教材页码：P409~410 经济资本本质上是一个风险概念，通过经济资本的计量，可以将银行不同的风险进行定量评估并转化为统一的衡量尺度，以便于银行分析风险、考核收益、配置资本和经营决策。

6.【多选题】银保监会发布的《商业银行大额风险暴露管理办法》旨在形成统一，规范的大额风险暴露监管规则，其主要目的和作用包括（）。
A.改变授信过程中“搭便车”、“垒大户”等现象
B.推动提升集中度风险管理水平，降低客户授信集中度
C.改善信贷资源配置效率，提高上市公式信贷可获得性
D.引导回归本源，专注主业，降低系统性风险
E.增强对同业业务的布局，将更多资金投向实体经济
参考答案：ABD
解析：教材页码：P140~141 经借鉴国际监管标准，结合国内银行业实践，银保监会发布《商业银行大额风险暴露管理办法》，旨在形成统一、规范的大额风险暴露监管规则。该办法对商业银行加强大额风险暴露管理提出一整套安排和要求，有助于推动商业银行提升集中度风险管理水平，降低客户授信集中度;提高单家银行对单个同业客户风险暴露的监管要求，有助于引导银行回归本源、专注主业，弱化对同业业务的依赖，将更多资金投向实体经济;明确单家银行对单个企业或集团的授信总量上限，有助于改变授信过程中"搭便车”“垒大户"等现象，提高中小企业信贷可获得性，改善信贷资源配置效率，降低系统性风险。

7.【单选题】某银行为争取客户资源开发了一种新的理财产品，但该理财产品存在的设计缺陷可能给银行带来巨大损失。该情况对应的操作风险成因属于( )类别。
A.外部事件
B.内部流程
C.人员因素
D.系统缺陷
参考答案：B
解析：教材页码：P211~214 操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。其中，内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。

8.【单选题】（）在风险管理方面，对本行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改。
A.风险管理委员会
B.董事会
C.高级管理层
D.监事会
参考答案：D
解析：教材页码：P34 《商业银行公司治理指引》规定，监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。除依据《中华人民共和国公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责外，在风险管理方面，对本行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改。

9.【多选题】下列哪些事件应当归属于商业银行操作风险中的“外部事件”类别（）。
A.客户采取化整为零的手段进行洗钱活动
B.商业银行信息系统故障，导致大量业务信息丢失
C.银行员工窃取客户账户资金
D.被不法分子以大额假存单、假国债、假人民币等诈骗资金
E.网上支付系统遭受黑客攻击，造成千万名用户的账户资料被盗
参考答案：ADE
解析：教材页码：P4 B项属于操作风险中的“系统缺陷”；C项属于操作风险中的“人员因素”。

10.【单选题】在单一法人客户的非财务因素分析中，宏观经济、社会及自然环境分析应关注( )。
A.行业成熟期分析
B.行业周期性分析
C.收入水平及社会购买力
D.行业竞争力及替代性分析
参考答案：C
解析：教材页码：P69~70 ABD三项属于行业风险分析的主要内容。宏观经济、社会及自然环境分析包括：经济／法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、自然灾害等外部因素的发展变化。C项属于社会经济环境的分析。

1.【单选题】商业银行进入破产清算程序时，核心一级资本的清偿顺序排在（）。
A.存款人之后，一般债权人之前
B.普通股股东之前，一般债权人之后
C.所有其他融资工具之后
D.优先股股东之前，一般债权人之后
参考答案：C
解析：教材页码：P410-411 在进入破产清算程序时，核心一级资本工具受偿顺序排在最后。所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。

2.【单选题】最常见的资产负债的期限错配情况是（）。
A.部分资产与某些负债在到期时间上不一致
B.部分资产与某些负债在持有时间上不一致
C.将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长
D.将大量长期借款用于短期贷款，即借长贷短
参考答案：C
解析：教材页码：P273 商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款(负债)用于长期贷款(资产)，即“借短贷长”，其优点是可以提高资金使用效率、利用存贷款利差增加收益，但如果这种期限错配严重失衡，则有可能因到期资产所产生的现金流入严重不足造成支付困难，从而面临较高的流动性风险。故本题选C。

3.【单选题】下列关于信用风险压力测试说法正确的是（）。
A.假设条件选择是基础，情景设计是关键，管理应用是最终目标
B.假设条件选择是基础，情景设计是关键，避免损失是最终目标
C.情景设计是基础，假设条件选择是关键，避免损失是最终目标
D.情景设计是基础，假设条件选择是关键，管理应用是最终目标
参考答案：D
解析：教材页码：P395~398 压力测试实践中，情景设计是基础，假设条件选择是关键，管理应用(采取措施)是最终目标。

4.【单选题】（），商业银行进入负债风险管理模式阶段。
A.20世纪60年代以前
B.20世纪60年代
C.20世纪70年代
D.20世纪80年代以后
参考答案：B
解析：教材页码：P9~11 20世纪60年代以前：资产风险管理模式阶段；进入20世纪60年代：负债风险管理模式阶段； 20世纪70年代：资产负债风险管理模式阶段； 20世纪80年代以后：全面风险管理模式阶段。

5.【多选题】采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能可以体现为( )。
A.违约概率下降
B.风险损失降低
C.违约损失率下降
D.违约风险暴露下降
E.组合限额降低
参考答案：ACD
解析：教材页码：P95~100 信用风险缓释是指银行采用内部评级法计量信用风险监管资本时，运用合格的抵(质)押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。信用风险缓释功能体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降。

6.【单选题】下列关于计算VaR的方差——协方差法的说法，不正确的是（）。
A.假定投资组合中各种风险因素的变化通常为正态分布
B.是所有计算VaR的方法中最简单的
C.反映了高阶非线性特征
D.反映了风险因素对整个组合的一阶线性和二阶线性影响
参考答案：C
解析：教材页码：P175~176 C项表述错误，方差一协方差法假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布(通常为正态分布)，然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差一协方差、相关系数等。该方法是所有计算风险价值的方法中最简单的，只反映了风险因素对整个组合的一阶线性和二阶线性影响，无法反映高阶非线性特征，该方法是局部估值法。

7.【单选题】以下不属于操作风险中基于损失形态分类的是（）。
A.实物资产的损坏
B.资产损失
C.账面减值
D.其他损失
参考答案：A
解析：教材页码：P211~214 基于损失形态的分类，操作风险分为： (1)法律成本。 (2)监管罚没。 (3)资产损失。 (4)对外赔偿。 (5)追索失败。 (6)账面减值。 (7)其他损失。 A项属于基于损失事件类型的分类，故本题选A。

8.【单选题】某医疗器械制造公司在同一家银行做了四笔业务，分别是两笔流动资金贷款，一笔项目贷款，一笔贸易融资则该公司在银行有（）个LGD。
A.5
B.1
C.2
D.4
参考答案：D
解析：教材页码：P85~88 违约损失率（LGD）指估计的某一债项违约后损失的金额占该违约债项风险暴露的比例，即损失站风险暴露总额的百分比。本题中有4个债项，所以有4个LGD。

9.【单选题】（）在风险管理方面，对本行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改。
A.风险管理委员会
B.董事会
C.高级管理层
D.监事会
参考答案：D
解析：教材页码：P34 《商业银行公司治理指引》规定，监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。除依据《中华人民共和国公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责外，在风险管理方面，对本行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改。

10.【单选题】假设投资者有两种金融产品可供选择，一是国债，年收益率为5.5％；二是银行理财产品，收益率可能为8％、6％、5％，其对应的概率分别为0.2、0.6、0.2，则下列投资方案中效益最高的是（）。
A.100％投资国债
B.100％投资银行理财产品
C.40％投资国债、60％投资银行理财产品
D.60％投资国债、40％投资银行理财产品
参考答案：B
解析：教材页码：P26~28 银行理财产品预期收益率：E（R）＝0.2×8％＋0.6×6％＋0.2×5％＝6.2％。根据资产组合的收益率公式， “40％投资国债、60％投资银行理财产品”收益率为40％×5.5％+60％×6.2％=5.92％； “100％投资国债”收益率为5.5％； “100％投资银行理财产品”收益率为6.2％； “60％投资国债、40％投资银行理财产品”收益率为60％×5.5％+40％×6.2％=5.78％。故本题选B。

11.【单选题】在计算流动性匹配率时，（）天以内的存放同业、拆放同业及买入返售的折算率为0。
A.3
B.7
C.14
D.28
参考答案：B
解析：教材页码：P288~293 流动性匹配率的计算公式为：流动性匹配率=加权资金来源／加权资金运用×100％。其中，加权资金运用包括各项贷款、存放同业、拆放同业、买入返售(不含与中央银行的交易)、投资同业存单、其他投资等项目。7天以内的存放同业、拆放同业及买入返售的折算率为0。

1.【单选题】银行一般要求保证人提供的保证是（）。
A.一般保证
B.一般保证和连带担保其中任意一个
C.连带责任保证
D.除了连带责任保证以外的保证
参考答案：C
解析：教材页码：P5-7 保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。

2.【多选题】衡量区域信贷内部风险的信贷资产质量评价指标有（）。
A.信贷余额扩张系数
B.不良贷款剪刀差
C.加权平均期限
D.相对不良率
E.到期贷款现金回收率
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P61-62 区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量的评价指标有：①不良贷款率；②相对不良率；③不良率变幅；④信贷余额扩张系数；⑤不良贷款生产率；⑥不良贷款剪刀差；⑦到期贷款现金回收率；⑧贷款利息实收率及其当地水平比例。

3.【单选题】在商业银行的实务操作中，判断信贷申请是否受理时，业务人员应坚持将（）放在第一位。
A.信贷安全性
B.客户信用
C.信贷盈利性
D.维持客户
参考答案：A
解析：教材页码：P26-27 在实务操作中，信贷申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。作为风险防范的第一道关口，在信贷业务的收益与安全性的权衡上，业务人员应坚持将信贷安全性放在第一位，对安全性较差的项目须持谨慎态度。

4.【单选题】如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在（）之后，保证人免除保证责任。
A.主债务合同生效之日起24个月
B.主债务履行期届满之日起12个月
C.主债务履行期届满之日起6个月
D.主债务履行期届满之日起24个月
参考答案：C
解析：教材页码：P180-181 如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任．保证人免除保证责任。

5.【单选题】对还款账户监控的分类不包括（）。
A.固定资产贷款
B.项目融资
C.流动资金贷款
D.抵押品价值变化
参考答案：D
解析：教材页码：P237-238 贷款新规针对固定资产贷款、项目融资、流动资金贷款的不同特点，分别提出了对专门的还款准备金账户、项目收入账户和资金回笼账户的管理要求。

6.【多选题】在对客户进行财务分析时，衡量其盈利能力的指标有（）。
A.利息保障倍数
B.资产收益率
C.成本费用利润率
D.净资产收益率
E.总资产周转率
参考答案：BCD
解析：教材页码：P97-99 盈利能力指标通过计算利润与销售收入、总资产等科目的比例来衡量管理部门的效率，进而评价管理部门控制成本获取收益的能力。盈利能力指标主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率等。

7.【单选题】（）不能反映应收账款的营运能力。
A.应收账款周转率
B.应收账款回收期
C.应收账款账龄
D.应收账款余额
参考答案：D
解析：教材页码：P97-111 应收账款周转率是反映应收账款周转速度的指标，它是一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率，表明一定时期内应收账款周转的次数。一定时期内应收账款周转次数越多，说明企业收回赊销账款的能力越强，应收账款的变现能力和流动性越强，管理工作的效率越高。应收账款回收期越短，说明客户应收账款的变现速度越快，流动性越好。应收账款账龄也可以反映应收账款的周转情况，应收账款账龄越短，说明客户应收账款的变现速度越快，流动性越好。

8.【单选题】企业外购一项固定资产，购买价格100万元，支付的运输费5万元，保险费3万元，发生的安装成本2万元，并缴纳税金5万元。则该固定资产的入账原值为（）。
A.115万元
B.110万元
C.108万元
D.100万元
参考答案：A
解析：教材页码：P156-160 购入的固定资产原值按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定，则该固定资产的入账原值＝100＋5＋3＋2＋5＝115（万元）。

9.【单选题】下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（）。
A.企业资产结构与其资产转换周期相关
B.企业资产结构与其所在行业有关
C.资本密集型行业流动资产占比通常较高
D.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高
参考答案：C
解析：教材页码：P87-88 资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重,来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。

10.【单选题】现金循环周期是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时间。其计算公式为（）。
A.现金循环周期=存货周转天数-应收账款周转天数-应付账款周转天数
B.现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数+应付账款周转天数
C.现金循环周期=存货周转天数-应收账款周转天数+应付账款周转天数
D.现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数
参考答案：D
解析：教材页码：P104-108 现金循环周期是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时间。现金循环周期越短，表明企业经营效率越高，现金转换速度越快，对企业盈利能力及偿债能力均有促进作用。现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数。

1.【多选题】长期偿债能力的衡量指标有（）。
A.现金债务总额比
B.长期资本负债率
C.现金流量比率
D.现金循环周期
E.现金流量利息保障倍数
参考答案：ABE
解析：教材页码：P99-104 长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力，长期偿债能力的强弱是反映客户财务状况稳定与安全程度的重要标志。评价客户长期偿债能力的指标有：①资产负债率；②负债与所有者权益比率；③长期资本负债率；④负债与有形净资产比率；⑤利息保障倍数；⑥现金流量利息保障倍数；⑦现金债务总额比；⑧总债务与EBITDA比率。现金流量比率是短期偿债能力评价指标。现金循环周期是营运能力分析指标。

2.【单选题】下列关于启动阶段行业的说法，错误的是（）。
A.现金流为正值
B.销售量低而成本相对很高
C.企业管理者一般都缺乏行业经验
D.由于价格比较高，导致销售量很小
参考答案：A
解析：教材页码：P62-63 启动阶段行业的销售、利润和现金流的特点有：①销售：由于价格比较高，销售量很小；②利润：因为销售量低而成本相对很高，利润为负值；③现金流：低销售，高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。

3.【单选题】杜邦分析的起点和中心是（）。
A.杠杆率
B.资产周转率
C.净资产收益率
D.净利率
参考答案：C
解析：教材页码：P104-108 杜邦分析通过将净资产收益率换算为净利率、杠杆率和资产周转率的乘积，便于定量分析净资产收益率产生差异的原因。净资产收益率是杜邦分析的起点和中心。

4.【多选题】银行内部行业风险统计指标包括（）。
A.行业不良率
B.行业周期
C.行业进入壁垒
D.替代品潜在威胁
E.行业不良贷款剪刀差
参考答案：AE
解析：教材页码：P63-70 银行内部相关行业资产质量情况，是行业风险最直接的表现。统计指标包括但不限于以下内容：行业不良率(及逾期率)、行业不良贷款变化率、行业不良贷款生成率、行业风险资产比例(关注类与不良合计／资产总额)、行业到期贷款现金回收率、行业不良贷款剪刀差等。行业周期、行业进入壁垒、替代品潜在威胁都属于行业外部风险因素。

5.【单选题】如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在（）之后，保证人免除保证责任。
A.主债务合同生效之日起24个月
B.主债务履行期届满之日起12个月
C.主债务履行期届满之日起6个月
D.主债务履行期届满之日起24个月
参考答案：C
解析：教材页码：P180-181 如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任．保证人免除保证责任。

6.【多选题】信贷品种应与（）相匹配。
A.客户结算方式
B.业务用途
C.客户还款来源
D.银行信贷政策
E.客户风险状况
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P212-214 信贷品种的适用应考虑以下基本原则: (1)应与业务用途相匹配，即信贷品种的适用范围应洒盖该笔业务具体的用途; (2)应与客户结算方式相匹配，即支持业务交易采用的结算方式应与信贷品种适用范围一致; (3)应与客户风险状况相匹配，由于不同信贷品种通常具有不同的风险特征，风险相对较高的信贷品种通常仅适用于资信水平相对较高的客户; (4)应与银行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求。

7.【判断题】盈利能力不足会导致直接借款需求产生。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P39-49 在较长时间里，如果公司的盈利能力很弱甚至为负，那么公司就无法维持正常的经营支出，因此，盈利能力不足会导致直接借款需求产生。

8.【单选题】生产阶段的核心是（）。
A.进货
B.技术
C.市场
D.产品竞争力
参考答案：B
解析：教材页码：P77-81 生产阶段的核心是技术，供应阶段的核心是进货，销售阶段的核心是市场。

9.【单选题】下列属于信贷效益性调查的内容的是（）。
A.对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩能力和信誉精心调查
B.借款人过去3年的经营效益情况进行调查
C.对借款人、保证人的财务管理状况进行调查
D.借款人过去和未来给银行带来的收入、存款、结算、结售汇等综合效益状况
参考答案：D
解析：教材页码：P31-33 调查人员开展信贷效益性调查内容应包括以下方面:(1)结合当期资金成本、拨备、经济资本成本等要素，测算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况；(2)对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。其他是安全性调查的内容。

10.【多选题】下列公式中正确的有（）。
A.有形净资产=所有者权益+无形资产
B.利息保障倍数=(利润总额-财务费用)÷利息费用
C.速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用
D.营运资本=流动资产-流动负债
E.赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣
参考答案：CDE
解析：教材页码：P97-111 有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产,故A选项不正确。利息保障倍数=(利润总额+财务费用)÷利息费用，故B选项不正确。速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用，故C选项正确。营运资本=流动资产-流动负债，故D选项正确。赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣，故E选项正确。

11.【多选题】根据用于比较的财务指标的不同，可以将比较分析法分为（）。
A.结构比较
B.效率比较
C.总量比较
D.比率比较
E.因素比较
参考答案：ACD
解析：教材页码：P81-85 根据用于比较的财务指标的不同，将比较分析法分为以下三类：①总量比较；②结构比较；③比率比较。

1.【单选题】张先生在2015年以20元／股的价格购买A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）元。
A.20000
B.10000
C.27500
D.0
参考答案：D
解析：教材页码：P178-188 财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。故本题选D。

2.【单选题】人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升。按照国际通行的标准，60岁以上的人口占总人口的比例超过（），或65岁以上的人口占总人口的比例超过（），即可看作达到了人口老龄化。
A.8%；10%
B.7%；5%
C.10%；7%
D.12%；4%
参考答案：C
解析：教材页码：P85-86 人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升。按照国际通行的标准，60岁以上的人口占总人口的比例超过10%，或65岁以上的人口占总人口的比例超过7%，即可看作达到了人口老龄化。

3.【多选题】下列财产不能作为遗产的有（）。
A.自然人的文物、图书资料
B.生前已赠予他人的财产
C.养老金
D.企业年金
E.宅基地所有权
参考答案：BE
解析：教材页码：P221 遗产是自然人死亡时遗留的个人合法财产。选项B正确：生前赠予是赠与人在世时将财产无偿给予受赠人，完成赠予后财产归属受赠人，不再属于赠与人的财产，不属于遗产范畴。选项E正确：宅基地的所有权属于国家或集体，个人只享有使用权。因此，宅基地所有权不能作为遗产进行继承。选项A错误：自然人的文物、图书资料属于个人合法财产，在自然人死亡后可以作为遗产进行继承。选项C错误：养老金是被继承人生前的收入，属于个人合法财产。选项D错误：企业年金也是被继承人生前的收入，属于个人合法财产。在被继承人死亡后，未领取的企业年金可以作为遗产进行继承。

4.【多选题】下列关于企业投融资中的税收筹划的说法，正确的是（）。
A.股利支付作为费用支出，是在税前利润中支付
B.不同的投资方式所面对的税收法规也不同
C.计算应纳税所得额时不得扣除利息支出
D.税收筹划遵循时效性原则
E.企业投资股票所得股利无须缴纳所得税
参考答案：BD
解析：教材页码：P256-262 A项，股利支付不作为费用支出，而是在税后利润中支付； C项，利息支出作为费用支出，在计算应纳税所得额时予以扣除； E项，企业投资股票所得股利须缴纳所得税，但企业购买国库券的利息收入则可免征所得税。

5.【单选题】不属于家庭财产保险中的不保财产的是（）
A.金银古玩
B.货币票证
C.室内家庭财产
D.汽车
参考答案：C
解析：教材页码：P46-51 不保财产： (1)金银、珠宝、首饰、古玩、货币、古书、字画等珍贵财物(价值太大或无固定价值)； (2)货币、储蓄存折、有价证券、票证、文件、账册、图表、技术资料等(不是实际物资)； (3)违章建筑、危险房屋以及其他处于危险状态的财产； (4)摩托车、拖拉机或汽车等机动车辆，寻呼机、手机等无线通信设备和家禽家畜(其他财产保险范围)； (5)食品、烟酒、药品、化妆品，以及花、鸟、鱼、虫、树、盆景等(无法鉴定价值)。室内家庭财产属于可保财产，故本题选C。

6.【单选题】今年陈先生和公司另一名同事携一项课题研究成果参加科研比赛，获得了二等奖。获奖金共计10000元。每人平均5000元。陈先生这5000元应按照( )项目申报个人所得税。
A.特许权使用费所得
B.偶然所得
C.劳务报酬所得
D.稿酬所得
参考答案：B
解析：教材页码：P178-188 偶然所得是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得(含奖金、实物和有价证券)。因此，陈先生这5000元属于偶然所得，答案为B。

7.【单选题】在财富传承中，人寿保险因其具有的独特功能得到了广泛的运用。关于人寿保险的描述错误的是( )。
A.人寿保险产品在财富传承规划中起着很大的作用
B.人寿保险主要是以人的寿命为保障对象
C.人寿保险以被保险人在保险期间生存或身故为给付保险金的条件
D.人寿保险以指定当事人来完成保险合同约定
参考答案：D
解析：教材页码：P239-240 人寿保险是主要以人的寿命为保障对象的保险，以被保险人在保险期间生存或身故为给付保险金的条件，通常以指定受益人来完成保险合同约定，因此D项不正确。

8.【单选题】作家李某2×19年3月从某电视剧制作中心取得剧本使用费50000元。关于李某该项收入计缴个人所得税的下列表述中，正确的是( )。
A.应按“稿酬所得”税目计缴个人所得税
B.应按“工资、薪金所得”税目计缴个人所得税
C.应按“劳务报酬所得”税目计缴个人所得税
D.应按“特许权使用费所得”税目计缴个人所得税
参考答案：D
解析：教材页码：P178-188 编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费，不再区分剧本的使用方是否为其任职单位，统一按“特许权使用费所得”项目征收个人所得税。故本题选D。

9.【单选题】理财师为客户进行综合理财规划服务的第一步是（）。
A.了解分析客户家庭财务状况
B.评估、选择、确定理财目标
C.制定合理的理财规划方案
D.理财规划方案的执行
参考答案：A
解析：教材页码：P296-297 选项A正确：理财师为客户进行综合理财规划服务的第一步是了解分析客户家庭财务状况。通过了解客户的家庭背景、财务状况、职业、年龄等因素，理财师可以为客户提供有针对性的建议。选项B错误：评估、选择、确定理财目标是在了解客户家庭财务状况之后进行的步骤。理财师与客户讨论并确定具体的理财目标，如教育基金、退休规划等。选项C错误：制定合理理财规划方案是在确定了理财目标之后进行的步骤。理财师会根据客户的财务状况和理财目标，制定出具体的理财规划方案。选项D错误：理财规划方案的执行即实施理财规划方案，并在执行过程中进行监督和调整。

10.【单选题】基本养老金替代率的含义是（）。
A.基本养老金占全部养老金的比例
B.基本养老金占在职时工资收入的比例
C.被参保人员占全部人口的比例
D.基本养老金占人均养老金的比例
参考答案：B
解析：教材页码：P98-102 选项B正确：基本养老金替代率是指劳动者退休时的基本养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。选项ACD为干扰项，教材未提及。

1.【单选题】客户忠诚度与满意度的关系，下列正确的是（）。
A.满意的客户不一定忠诚
B.满意度高的客户一定忠诚
C.客户忠诚是客户满意的基础
D.客户忠诚是客户满意的前提
参考答案：A
解析：客户满意度是形成忠诚度的基础条件，但客户满意并不必然导致忠诚。客户可能因价格敏感、竞品吸引或需求变化等因素，在满意状态下仍选择其他品牌。满意度仅反映单次体验评价，而忠诚度体现长期行为倾向与情感认同，二者存在正相关但非必然转化关系。

2.【多选题】一般而言，企业职工养老保险制度的资金筹集来源包括（）。
A.基金运营收入
B.企业股权分红
C.财政支付
D.企业缴费
E.个人薪酬扣除
参考答案：ACDE
解析：企业职工养老保险制度资金筹集渠道具体包括：基金通过投资运营产生的收益属于资金来源之一（A）；国家财政在基金支付不足时给予补贴（C）；企业按规定比例为职工缴纳基本养老保险费（D）；职工个人按工资比例缴纳的养老保险费（E）。企业股权分红（B）不属于养老保险资金筹集方式。参考《社会保险法》第十一条、第十三条相关规定。

3.【单选题】根据经验法则，当债务负担率超过（）时，可能会对家庭生活品质产生影响。
A.20%
B.25%
C.30%
D.40%
参考答案：D
解析：债务负担率衡量家庭债务与收入的比例，通常用于评估家庭财务健康程度。根据常见理财规划原则和经验法则，当该比率超过一定阈值时，偿还压力可能挤压其他生活支出。部分金融管理理论指出，债务负担率若高于40%，家庭用于日常消费、储蓄及应对突发事件的资金空间将显著受限，长期可能降低生活品质。选项中40%为临界值，对应风险提示标准。

4.【单选题】理财师在帮助客户进行借贷决策时，首先应对其借贷目的进行评估，应尽量说服客户不要抱着一夜致富的想法，盲目地通过借贷进行风险较大的投资，在借贷金额方面，家庭债务管理力主( )。
A.量入为出
B.量力而行
C.保证较多的结余
D.保证生活的品质
参考答案：B
解析：教材页码：P13-17 在借贷金额方面，家庭债务管理力主量力而行，而量力而行的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。故本题选B。

5.【单选题】根据税法规定，下列说法错误的是（）。
A.取得应税所得，没有扣缴义务人的，应当按规定办理纳税申报
B.扣缴义务人包括企业(公司)、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或个人
C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行
D.居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时可以拒绝扣除
参考答案：D
解析：教材页码：P178-188 D项，居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。

6.【多选题】作为未来银行最具发展潜力和专业化服务代表的理财业务，其发展、成熟更加离不开客户关系管理。客户关系管理对理财业务发展的意义有（）。
A.为理财师提供客户服务的方法和工具
B.有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系
C.有助于拉拢客户，使客户始终如一的选择自己的产品
D.防止客户流失，降低客户开发成本
E.将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P276-278 作为未来银行最具发展潜力和专业化服务代表的理财业务，其发展、成熟更加离不开客户关系管理。客户关系管理对理财业务发展的意义主要有以下几方面：一是为理财师提供客户服务的方法和工具；二是有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系；三是防止客户流失，降低客户开发成本；四是将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级。故本题选ABDE。

7.【单选题】下列描述正确的是（）。
A.向银行买外汇是按照银行买入价
B.银行网点如果能办理现汇业务那么也一定能办理现钞业务
C.每人每年便利性结汇额度是10万美金
D.每年可以购买超过5万美金的QDII基金
参考答案：D
解析：教材页码：P80-84 选项D正确：QDII基金的投资额度不受个人年度购汇额度限制。选项A错误：向银行购买外汇是按照银行卖出价，而不是买入价。银行买入价是指银行从客户手中买入外币的价格。选项B错误：银行网点是否能同时办理现汇和现钞业务取决于该网点的具体业务范围，并不是所有能办理现汇业务的网点都能办理现钞业务。选项C错误：每人每年的便利性结汇额度是5万美元。

8.【单选题】假设投资者有两种金融产品可供选择，一是国债，年收益率为5.5%；二是银行理财产品，年收益率可能为8%、6%、5%，其对应的概率分别为0.2、0.6、0.2，则下列投资方案预期年收益率最高的是（）。
A.100%投资国债
B.40%投资国债、60%投资银行理财产品
C.100%投资银行理财产品
D.60%投资国债、40%投资银行理财产品
参考答案：C
解析：教材页码：P121-126 银行理财产品预期收益率：E（R）＝p【sub|1】r【sub|1】＋p【sub|2】r【sub|2】＋p【sub|3】r【sub|3】＝0.2×8％＋0.6×6％＋0.2×5％＝6.2％。资产组合的收益率公式R【sub|p】＝W【sub|1】R【sub|1】＋W【sub|2】R<sub>2。 </sub>代入各选项数据可计算出：A项，100%投资国债的收益率为5.5％；B项，40%×5.5%+60%×6.2％=5.92％；C项，100%银行理财产品收益率为6.2％；D项，60%×5.5%+40%×6.2％=5.78％。综上，该题选C。

9.【多选题】理财规划书必须具有实用性。它的实用性是指( )。
A.方案中的建议、措施具有可操作性
B.客户能够理解理财规划书的内容
C.理财规划书能够吸引大量客户
D.方案中的建议、策略能够取得预期的效果
E.方案中的建议、策略可能带来高额收益
参考答案：AD
解析：教材页码：P321-322 理财规划书的实用性，简单来说就是方案中的建议、策略既具有可操作性，又能取得预期的效果。

10.【单选题】李先生家里有现金20万，另有60万存款是在李先生名下，李先生还买了一份保险，受益人为其夫人，保险总额50万，李先生突然身故，其遗产为（）。
A.40
B.80
C.110
D.65
参考答案：A
解析：李先生家里有现金20万。李先生名下有60万存款。因此，现金和存款总计为80万。保险金40万：如果指定了受益人，保险事故发生时（即被保险人身故），保险金将直接支付给受益人，而不被视为被保险人的遗产。夫妻共同财产总额=80万元。分割时，需先将共同财产的一半分给配偶（李夫人），剩余一半属于被继承人（李先生）的遗产。因此，80万÷2=40万元属于李先生的遗产。综上，该题选A。

11.【单选题】投资者倾向于把已经盈利的股票卖出，同时倾向持有已经亏损的股票时间更长，就是因为（）。
A.反应过度或反应不足
B.损失厌恶
C.处置效应
D.过度自信
参考答案：C
解析：处置效应描述了投资者在投资决策中的一种非理性行为模式，即倾向于过早卖出盈利股票以实现收益，而对亏损股票则倾向于继续持有以避免确认损失。这种行为源于对损失的强烈厌恶和对盈利的即时满足心理，是行为金融学中研究投资者心理偏差的重要现象。

1.【多选题】关于贷款审查与审批，下列说法正确的有（）。
A.贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体系
B.为维持审批政策的稳定性，加强相关贷款的管理，在任何情况下，贷款人不应对审批政策进行调整
C.贷款人应根据审慎原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程
D.贷款审查中，应重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵(质)押比率、风险程度等
E.贷款人应明确贷款审批权限，实行审贷分离，贷款审批人员分团队合作审批贷款
参考答案：ACD
解析：教材页码：P22-24 贷款审查应对调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵(质)押比率、风险程度等；贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体系。贷款审批，贷款人应根据审慎原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款；贷款人应根据重大经济形势变化、违约率明显上升等异常情况，对贷款审批环节进行评价分析，及时并有针对性地调整审批政策。

2.【多选题】个人住房贷款最常用的两种还款方式是（）。
A.按月付息到期还本
B.等额累进还款法
C.一次还本付息法
D.等额本金还款法
E.等额本息还款法
参考答案：DE
解析：在中国个人住房贷款业务中，常见的还款方式有两种：等额本金还款法和等额本息还款法。等额本金每月偿还固定本金及剩余本金产生的利息，总还款额逐月递减；等额本息每月偿还相同金额，包含本金和利息，初期利息占比高。这两种方式在《商业银行个人住房贷款管理办法》及金融实务教材中被明确列为主要选项。其他选项如按月付息到期还本、一次还本付息适用于短期贷款或特定场景，等额累进还款法则使用范围较窄。

3.【单选题】商业助学贷款发放所遵循的原则不包括（）。
A.部分自筹
B.信用发放
C.专款专用
D.按期偿还
参考答案：B
解析：教材页码：P153-155 商业助学贷款的发放实行“部分自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则；国家助学贷款的发放实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的原则。

4.【单选题】下列各项中，不属于借款人权利的是（）。
A.在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务
B.有权按合同约定提取和使用全部贷款
C.可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款
D.按借款合同约定及时清偿贷款本息
参考答案：D
解析：教材页码：P316-326 D项是借款人的义务。

5.【单选题】下列关于商用房贷款签约流程的说法，不正确的是（）。
A.贷款发放人应根据审批意见确定应使用的合同文本
B.同笔贷款的合同填写人与合同复核人应为同一人
C.合同复核人员负责根据审批意见复核合同文本及附件
D.合同填写并复核无误后，贷款发放人应负责与借款人、担保人签订合同
参考答案：B
解析：教材页码：P24-26 合同填写完毕后，填写人员应及时将有关合同文本交合同复核人员进行复核。同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。 ①合同复核人员负责根据审批意见复核合同文本及附件填写的完整性、准确性、合规性，主要包括：文本书写是否规范，内容是否与审批意见一致；合同条款填写是否齐全、准确；文字表达是否清晰；主从合同及附件是否齐全等。 ②合同文本复核人员应就复核中发现的问题及时与合同填写人员沟通，并建立复核记录，交由合同填写人员签字确认。

6.【单选题】（）是指银行业金融机构将贷款审查审批环节与贷款调查、贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业险的目的。
A.审贷分离原则
B.诚信申贷原则
C.协议承诺原则
D.重视贷后管理原则
参考答案：A
解析：审贷分离原则是银行业信贷风险管理的重要措施，强调将贷款审查审批与调查、发放环节分离，形成内部制衡机制，减少操作风险和道德风险。《商业银行授信工作尽职指引》等文件明确了该制度要求。选项A直接对应题干中“两个独立业务环节”的管理模式，其他选项分别涉及借款人诚信义务、合同履行及贷后监控，与分环节控制无关。

7.【单选题】根据《民法典》，民事活动中应当遵循的原则不包括（）
A.自由原则
B.诚信原则
C.自愿原则
D.公平原则
参考答案：A
解析：教材页码：P261-275 根据《民法典》第五条至第七条规定，民事主体从事民事活动，应当遵循自愿原则、公平原则与诚信原则。

8.【单选题】经济下行，居民失业，房贷违约率提高，这个风险是（）。
A.信用风险
B.市场风险
C.流动性风险
D.操作风险
参考答案：A
解析：信用风险指交易对手未能履行契约义务造成经济损失的风险。在本题情境中，房贷违约直接关联借款人未能按约偿还债务，属于典型的信用风险范畴。国际清算银行《巴塞尔协议》将信用风险定义为借款人违约导致的损失风险。市场风险通常由价格波动引起（如利率、汇率），流动性风险涉及资金周转困难，操作风险侧重内部流程或系统失效。本题中经济下行导致失业，进而引发还款能力不足，直接指向信用风险。

9.【判断题】个人保证贷款手续涉及银行、借款人、担保人三方，因此贷款办理环节较多，办理时间长。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P8-9 个人保证贷款手续简便，只要保证人愿意提供保证，银行经过核保认定保证人具有保证能力，签订保证合同即可，整个过程涉及银行、借款人和担保人三方，贷款办理时间短，环节少。

10.【单选题】2024年4月3日汽车贷款政策调整后，自用新能源汽车贷款比例为
A.75%
B.80%
C.85%
D.金融机构自主确定
参考答案：D
解析：根据2024年4月3日中国人民银行、国家金融监督管理总局发布的《关于调整汽车贷款有关政策的通知》，自用新能源汽车贷款比例不再设定统一上限，改为由金融机构根据借款人信用状况、还款能力等自主确定。选项A、B、C为旧政策中传统动力汽车或商用车的贷款比例，调整后已不适用新能源汽车。政策原文明确“自用新能源汽车贷款最高发放比例由金融机构自主确定”。

1.【多选题】下列选项中关于个人商用房贷款，说法正确的有（）。
A.个人商用房贷款是指贷款人向借款人发放的用于购买国有出让土地上商业用房的贷款
B.个人商用房贷款利率不得低于相应期限贷款市场报价利率(LPR)+60BP
C.个人商用房贷款期限最长不得超过20年
D.个人商用房贷款可采用按月等额本息还款法、按月等额本金还款法等多种还款法
E.贷款额度不得超过所购商用房价值的50％
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P171-172 个人商用房贷款期限最长不得超过10年。

2.【单选题】个性化分期还款协议的最长期限不得超过（）年
A.2
B.3
C.5
D.10
参考答案：C
解析：个性化分期还款协议的最长期限规定来源于《商业银行信用卡业务监督管理办法》第七十条。该条款明确要求商业银行与持卡人协商的个性化分期还款协议期限最长不超过5年。选项C对应5年，符合条款内容；选项A、B期限过短，选项D超过法定上限。

3.【单选题】贷款投向的行业发展趋势不明朗或整体环境趋于恶化会导致（）。
A.信用风险
B.技术风险
C.贷款风险
D.操作风险
参考答案：C
解析：教材页码：P218-220 贷款投向的行业发展趋势不明朗或整体环境趋于恶化也会导致贷款风险。

4.【判断题】一般政府部门对商品房预售时的工程进度都作出了比较明确的规定，因此与已取得商品房预售许可证的项目进行个人住房贷款合作时，可不再对项目工程进度进行调查。（）
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：虽然政府部门对商品房预售的工程进度有明确监管要求，但银行开展个人住房贷款业务时仍需履行独立的项目审查职责。根据《商业银行房地产贷款风险管理指引》相关内容，银行应对开发商及项目进行尽职调查，包含但不限于项目合法性、工程进度、资金落实情况等要素。商品房预售许可证仅代表项目符合预售条件，但工程进度直接影响贷款风险，属于银行自主风控范围。题干表述忽略了银行自身的风险评估义务。

5.【单选题】关于个人住房贷款流程，下列说法错误的是（）。
A.个人住房贷款应重点确认借款人首付款是否已全额支付到位
B.贷款审查人对贷前调查人提交的材料和调查内容的真实性有疑问的，可以进行重新调查
C.贷款人采用自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制
D.借款人所购房屋为新建房的，贷款人要确认项目工程进度符合人民银行规定的有关放款条件
参考答案：C
解析：教材页码：P97-101 C项，个人住房贷款应采用贷款人受托支付方式，银行直接将贷款支付给售房人。

6.【单选题】不良个人住房贷款的处置方式不包括（）。
A.通过拍卖行竞拍
B.向法院提起诉讼
C.申请强制执行
D.与借款人协商变卖
参考答案：A
解析：教材页码：P34-35 不良贷款的抵押物处置可采取与借款人协商变卖、向法院提起诉讼或申请强制执行依法处分。

7.【多选题】下列有关商业银行互联网个人贷款风险数据与风险模型管理的说法，正确的是（）。
A.互联网个人贷款的风险数据是指商业银行在对借款人进行身份确认，以及贷款风险识别、分析、评价、监测、预警和处置等环节收集、使用的各类内外部数据
B.商业银行进行互联网个人贷款借款人信息核验、授信审批、贷后管理时，应当至少包含借款人姓名、身份证号、联系电话、银行账户以及其他开展风险评估所必需的基本信息
C.商业银行应当合理分配风险模型开发测试、评审、监测、退出等环节的职责和权限
D.商业银行可与任何使用个人信息的第三方开展数据合作
E.商业银行可以将风险模型开发测试的管理职责外包
参考答案：ABC
解析：教材页码：P213-215 D项，商业银行不得与违规收集和使用个人信息的第三方开展数据合作；E项，商业银行应当合理分配风险模型开发测试、评审、监测、退出等环节的职责和权限，做到分工明确、责任清晰。商业银行不得将上述风险模型的管理职责外包，并应当加强风险模型的保密管理。

8.【单选题】（）个人贷款，就是利用银行网点和理财中心作为销售和服务的主渠道，银行客户经理按照"了解你的客户，服务熟悉客户"的原则，直接营销客户，受理客户贷款需求。
A.高端化
B.单一化
C.“直客式”
D.情感式
参考答案：C
解析：教材页码：P41-42 "直客式"个人贷款，就是利用银行网点和理财中心作为销售和服务的主渠道，银行客户经理按照"了解你的客户，服务熟悉客户"的原则，直接营销客户，受理客户贷款需求。

9.【单选题】合同变更属于个人住房贷款流程中的（）环节。
A.贷后与档案管理
B.贷款的签约和发放
C.贷款的受理和调查
D.贷款的审查和审批
参考答案：A
解析：教材页码：P31-33 个人贷款业务贷款流程包括贷款的受理与调查、审查与审批、签约与发放、支付管理和贷后管理五个环节。其中，贷后与档案管理是指贷款发放后到合同终止期间对有关事宜的管理，包括贷后检查、合同变更、本息回收、贷款的风险分类与不良贷款管理以及贷款档案管理等工作。

10.【判断题】商业银行利用科技系统能够获得的客户数据信息，设定筛选规则，对个人客户进行风险评估和自动准入。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P209-217 通常情况下，商业银行利用科技系统能够获得的客户数据信息，设定筛选规则，对个人客户进行风险评估和自动准入。风险评估不仅包含传统个人贷款风险评估要素，更多融入互联网大数据加以综合分析，以便更加全面、准确地判断贷款申请人信用情况与还款能力

11.【判断题】抵押是指债务人或者第三人转移对法定财产的占有，将该财产作为债权的担保。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P15 根据抵押定义，抵押是指债务人或者第三人不转移对法定财产的占有，将该财产作为债权的担保。

1.【单选题】下列选项中，在计算资本充足率时应从核心一级资本中全额扣除的项目是（）。
A.实收资本
B.商誉
C.优先股
D.超额贷款损失准备
参考答案：B
解析：资本充足率计算中，核心一级资本需全额扣除商誉。根据《商业银行资本管理办法》，商誉作为无形资产，不具备实质性损失吸收能力，必须扣除。实收资本属于核心一级资本的组成部分，不需扣除；优先股通常计入其他一级资本，超额贷款损失准备在特定条件下可部分计入二级资本。

2.【单选题】商业银行某项业务收入90亿元，资金及管理成本20亿，风险成本10亿，经济资本300亿，不考虑税收影响，则该业务的风险调整后资本回报率为( )。
A.23.3%
B.30%
C.20%
D.3.3%
参考答案：C
解析：<img src="/upload/paperimg/20251014115712024784794-3e46142422c7/1521.png" style="width:100%;"/>

3.【单选题】下列选项中，不符合法律规定的是（）。
A.上位法尚未设定行政许可的事项范围，下位法可以作出具体规定
B.省、自治区、直辖市人民政府规章可以设定临时性的行政许可
C.行政许可由法律、行政法规、国务院决定、地方性法规等规范性法律文件予以设定
D.行政许可由具有法定权限的机关或组织遵从法定程序予以实施，实施效力法定
参考答案：A
解析：《行政许可法》规定，尚未制定上位法的，下位法不得设定行政许可。选项A中上位法未设定行政许可事项，下位法作出具体规定，实质属于增设许可，违反该法。《行政许可法》第十五条明确省、自治区、直辖市人民政府规章可设定临时性许可（B符合）。行政许可设定权限分布于法律、行政法规、国务院决定、地方性法规（C符合）。行政许可实施主体及程序法定（D符合）。

4.【多选题】（）是《中华人民共和国外汇管理条例》规定的外汇。
A.外币现钞
B.外币支付凭证
C.外币支付工具
D.外币有价证券
E.特别提款权
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P35-37 外汇，是指下列以外币表示的可以用做国际清偿的支付手段和资产： ①外币现钞，包括纸币、铸币； ②外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等; ③外币有价证券，包括债券、股票等； ④特别提款权； ⑤其他外汇资产。故本题选ABCDE。

5.【单选题】下列行为中，（）不属于持有、使用假币罪的范畴。
A.使用假币购买商品
B.将假币存入银行或者兑换其他货币
C.使用假币参与赌博
D.以假币作为资信证明
参考答案：D
解析：教材页码：P374-381 D项：持有、使用假币罪中的使用应指使假币直接进入流通领域，如将假币作为资信证明给别人察看，不属于本罪中使用的范畴。

6.【多选题】对银行不同的风险暴露，其风险权重差异较大。下列选项中，（）属于银行风险权重较低的资产。
A.住房按揭
B.个人贷款
C.信用卡
D.评级低的资本消耗型资产贷款
E.风险高的资本消耗型资产贷款
参考答案：ABC
解析：教材页码：P223-224 对银行不同的风险暴露，其风险权重差异较大：（1）对住房按揭、个人贷款、信用卡等业务，平均的风险权重较低，资本节约幅度大，因此银行可以多发放零售贷款；（2）对公司类贷款，应主动减少评级低、风险高等资本消耗型资产的投放，在发放贷款时，要求客户尽量提供合格的抵质押品，且要保证抵质押品足值等。故本题选ABC。

7.【单选题】在不同时期，行业呈现出不同的特征。其中（）是一个行业的黄金发展时期，行业利润迅猛增加。
A.初创期
B.成长期
C.成熟期
D.衰退期
参考答案：B
解析：教材页码：P8-10 成长期是一个行业的黄金发展时期，行业利润迅猛增加。在这个阶段，新产品得到市场充分认可，需求量大幅增加，价格稳步提高，逐渐显露出高收益的特征。随着利润的增长，进入该行业的企业数量不断增加，出现新旧企业之间和新旧产品之间激烈竞争的局面。因此，这一时期的企业面临的竞争压力非常巨大。故本题选B。

8.【单选题】下列选项中，不属于融资性担保公司业务范围的是( )。
A.贷款担保
B.开立承兑汇票
C.票据承兑担保
D.贸易融资担保
参考答案：B
解析：《融资性担保公司管理暂行办法》规定，融资性担保公司业务范围包括贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保等担保类服务。开立承兑汇票属于商业银行的汇票签发业务，涉及直接信用创造，而融资性担保公司仅提供担保服务，不直接从事票据签发。选项A、C、D均属于担保类业务，选项B属于银行业务范畴。[依据《融资性担保公司管理暂行办法》第三章业务范围]

9.【多选题】资产负债计划管理中，资产负债结构计划主要包括（）。
A.资本计划
B.信贷计划
C.投资计划
D.同业及金融机构往来融资计划
E.存款计划
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P210-212 资产负债结构计划主要包括：资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计划及资产负债期限控制计划等。故本题选ABCDE。

10.【单选题】若某银行风险加权资产为10000亿元，若不考虑扣除项因素，则根据《巴塞尔新资本协议》，其总资本不得__________亿元，核心资本不得__________亿元。（）
A.低于400；低于800
B.高于400；高于800
C.低于800；低于400
D.高于800；高于400
参考答案：C
解析：教材页码：P218-211 《巴塞尔新资本协议》明确商业银行总资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％。因此，若风险加权总资产为10000亿元，则总资本不得低于10000×8％=800(亿元)，核心资本不得低于10000×4％=400(亿元)。故本题选C。

1.【判断题】对于提前支取的定期存款，提前支取部分的利息可暂时存放银行。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P71 对于提前支取的定期存款，提前支取部分的利息同本金一并支取。

2.【单选题】商业银行发放并购贷款期限一般不超过（）
A.3年
B.10年
C.5年
D.7年
参考答案：D
解析：《商业银行并购贷款风险管理指引》（银监发〔2015〕5号）明确规定，并购贷款期限一般不超过七年。选项中，3年过短，10年超过监管上限，5年不符合最新指引要求，7年与规定一致。

3.【多选题】下列关于商业银行单位协定存款的表述，正确的有（）。
A.超过基本存款额度的存款按定期存款利率计付利息
B.基本存款额度按活期存款利率计付利息
C.基本存款额度按中国人民银行规定上浮利率计付利息
D.超过基本存款额度的存款按活期存款计付利息
E.单位客户通过与银行签订合同约定合同期限，确定结算账户需要保留的基本存款额度
参考答案：BE
解析：教材页码：P73-74 E正确：单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度； ACD错误、B正确：对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

4.【判断题】2015年11月，国务院办公厅发布《关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》，这是我国首次从国家层面公布专门针对金融消费者权益保护工作的文件规范。
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P447 2015年11月，国务院办公厅发布《关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》，对监管部门、金融机构、社会组织等提出了具体的工作要求，这是我国首次从国家层面公布专门针对金融消费者权益保护工作的文件规范。

5.【单选题】擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动的，尚不构成犯罪的，由国务院银行业监督管理机构没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得（）罚款。
A.一倍以上三倍以下
B.一倍以上五倍以下
C.五十万元以上二百万元以下
D.五十万元以上一百万元以下
参考答案：B
解析：教材页码：P276-279 擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动的，尚不构成犯罪的，由国务院银行业监督管理机构没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款。

6.【单选题】下列不属于中国人民银行法定职责的是（）。
A.对银行业金融机构实行并表监督管理
B.发行人民币，管理人民币流通
C.实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场
D.依法制定和执行货币政策
参考答案：A
解析：教材页码：P272-273 中国人民银行的法定职责有: (1)发布与履行其职责有关的命令和规章; (2)依法制定和执行货币政策;（D选项） (3)发行人民币，管理人民币流通;（B选项） (4)监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场; (5)实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场;（C选项） (6)监督管理黄金市场; (7)持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备; (8)经理国库; (10)指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测; (11)负责金融业的统计、调查、分析和预测; (12)作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动; (13)国务院规定的其他职责。 A项属于“国务院银行业监督管理机构”的监督管理职责。

7.【多选题】根据《刑法》及金融监管法规，金融犯罪的主体可以是（）。
A.自然人
B.单位
C.仅企业法人
D.金融机构工作人员
E.虚拟货币交易平台
参考答案：AB
解析：金融犯罪主体涵盖自然人与单位两类。自然人是普遍存在的犯罪实施个体，既包含普通个人，也包含具有特定身份的金融机构工作人员等特殊主体。单位作为另一类主体，同样能够成为金融犯罪实施者，既包括一般企业等单位，也包含银行等具有特殊性质的金融机构。此两类主体符合《刑法》及金融监管法规对金融犯罪主体的界定。

8.【多选题】影响汇率变动的因素有（）。
A.通货膨胀
B.政府干预
C.战争
D.国际收支
E.利率水平
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P37-38 影响汇率变动的因素有：（1）国际收支。（2）利率水平。（3）通货膨胀因素。（4）政府干预。（5）一国经济实力。（6）其他因素，如一国政局不稳、有关国家领导人更替、战争爆发等。

9.【单选题】下列关于市场约束的表述不正确的是（）。
A.市场约束的具体表现形式之一就是强化信息的披露
B.市场约束的目的在于促进银行安全稳健经营
C.市场约束机制的运行不需要任何条件也可以实现
D.市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动
参考答案：C
解析：教材页码：P434 C项，市场约束机制的运行条件包括：发达的金融市场；充分有效的信息披露机制；必须拥有维护市场正常运行的完善的法律体系；市场参与者具有较强的金融风险意识；良好的公司治理机制。

10.【单选题】当事人行使同时履行抗辩权应符合条件不包含 ( )
A.当事人一方须有先履行的义务且已届履行期
B.对方当事人的对待给付是可能履行的
C.对方当事人未履行债务或未按约定履行债务
D.当事人双方因同一双务合同互负债务
参考答案：A
解析：同时履行抗辩权规定于《民法典》第525条，适用于双务合同中双方债务无先后履行顺序的情形。其成立要件包括：双方基于同一合同互负债务（对应D项）；对方未履行或未按约定履行（对应C项）；对方可能履行对待给付（对应B项）。A项中的“当事人一方须有先履行义务”属于先履行抗辩权（《民法典》第526条）的要件，与同时履行抗辩权无涉。故不符条件者为A。

11.【判断题】在我国，监管银行间同业拆借市场和银行间债券市场都是国家金融监督管理总局。
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：我国金融监管体系中，银行间同业拆借市场和银行间债券市场的监管职责归属中国人民银行。《中华人民共和国中国人民银行法》明确规定，人民银行负责监督管理银行间同业拆借市场、银行间债券市场等金融市场。国家金融监督管理总局的主要职责为对银行业、保险业的监督管理，而非直接监管上述两个市场。题干中将两者的监管主体表述为国家金融监督管理总局，与法律规定的监管分工不符。

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