中级银行从业每日一练-2026年10月13日

1.【单选题】信托公司异地推介信托产品，应当提前（）日向属地银保监局和推介地银保监局同时报送“信托公司固有业务、信托项目事前报告表”。
A.5
B.10
C.15
D.20
参考答案：B
解析：教材页码：P504-505 信托公司异地推介信托产品，应当提前10日向属地银保监局和推介地银保监局同时报送“信托公司固有业务、信托项目事前报告表”。

2.【单选题】（）是首个国际统一的流动性风险监管定量指标，旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30日的流动性需求。
A.净稳定资金比例
B.流动性覆盖率
C.合同期限配额
D.现金净流出量
参考答案：B
解析：教材页码：P403-407 B项，流动性覆盖率是首个国际统一的流动性风险监管定量指标，旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30日的流动性需求。 A项，净稳定资金比例为可用的稳定资金与所需的稳定资金之比，旨在促进银行建立更稳健的融资结构，避免过度依赖短期批发融资，用充足的稳定资金来源支持其业务活动。 D项，现金净流出量是指现金流出总量与预期现金流入总量的差额。教材中没有C项相关的定义。

3.【单选题】计算商业银行资本充足率使用的是（）。
A.经济资本
B.监管资本
C.账面资本
D.会计资本
参考答案：B
解析：资本充足率是衡量商业银行稳健性的重要指标，涉及银行资本与风险加权资产的比例。监管资本由监管机构规定，包含核心一级资本、其他一级资本和二级资本，用于吸收损失并满足最低资本要求。巴塞尔协议及各国监管文件（如中国《商业银行资本管理办法》）均明确要求使用监管资本计算资本充足率。选项A（经济资本）是银行内部风险管理工具，选项C、D（账面资本、会计资本）反映财务报表数据，均不符合监管计算标准。

4.【单选题】（）是银行增加一级资本最便捷的方式。
A.发行普通股
B.发行优先股
C.留存利润
D.次级债券
参考答案：C
解析：银行的一级资本主要用于吸收损失，核心一级资本包括普通股和留存利润。巴塞尔协议III指出，留存利润作为内源性融资方式，无需外部审批或市场发行流程，可直接通过未分配利润补充资本。《商业银行资本管理办法》中提到，内源性资本积累是提升资本充足率的重要途径。相较于发行普通股（需股东大会批准、监管审核等）、优先股（涉及股息支付、发行成本）或次级债券（属于二级资本），留存利润操作简便且成本最低。

5.【判断题】申请人如果不服行政复议决定，不能依法提起行政诉讼。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P95-97 申请人如果不服行政复议决定，可依法提起行政诉讼。

6.【单选题】在信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险中，（）的形成原因更加复杂，涉及范围更加广泛。
A.信用风险
B.市场风险
C.流动性风险
D.操作风险
参考答案：C
解析：教材页码：P305 流动性风险与信用风险、市场风险、操作风险相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。

7.【单选题】下列关于汇票的表述，正确的是（）。
A.商业汇票分为银行汇票和银行承兑汇票
B.银行汇票是由出票银行签发的
C.汇票是出票人签发，委托付款人在见票时或在指定日期有条件支付的票据
D.商业承兑汇票的付款人是银行
参考答案：B
解析：教材页码：P167-173 AD两项，商业汇票分为商业承兑汇票(由银行以外的付款人承兑)和银行承兑汇票(由银行承兑)。 C项，汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 B项，银行汇票是由出票银行签发，在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

8.【判断题】对于投资大、回收期长的基础设施建设类项目，通常都采取项目融资的方式筹措资金。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P147-149 对于投资大、回收期长的大型能源开发、资源开发和基础设施建设类项目，通常都采取项目融资的方式筹措资金。

9.【多选题】商业银行的支出主要包括（）。
A.利息支出
B.汇兑损益
C.资产减值损失
D.业务及管理费
E.公允价值变动损益
参考答案：ACD
解析：教材页码：P439-442 商业银行的支出主要由利息支出、资产减值损失、业务及管理费、其他营业支出等构成。

10.【单选题】（）被认为是现代内部审计的开始。
A.1939年
B.1941年
C.1944年
D.1945年
参考答案：B
解析：教材页码：P353-361 1941年被认为是现代内部审计的开始。

1.【判断题】银行业经营发展中存在的很多问题，都可以在绩效考评上找到源头。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P428-430 银行业经营发展中存在的很多问题，都可以在绩效考评上找到源头。

2.【单选题】（）是传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现资金融通、支付、投资和信息中介服务的新型金融业务模式。
A.信息金融
B.互联网金融
C.数字金融
D.创新金融
参考答案：B
解析：教材页码：P546-550 互联网金融是传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现资金融通、支付、投资和信息中介服务的新型金融业务模式。

3.【多选题】以下属于商业银行机构准入的内容有（）。
A.机构变更
B.投资设立、参股、收购
C.法人机构设立
D.分支机构设立
E.机构终止
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P71-72 商业银行机构准入的内容包括：（1）法人机构设立；C项（2）分支机构设立；D项（3）投资设立、参股、收购；B项（4）机构变更；A项（5）机构终止。E项

4.【单选题】（）是我国商业银行最为传统的贷款业务，但同时也是企业使用较为频繁、出现问题较多，且易于导致挪用的贷款品种。
A.固定资产贷款
B.流动资金贷款
C.项目融资
D.银团贷款
参考答案：B
解析：教材页码：P140-143 流动资金贷款是我国商业银行最为传统的贷款业务，但同时也是企业使用较为频繁、出现问题较多，且易于导致挪用的贷款品种。

5.【多选题】根据《行政处罚办法》，国务院银行业监督管理机构及其派出机构实施行政处罚的程序（）。
A.立案
B.调查
C.取证
D.审理
E.审议
参考答案：ABCDE
解析：《行政处罚办法》规定了行政处罚实施的具体流程步骤。根据该办法，程序包括立案、调查、取证、审理、审议等环节。立案是程序的启动环节，调查涉及事实核查，取证为事实认定提供依据，审理对证据材料进行审查，审议则是对处理意见的复核或集体讨论。选项A、B、C、D、E均属于法定程序要求。依据来源于《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》中关于行政处罚程序的规定。

6.【单选题】我国银行业监管的新理念不包括（）。
A.管法人
B.管风险
C.管内控
D.管合规
参考答案：D
解析：教材页码：P40-42 我国银行业监管的四项新理念，即“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。

7.【判断题】货币经纪公司最早起源于英国外汇市场，其盛行始于20世纪70年代的美国。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P527-528 货币经纪公司最早起源于英国外汇市场，其盛行始于20世纪70年代的美国。

8.【单选题】（）是商业银行实施全面风险管理战略的有机组成部分，是商业银行构建有效内部控制机制的基础和核心，更是银行安全稳健运营的重要基础。
A.全面风险管理体系
B.合规风险管理体系
C.内部控制管理体系
D.财务风险管理体系
参考答案：B
解析：教材页码：P335-339 合规风险管理体系，是商业银行实施全面风险管理战略的有机组成部分，是商业银行构建有效内部控制机制的基础和核心，更是银行安全稳健运营的重要基础。故本题选B项，其余选项在教材中无相关内容。

9.【判断题】流动性覆盖率和净稳定资金比例均是考虑了短期压力情景的流动性风险指标。（）
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：流动性覆盖率（LCR）衡量银行在30天内应对短期流动性压力的能力，要求持有足够的高质量流动性资产。净稳定资金比例（NSFR）则关注银行一年内稳定资金来源与长期资产需求的匹配程度，旨在避免中长期结构性问题。巴塞尔协议III明确将LCR定义为短期指标，NSFR为长期指标。题干将两者均归为短期压力情景下的指标，忽略了NSFR的中长期属性。

10.【单选题】信托公司设立集合资金信托计划，应当符合的要求不包括（）。
A.信托期限不少于2年
B.参与信托计划的委托人为唯一受益人
C.单个信托计划的自然人人数不得超过50人，但单笔委托金额在300万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制
D.委托人为合格投资者
参考答案：A
解析：集合资金信托计划的设立要求依据《信托公司集合资金信托计划管理办法》第五条。选项A提及信托期限不少于2年，但相关规定未对信托计划的最低期限作出限制。选项B、C、D分别对应办法中关于委托人作为唯一受益人、自然人人数及合格投资者的要求。

11.【单选题】在法人层级上，考虑到集团管理的效率，减少风险扩散链条，对集团层级提出了明确要求，原则上是（）的三级架构。
A.母一子一孙
B.孙一子一父
C.父一子一孙
D.孙一子一母
参考答案：A
解析：教材页码：P482-485 在法人层级上，考虑到集团管理的效率，减少风险扩散链条，对集团层级提出了明确要求，原则上是“母一子一孙”的三级架构。

1.【单选题】下列关于商业银行声誉风险的理解，最恰当的是( )。
A.声誉风险通过整体的、系统化的方法来管理
B.声誉风险无法通过加强内部控制来避免
C.声誉风险不会损害到银行的经济价值
D.声誉风险与其他风险不具有相关性
参考答案：A
解析：教材页码：P5-6 商业银行所面临的风险，不论是正面的还是负面的，都必须通过系统化方法管理，因为几乎所有风险都可能影响商业银行声誉，因此声誉风险也被视为一种多维风险。管理声誉风险的主要方法有：强化全面风险管理意识，改善公司治理和内部控制，并预先做好应对声誉危机准备;确保其他主要风险被正确识别和优先排序，进而得到有效管理。

2.【单选题】资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上，资本充足率的定期压力测试至少（）1次。
A.半年
B.1年
C.2年
D.3年
参考答案：B
解析：教材页码：P430~436 资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上，定期压力测试至少1年1次。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行。

3.【单选题】假设投资者有两种金融产品可供选择，一是国债，年收益率为5.5％；二是银行理财产品，收益率可能为8％、6％、5％，其对应的概率分别为0.2、0.6、0.2，则下列投资方案中效益最高的是（）。
A.100％投资国债
B.100％投资银行理财产品
C.40％投资国债、60％投资银行理财产品
D.60％投资国债、40％投资银行理财产品
参考答案：B
解析：教材页码：P26~28 银行理财产品预期收益率：E（R）＝0.2×8％＋0.6×6％＋0.2×5％＝6.2％。根据资产组合的收益率公式， “40％投资国债、60％投资银行理财产品”收益率为40％×5.5％+60％×6.2％=5.92％； “100％投资国债”收益率为5.5％； “100％投资银行理财产品”收益率为6.2％； “60％投资国债、40％投资银行理财产品”收益率为60％×5.5％+40％×6.2％=5.78％。故本题选B。

4.【多选题】商业银行定期对银行账簿和交易账簿进行压力测试的主要目的有（）。
A.计算资产组合可能产生的最高收益
B.识别和管理“尾部”风险，对模型假设进行评估
C.对市场风险VaR值的准确性进行验证
D.分析资产组合在不同市场条件下可能产生的收益或损失
E.协助银行制定改进措施
参考答案：BE
解析：教材页码：P385 压力测试的作用包括： ①前瞻性评估压力情景下的风险暴露，识别定位业务的脆弱环节，改进对风险状况的理解，监测风险的变动； ②对基于历史数据的统计模型进行补充，识别和管理“尾部”风险，对模型假设进行评估；（B项正确） ③关注新产品或新业务带来的潜在风险； ④评估银行盈利、资本和流动性承受压力事件的能力，为银行设定风险偏好、制定资本和流动性规划提供依据； ⑤支持内外部对风险偏好和改进措施的沟通交流； ⑥协助银行制定改进措施。（E项正确）故本题选BE。

5.【单选题】在我国，负责接收、分析全国大额和可疑交易报告向有关部门移交可疑交易线索的金融情报机构是（）
A.反洗钱工作部际联席会议制度
B.中国反洗钱检测分析中心
C.中国银行保险监管管理委员会
D.中国人民银行反洗钱局
参考答案：B
解析：教材页码：P260~263 中国反洗钱监测分析中心是2004年成立的中国金融情报机构，主要负责接收、分析全国大额和可疑交易报告并向有关部门移交可疑交易线索。中国反洗钱监测分析中心在上海和深圳设立分中心，作为派出机构开展工作。

6.【单选题】商业银行总的市场风险限额以及限额种类、结构应当提交（）批准。
A.董事会
B.监事会
C.高级管理层
D.风险管理部门
参考答案：A
解析：教材页码：P178 商业银行总的市场风险限额以及限额种类、结构应当提交董事会批准。

7.【单选题】具体披露的内容和要求,可按（）三个方面确定。
A.安全性、及时性和效益性
B.及时性、流动性和效益性
C.安全性、流动性和效益性
D.安全性、流动性和及时性
参考答案：C
解析：教材页码：P465~469 具体披露的内容和要求,可按安全性、流动性和效益性三个方面确定。

8.【多选题】银保监会发布的《商业银行大额风险暴露管理办法》旨在形成统一，规范的大额风险暴露监管规则，其主要目的和作用包括（）。
A.改变授信过程中“搭便车”、“垒大户”等现象
B.推动提升集中度风险管理水平，降低客户授信集中度
C.改善信贷资源配置效率，提高上市公式信贷可获得性
D.引导回归本源，专注主业，降低系统性风险
E.增强对同业业务的布局，将更多资金投向实体经济
参考答案：ABD
解析：教材页码：P140~141 经借鉴国际监管标准，结合国内银行业实践，银保监会发布《商业银行大额风险暴露管理办法》，旨在形成统一、规范的大额风险暴露监管规则。该办法对商业银行加强大额风险暴露管理提出一整套安排和要求，有助于推动商业银行提升集中度风险管理水平，降低客户授信集中度;提高单家银行对单个同业客户风险暴露的监管要求，有助于引导银行回归本源、专注主业，弱化对同业业务的依赖，将更多资金投向实体经济;明确单家银行对单个企业或集团的授信总量上限，有助于改变授信过程中"搭便车”“垒大户"等现象，提高中小企业信贷可获得性，改善信贷资源配置效率，降低系统性风险。

9.【单选题】信用评分模型的关键在于( )。
A.辨别分析技术的运用
B.借款人特征变量的当前市场数据的搜集
C.借款人特征变量的选择和各自权重的确定
D.单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人违约概率的确定
参考答案：C
解析：教材页码：P84~85 信用评分模型利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。

10.【单选题】下列商业商业银行面临的风险事件中，属于转型风险的是（）
A.洪水导致借款人的抵押品损毁
B.碳减排政策导致“棕色”企业客户偿债能力下降
C.极端天气事件降低企业生产频率、企业销售收入减少
D.气候变化导致银行资产价值出现波动
参考答案：B
解析：教材页码：P309~311 转型风险是指社会向可持续发展转型的过程中，气候政策转向、技术革新和市场情绪变化等因素导致银行发生损失的风险。转型风险对金融体系及银行的影响主要体现为: (1)"棕色"企业偿债能力下降、抵押品贬值，银行信用风险上升。"棕色"是与"绿色"对应的概念，指二氧化碳及其他大气污染物排放量高的资产或活动。 (2)银行持有的"棕色"资产预期收益减少、市场价值下降，市场风险上升。 (3)债务人违约银行持有的"棕色"资产贬值或面临抛售导致银行可获取资金少于预期，流动性风险上升。 (4)气候相关政策转向，持有"棕色"资产的银行声誉风险上升。

1.【单选题】商业银行完成压力测试后，应将各主要风险的压力测试结果作为（）制定的基础，也是未来三年或五年（）制定的重要依据。
A.风险限额，风险评估
B.风险偏好，风险评估
C.风险偏好，资本规划
D.风险限额，资本规划
参考答案：C
解析：教材页码：P404~405 各主要风险的压力测试结果将作为风险偏好制定的基础，也是未来三年或五年资本规划制定的重要依据。

2.【单选题】2005年6月17日，万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银行资料被盗取。这种风险属于( )引发的风险。
A.人员因素
B.系统缺陷
C.内部流程
D.外部事件
参考答案：D
解析：教材页码：P211~214 外部事件包括外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。题中商业银行外部人员通过网络侵入内部系统作案，属于外部事件引发的风险。

3.【单选题】（）在风险管理方面，对本行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改。
A.风险管理委员会
B.董事会
C.高级管理层
D.监事会
参考答案：D
解析：教材页码：P34 《商业银行公司治理指引》规定，监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。除依据《中华人民共和国公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责外，在风险管理方面，对本行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改。

4.【单选题】《商业银行资本管理办法》提出了两种计量信用风险资本的方法：权重法和( )。
A.初级法
B.高级法
C.内部评级法
D.内部评审法
参考答案：C
解析：教材页码：P135~138 《商业银行资本管理办法》提出了两种计量信用风险资本的方法：权重法和内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法两种。

5.【单选题】( )负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.高级管理层
参考答案：D
解析：教材页码：P34~36 在商业银行风险管理方面，高级管理层负责组织实施经董事会审核通过的重大风险管理事项，以及在董事会授权范围内就有关风险管理事项进行决策，负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理活动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险，向董事会就银行风险管理和风险承担水平进行报告并接受监督。

6.【单选题】《商业银行资本管理办法》提出了两种计量信用风险资本的方法：权重法和( )。
A.初级法
B.高级法
C.内部评级法
D.内部评审法
参考答案：C
解析：教材页码：P135~138 《商业银行资本管理办法》提出了两种计量信用风险资本的方法：权重法和内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法两种。

7.【单选题】商业银行应报告的重大风险事项中，不属于重大市场风险事项的是（）。
A.中国人民银行改革完善贷款市场报价利率(LPR)形成机制
B.交易、投资或持有的有价证券的市场价格发生明显异常情况
C.主要交易对手方所在国家货币的急剧升值或贬值
D.持有的主要金融产品的市场价值发生大幅波动
参考答案：A
解析：教材页码：P163~165 重大市场风险事项包括：主要交易对方所在国家货币的急剧升值或贬值；交易、投资或持有的债券、股票等有价证券的市场价格发生大幅波动或其他市场异常情况；持有的主要金融产品的市场价格发生大幅波动；其他应报告的重大市场风险事项。

8.【多选题】银保监会发布的《商业银行大额风险暴露管理办法》旨在形成统一，规范的大额风险暴露监管规则，其主要目的和作用包括（）
A.改变授信过程中“搭便车”、“垒大户”等现象
B.推动提升集中度风险管理水平，降低客户授信集中度
C.改善信贷资源配置效率，提高上市公式信贷可获得性
D.引导回归本源，专注主业，降低系统性风险
E.增强对同业业务的布局，将更多资金投向实体经济
参考答案：ABD
解析：教材页码：P120~121 经借鉴国际监管标准，结合国内银行业实践，银保监会发布《商业银行大额风险暴露管理办法》，旨在形成统一、规范的大额风险暴露监管规则。该办法对商业银行加强大额风险暴露管理提出一整套安排和要求，有助于推动商业银行提升集中度风险管理水平，降低客户授信集中度;提高单家银行对单个同业客户风险暴露的监管要求，有助于引导银行回归本源、专注主业，弱化对同业业务的依赖，将更多资金投向实体经济;明确单家银行对单个企业或集团的授信总量上限，有助于改变授信过程中"搭便车”“垒大户"等现象，提高中小企业信贷可获得性，改善信贷资源配置效率，降低系统性风险。

9.【单选题】某中小型商业银行自身流动性相关数据如下表所示,则该行的净稳定融资比率为（） <img src="/upload/paperimg/2026031810414427297274d-5b844eb73bdc/202603181032082429.png" style="width:100%;"/>
A.143%
B.257%
C.133%
D.342%
参考答案：C
解析：教材页码：P291~292 净稳定融资比率(NSFR)=可用稳定资金/业务所需的稳定资金=120/90=133%

10.【单选题】假设投资者有两种金融产品可供选择，一是国债，年收益率为5.5％；二是银行理财产品，收益率可能为8％、6％、5％，其对应的概率分别为0.2、0.6、0.2，则下列投资方案中效益最高的是（）。
A.100％投资国债
B.100％投资银行理财产品
C.40％投资国债、60％投资银行理财产品
D.60％投资国债、40％投资银行理财产品
参考答案：B
解析：教材页码：P26~28 银行理财产品预期收益率：E（R）＝0.2×8％＋0.6×6％＋0.2×5％＝6.2％。根据资产组合的收益率公式， “40％投资国债、60％投资银行理财产品”收益率为40％×5.5％+60％×6.2％=5.92％； “100％投资国债”收益率为5.5％； “100％投资银行理财产品”收益率为6.2％； “60％投资国债、40％投资银行理财产品”收益率为60％×5.5％+40％×6.2％=5.78％。故本题选B。

11.【单选题】商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险被称为商品价格风险。商品价格风险不包括（）。
A.小麦
B.黄金
C.棉花
D.石油
参考答案：B
解析：教材页码：P161~162 根据现行的国际和国内监管规则，黄金价格波动被纳入商业银行的汇率风险范畴。

1.【单选题】下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是（）。
A.借款人财务状况
B.借款人经济效益
C.借款人在银行开户的情况
D.借款人规模
参考答案：C
解析：教材页码：P33-36 借款人资信及与银行往来情况主要包括借款人在银行开户的情况，在本行信用等级、授信限额、借款额及额度占用情况；其他银行和非银行机构的融资情况，中国人民银行企业征信系统反映的贷款情况、担保情况及信用记录情况;借款人的或有负债情况；借款人已经提供的抵(质)押担保情况。

2.【单选题】某项目的净现金流量如下表(单位为万元)。折现率为15％，则其财务净现值是（）万元(精确到个位)。 <img src="/upload/paperimg/202603181444191177942da-01ce946d389b/20260318140853b0df.png" style="width:100%;"/>已知折现率为15％的第一至第三年的折现系数分别为0．87，0．756，0．658。
A.130
B.71
C.81
D.61
参考答案：D
解析：教材页码：P164-167 <img src="/upload/paperimg/202603181444191177942da-01ce946d389b/20260318140853476e.png" style="width:100%;"/>第t年的净现金流入量，n为计算期，i为基准收益率或设定折现率，FNPV为财务净现值。代入数据得FNPV=-150+80×0．87+100×0．756+100×0．658≈61(万元)。

3.【单选题】关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是（）。
A.应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记
B.抵押合同期限自动顺延
C.抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物
D.银行可以不核查抵押物的价值
参考答案：A
解析：教材页码：P244-246 对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到：①作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内；②如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物的变卖、转移和重复抵押。

4.【单选题】企业外购一项固定资产，购买价格100万元，支付的运输费5万元，保险费3万元，发生的安装成本2万元，并缴纳税金5万元。则该固定资产的入账原值为（）。
A.115万元
B.110万元
C.108万元
D.100万元
参考答案：A
解析：教材页码：P156-160 购入的固定资产原值按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定，则该固定资产的入账原值＝100＋5＋3＋2＋5＝115（万元）。

5.【单选题】下列关于贷款金额的说法不正确的是（）。
A.贷款金额应考虑借款人的合理资金需求量，以确保需求合理
B.固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定
C.贷款金额的确定应超出借款人的承贷能力范围，使风险可控
D.流动资金贷款需求量可参考《流动资金贷款管理暂行办法》提供的方法进行测算
参考答案：C
解析：教材页码：P212-214 贷款金额应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定。流动资金贷款需求量可参考《流动资金贷款管理暂行办法》提供的方法进行测算，固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定；贷款金额除考虑借款人的合理需求，还应控制在借款人的承贷能力范围内，这样才能确保需求合理，风险可控。超出借款人的承贷范围后会使得风险不再可控。

6.【单选题】在我国，（）公布的贷款基准利率为法定利率。
A.财政部
B.全国人民代表大会
C.中国人民银行
D.国务院
参考答案：C
解析：教材页码：P3-4 在我国，中国人民银行公布的贷款基准利率为法定利率。

7.【多选题】下列评价指标中，可用来分析项目盈利性的有（）。
A.投资回收期
B.投资利润率
C.存货周转率
D.内部收益率
E.净现值
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P164-167 项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等七个评价指标进行

8.【单选题】下列关于信贷审批要素中授信对象的表述，错误的是（）。
A.流动资金贷款的授信对象可以是法人或非法人组织
B.进口信用证的授信对象为进出口贸易出口方
C.投标保函授信对象为投标方
D.固定资金贷款的授信对象可以是法人或非法人组织
参考答案：B
解析：教材页码：P212-214 审批中应明确给予授信的主体对象。固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是依法经市场监督管理部门或主管部门核准登记的法人或非法人组织（按照国家有关规定不得办理银行贷款的主体除外）；进口信用证的授信对象为进出口贸易进口方，即开证申请人；投标保函授信对象为投标方，即保函申请人。

9.【单选题】下列不属于收款条件的是（）。
A.现货交易
B.赊账销售
C.预收货款
D.远期交易
参考答案：D
解析：教材页码：P77-81 收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。

10.【多选题】还本付息通知单应包括（）。
A.还本付息的日期
B.当前贷款余额
C.本次还本金额
D.营业场所
E.计息天数
参考答案：ABCE
解析：教材页码：P243 还本付息通知单应载明：贷款项目名称或其他标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金额、付息金额以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。

1.【多选题】不良贷款的处置方式包括（）。
A.重组
B.现金清收
C.长期挂账
D.批量转让
E.呆账核销
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P272-274 不良贷款的处置方式包括： ①现金清收； ②重组； ③呆账核销； ④批量转让。

2.【单选题】关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是（）。
A.应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记
B.抵押合同期限自动顺延
C.抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物
D.银行可以不核查抵押物的价值
参考答案：A
解析：教材页码：P244-246 对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到：①作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内；②如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物的变卖、转移和重复抵押。

3.【单选题】以下关于客户财务分析说法错误的是（）。
A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小
B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析
C.客户营运能力不仅反映借款人资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力
D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额
参考答案：A
解析：教材页码：P81-85 盈利是借款人偿还债务的重要资金来源,但不是唯一来源。一般而言,借款人盈利能力越强,还本付息的资金来源越有保障,债权的风险越小。

4.【多选题】按照《巴塞尔新资本协议》信用风险内部评级法的要求，银行应将其银行账户下的资产划分为（）等。
A.金融机构风险暴露
B.股权风险暴露
C.主权风险暴露
D.公司风险暴露
E.零售风险暴露
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P113 按照《巴塞尔新资本协议》信用风险内部评级法的要求，银行应将其银行账户下的资产划分为六种不同的风险暴露，即主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。

5.【单选题】下列选项中不属于广义信贷期限的是（）。
A.宽限期
B.还款期
C.用款期
D.提款期
参考答案：C
解析：教材页码：P2-3 信贷期限有广义和狭义两种： 1.广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间； 2.狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。

6.【单选题】项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（）。
A.固定投资
B.建设投资
C.建筑工程费用
D.流动资产投资
参考答案：B
解析：教材页码：P148-152 项目总投资由建设投资、流动资金和建设期利息三部分组成。其中，建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。

7.【单选题】某公司以非上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列哪种价格作为质押品的公允价格?（）
A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元
B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入的现值，所估算的上市公司法人股权的价值3000万元
C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元
D.贷款日该上市公司法人股权市值2600万元
参考答案：A
解析：教材页码：P191-193 对于没有明确市场价格的质押品，如非上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值： ①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格； ②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值； ③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。

8.【判断题】贷款发放时，银行应审查有关提款账户、还本付息账户或其他专用账户是否已开立、性质是否已明确。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P225-230 贷款发放时，银行应审查有关的提款账户、还本付息账户或其他专用账户是否已开立，账户性质是否已经明确，避免出现贷款使用混乱或被挪作他用。

9.【多选题】下列属于商业银行防范贷款虚假质押风险的措施有（）。
A.对调查不清、认定不准所有权及使用权的财产或权利，不能盲目接受其质押
B.银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对
C.银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借
D.银行要认真审查质押贷款当事人行为的合法性
E.要切实核查质押动产在品种、数量、质量等方面是否与质押权证相符
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P195 C项是商业银行防范质押操作风险的措施。

10.【单选题】贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行贷后检查和管理，这是（）的职责。
A.信贷业务岗位
B.信贷审查岗位
C.信贷发放岗位
D.信贷授信岗位
参考答案：A
解析：教材页码：P205-208 贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行贷后检查和管理，这是信贷业务岗位的职责之一。

11.【单选题】能够为并购方提供实现多元化、分散行业集中度风险机会的并购方式是（）。
A.上游企业并购
B.同行业并购
C.下游企业并购
D.跨行业并购
参考答案：D
解析：教材页码：P15-16 根据并购目标企业不同，并购通常可分为同行业或上下游企业并购与跨行业并购。同行业并购主要目的为获取目标企业技术、市场及客户资源等补充，提高市场占有率及行业竞争力，实现协同效应；上下游并购主要目的为获得稳定、优质、低成本原材料供应，或通过向下游市场渗透，控制下游渠道、实现协同效应，提高产业链价值。跨行业并购为并购方提供快速进入其他行业，分享目标行业收益及成长性，实现多元化、分散行业集中度风险的机会。

1.【单选题】根据税法规定，下列说法错误的是（）。
A.取得应税所得，没有扣缴义务人的，应当按规定办理纳税申报
B.扣缴义务人包括企业(公司)、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或个人
C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行
D.居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时可以拒绝扣除
参考答案：D
解析：教材页码：P178-188 D项，居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。

2.【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，应缴纳个人所得税的是( )。
A.加班工资
B.独生子女补贴
C.差旅费津贴
D.国债利息收入
参考答案：A
解析：教材页码：P178-188 工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。A项，应缴纳个人所得税。不属于工资、薪金性质的补贴、津贴，不征收个人所得税的包括：①独生子女补贴；②执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食补贴；③托儿补助费；④差旅费津贴、误餐补助。B、C两项，不缴纳个人所得税。D项，国债利息收入属于免税项目。

3.【单选题】李先生与刘女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为50万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为100万元的复式住宅，该房产还剩20万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，李先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为50万元(现值)。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为（）。
A.0．05
B.0．11
C.0．15
D.0．2
参考答案：B
解析：教材页码：P256-262 总负债为200000元，总资产为：1000000+500000+250000=1750000(元)。资产负债率=总负债÷总资产=200000／1750000=0.11。

4.【多选题】企业销售中的税收筹划主要表现在哪些方面?（）
A.收入结算方式
B.收入结算价格
C.收入结算人员
D.销售规模
E.销售结构
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P256-262 企业销售中的税收筹划主要表现在收入结算方式、结算价格、销售规模和结构等方面。通过选择不同的销售结算方式，收入确认的时间不同，企业收入可以进行规划，做到节税或递延缴税时间。

5.【多选题】一般而言，企业职工养老保险制度的资金筹集来源包括（）。
A.基金运营收入
B.企业股权分红
C.财政支付
D.企业缴费
E.个人薪酬扣除
参考答案：ACDE
解析：教材页码：P105-109 选项ACDE正确：企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费（D）、个人薪酬扣除（E）、财政支付（C）、基金运营收入（A）和其他补贴。其中，企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源。

6.【单选题】根据以下材料，回答以下问题张先生有100万资产，投资组合包括股票X、股票Y、债券Z，其中股票X的预期收益率是15%，标准差是25%；股票Y的预期收益率是12%，标准差是20%；债券Z的预期收益率是6%，标准差是8%；股票X和股票Y的相关系数为0.6，股票X和债券Z的相关系数为0.2，股票Y和债券Z的相关系数是0.1。如果第一问中的投资组合计入债券Z，标准差会（）。
A.不变
B.可能变小也可能增加，具体看相关性
C.增加
D.减少
参考答案：D
解析：投资组合的风险（标准差）由各资产的风险、权重及资产间相关系数共同决定。债券Z的标准差（8%）显著低于股票X（25%）和Y（20%），且与股票的相关系数较低（X与Z为0.2，Y与Z为0.1）。加入低风险、低相关性资产通常通过分散效应降低组合整体波动性。现代投资组合理论指出，资产间相关系数小于1时，分散化可减少非系统性风险。债券Z的引入减少高风险资产权重，叠加其自身低波动性和弱相关性，导致组合标准差下降。

7.【单选题】（）会帮助留学生快速适应全外文的社会生活环境和专业学习。
A.良好的生活习惯
B.良好的适应能力
C.扎实的语言功底
D.乐观开朗的性格
参考答案：C
解析：教材页码：P80-84 扎实的语言功底会帮助留学生快速适应全外文的社会生活环境和专业学习。

8.【单选题】下列人员可以作为遗嘱见证人的是（）。
A.甲是被继承人的弟弟，不参与继承
B.乙是被继承人的女儿，不是遗嘱受益人
C.丙是继承人的好友，曾一起合伙经营企业
D.丁是被继承人的邻居，曾受刑事处罚
参考答案：D
解析：教材页码：P226-228 《民法典》第一千一百四十条规定，下列人员不能作为遗嘱见证人： (1)无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人； (2)继承人、受遗赠人； (3)与继承人、受遗赠人有利害关系的人。这里“其他不具有见证能力的人”，是指因见证人精神状态等影响其法律效力的因素，如醉酒状态的人，不能作为遗嘱见证人。需要与“有利害关系的人”相区分。 ABC三项均属于利害关系人；D项，丁受过刑事处罚不是见证人的限制条件。

9.【多选题】债务量化管理的重点有（）。
A.财务自由度分析
B.定期分析债务结构的合理性并提供调整建议
C.债务重组
D.还款计划及信用管理措施
E.通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性
参考答案：BCE
解析：教材页码：P13-17 家庭债务管理包括了借贷活动的决策、债务的量化管理。债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容： ①定期分析债务结构的合理性并提供调整建议； ②债务重组； ③通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。 A项是家庭收支管理状况分析的重点内容； D项是借贷活动的决策过程中，借贷前的决策的内容。

10.【单选题】在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后收入的比例不宜超过（）。
A.70%
B.40%
C.60%
D.50%
参考答案：A
解析：教材页码：P297-306 选项A正确：家庭生活支出比率是支出结构分析中较为重要的指标。一般情况下收入高者，其消费性支出也会较高，但根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70%为宜，在有贷款本息负担的情况下，以不超过50%为宜。支出应区分刚性支出（食品、通勤、住房）与非刚性（娱乐），为将来需要增加储蓄做准备。

1.【多选题】任何客户关系管理或客户关系营销。与客户直接打交道的理财师都是最为关键的，客户关系维护或营销需要关注( )方面。
A.必须建立客户数据库
B.直接频繁面对客户的员工必须经过严格专业培训和标准化管理
C.公司愿意拿出一定比例的费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系
D.通过优质客户服务，让新客户非常满意、下次再来
E.加强交叉销售、组合销售
参考答案：ABC
解析：教材页码：P291-292 客户关系维护或营销需要关注以下内容：①必须建立客户数据库，这是基础中的基础。②直接频繁面对客户的员工，必须经过严格专业培训和标准化管理，具备高素质及高服务水平。③公司愿意拿出一定比例的费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系，可以获得更高的回头率、更大的客户终身价值和良好的口碑。D、E两项属于提高客户替换壁垒的措施。

2.【多选题】忠诚客户的特点有（）。
A.非常满意
B.重复购买
C.介绍别人
D.长期订单
E.大额订单
参考答案：ABC
解析：《市场营销学》中客户忠诚度理论指出，忠诚客户通常具备三个核心特征：情感层面的高度满意（A项）、持续交易行为（B项）、主动推荐行为（C项）。重复购买反映消费黏性，推荐他人体现口碑效应，这与Jones和Sasser提出的"真实忠诚"概念一致。D项"长期订单"属于合同约束型交易，E项"大额订单"侧重交易金额，二者未能直接反映客户主动维系关系的忠诚特质。菲利普·科特勒在《营销管理》中强调，客户忠诚应包含态度忠诚与行为忠诚的双重维度。

3.【单选题】变动率在一定程度上反映了通货膨胀和紧缩的程度的是（），即居民消费价格指数。
A.GDP
B.GNP
C.CPI
D.PMI
参考答案：C
解析：教材页码：P138-149 CPI即居民消费价格指数，它同人民群众的生活密切相关，同时在整个国民经济价格体系中也具有重要的地位。其变动率在一定程度上反映了通货膨胀或紧缩的程度。

4.【多选题】激发客户寻找理财师服务的动因主要包括（）。
A.整体经济下行，资产将要贬值
B.重要资产的购买
C.重要资产的出售
D.接受馈赠或遗产
E.离职或临近退休
参考答案：BCDE
解析：教材页码：P318-319 从长期实践经验来看，激发客户寻找理财师服务的动因往往是客户自身的情况变化，如资产状况发生改变，由于证券市场的低迷，导致个人投资资产的严重缩水，重要资产的购买或出售、接受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况发生改变，如结婚、离婚、丧偶、迁居移民等；或是事业上的变化，如失业、创业、离职或临近退休等。

5.【多选题】教育规划可利用的金融理财工具有（）。
A.出国留学贷款
B.银行储蓄
C.教育金保险
D.国家助学贷款
E.教育金信托
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P69-70 教育投资工具分为短期教育投资规划工具和长期教育投资规划工具，前者包括：①国家助学贷款；②商业助学贷款；③出国留学贷款。后者包括：银行储蓄；教育保险；基金产品；教育金信托；其他投资理财产品。

6.【单选题】张先生在2015年以20元／股的价格购买A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）元。
A.20000
B.10000
C.27500
D.0
参考答案：D
解析：教材页码：P178-188 财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。故本题选D。

7.【单选题】随着高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩女士的儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错，预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财师咨询。考虑到大学四年的学费加生活费对于韩女士家庭而言是不小的负担，因此理财师建议韩女士采用定期定投的方式为儿子准备大学学费。因为定期定投的好处在于（）。
A.可平摊建仓成本、降低投资风险
B.没有风险
C.各期收益是确定的
D.在所有投资方式中，定期定投获得的收益率最高
参考答案：A
解析：教材页码：P70-72 教育规划作为一个长期的理财计划，定期定额投资可以在长年累月下积少成多，并且降低原有的风险。另外，基金定额定投具有投资标的价格低时购买数量加大、价格高时购买数量减少的自动调整功能，无论市场价格如何变化，总能获得一个比较低的平均持仓成本，一定程度上平摊了建仓的成本、降低了投资的风险。故本题选A。

8.【单选题】行业生命周期中，成长期行业的特点是（）。
A.行业利润率较低，市场增长率较高
B.市场增长率不高，行业进入壁垒很高
C.行业生产能力接近饱和
D.需求高速增长，技术渐趋定型
参考答案：D
解析：教材页码：P138-149 选项D正确：成长期。这一时期的市场增长率很高，需求高速增长，技术渐趋定型，行业特点、行业竞争状况及用户特点己比较明朗，企业进入壁垒提高，产品品种及竞争者数量增多。选项A错误：幼稚期。这一时期的产品设计尚未成熟，行业利润率较低，市场增长率较高，需求增长较快，技术变动较大。选项BC错误：成熟期。这一时期的市场增长率不高，需求增长率不高，技术上已经成熟，行业特点、行业竞争状况及用户特点非常清楚和稳定，买方市场形成，行业盈利能力下降，新产品和产品的新用途开发更为困难，行业进入壁垒很高。这个时期的主要特征可以概括如下：具有成熟型产品是成熟期的标志；行业生产能力接近饱和，市场也趋于饱和，买方市场出现，行业增长速度降到一个适度水平；市场竞争趋于垄断或相对垄断，少数大企业分享高额利润；市场风险较低；对投资的需求不大；投资成熟期行业常常获得高额的回报。

9.【多选题】作为未来银行最具发展潜力和专业化服务代表的理财业务，其发展、成熟更加离不开客户关系管理。客户关系管理对理财业务发展的意义有（）。
A.为理财师提供客户服务的方法和工具
B.有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系
C.有助于拉拢客户，使客户始终如一的选择自己的产品
D.防止客户流失，降低客户开发成本
E.将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P276-278 作为未来银行最具发展潜力和专业化服务代表的理财业务，其发展、成熟更加离不开客户关系管理。客户关系管理对理财业务发展的意义主要有以下几方面：一是为理财师提供客户服务的方法和工具；二是有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系；三是防止客户流失，降低客户开发成本；四是将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级。故本题选ABDE。

10.【单选题】在大连商品交易所玉米合约期货开仓和持仓保证金比率为5%。某投资者于8月5日以1200元/吨的价格买入10张玉米合约（每张10吨），在该投资者买入的第二天即8月6日，玉米结算价下跌至1150元/吨，那么8月6日该客户的持仓保证金应为（）元，客户必须在规定时间内追加的保证金至少为（）元。（答案取近似数值）
A.5700；5000
B.5750；4750
C.6000；5000
D.6000；4750
参考答案：B
解析：持仓保证金根据当日结算价计算：1150元/吨 × 10吨/张 × 10张 × 5% = 5750元。初始保证金为1200元/吨 × 100吨 × 5% = 6000元。8月6日亏损（1200-1150）×100吨=5000元，账户权益剩余6000-5000=1000元。需补足至持仓保证金水平：5750-1000=4750元。选项B符合计算结果。

11.【单选题】在理财规划书制作过程中的的综合理财规划建议环节，理财师需要对客户当前关心的家庭财务问题做出明确的诊断和建议，并且在此基础上，为客户设定未来（）的家庭主要支出预算。
A.半年
B.一年
C.三年
D.五年
参考答案：B
解析：教材页码：P332-337 在理财规划书的制作过程中的综合理财规划建议环节，理财师需要对客户当前关心的家庭财务问题做出明确的诊断和建议，并且在此基础上，为客户设定未来一年的家庭主要支出的预算；同时，向客户提出家庭财务保障规划建议和现阶段投资规划建议。故本题选B。

1.【单选题】借款人或第三人转移对法定财产的占有，将该财产作为贷款的担保，属于（）。
A.质押担保
B.抵押担保
C.保证担保
D.信用贷款
参考答案：A
解析：教材页码：P15 个人贷款可采用抵押、质押、保证及无担保的信用方式。其中，质押担保是指借款人或第三人转移对法定财产的占有，将该财产作为贷款的担保。

2.【多选题】商业助学贷款的特点包括（）。
A.各金融机构均可办理
B.贷款用于学费、生活费和住宿费的支出
C.不需要任何担保
D.商业银行向境内困难学生自主发放的商业贷款
E.财政不贴息
参考答案：BE
解析：教材页码：P5-6 商业助学贷款是指银行按商业原则自主向自然人发放的用于支持境内高等院校学生学费、住宿费和就读期间基本生活费的商业贷款。商业助学贷款实行“部分自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则。与国家助学贷款相比，商业助学贷款财政不贴息，各商业银行、城市信用社和农村信用社等金融机构均可开办。

3.【单选题】20世纪90年代末，个人消费信贷业务得到快速发展，逐步形成了以（）为主，其他个人综合消费贷款等几十个品种共同发展的、较为完善的个人贷款产品系列。
A.个人耐用品消费贷款和个人住房贷款
B.个人耐用品消费贷款和个人汽车消费贷款
C.个人住房贷款和个人教育贷款
D.个人住房贷款和个人汽车消费贷款
参考答案：D
解析：教材页码：P3-P5 20世纪90年代末，个人消费信贷业务得到快速发展，逐步形成了以个人住房贷款和个人汽车消费贷款为主，其他个人综合消费贷款、个人经营类贷款和个人教育贷款等几十个品种共同发展的、较为完善的个人贷款产品系列。

4.【单选题】下列有关不良贷款拨备覆盖率的说法错误的是( )。
A.借贷损失准备金占不良贷款余额的比例
B.反映了商业银行对贷款损失的弥补能力
C.指借贷损失准备金占贷款余额的比例
D.反映了商业银行对贷款风险的防范能力
参考答案：C
解析：教材页码：P59-60 不良贷款拨备覆盖率是准备金占不良贷款余额的比例，反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。

5.【多选题】根据法律规定，下列可以作为个人质押贷款质物的有（）。
A.债券、存款单
B.可转让的基金份额、股权
C.可转让的著作权中的财产权
D.仓单、提单
E.应收账款
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P69-71 可作为个人质押贷款的质物主要有：①汇票、支票、本票；②债券、存款单；③仓单、提单；④可转让的基金份额、股权；⑤可转让的注册商标专用权、专利权、专著权等知识产权中的财产权；⑥应收账款；⑦法律、行政法规规定的可以出质的其他财产权利。

6.【单选题】房地产具有不可移动、用途多样、寿命长久等诸多特征，根据我国政府部门规定，关于土地使用权出让年限的表述错误的是（）。
A.教育、科技用地50年
B.工业用地50年
C.旅游、娱乐用地50年
D.居住用地70年
参考答案：C
解析：土地使用权出让年限的规定依据国务院《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第十二条：居住用地70年，工业、教育、科技、文化、卫生、体育用地50年，商业、旅游、娱乐用地40年。选项C将旅游、娱乐用地表述为50年，与条例中40年的规定冲突。其他选项均符合条例对应条款。

7.【单选题】采取市场法评估房地产价格时，通常应选取（）个可比的类似房地产。
A.10~15
B.3~10
C.16~20
D.1~2
参考答案：B
解析：教材页码：P91-93 采取市场法评估房地产价格时，通常应选取3~10个可比实例。可比实例应是估价对象的类似房地产，且成交日期与估价时点接近、交易类型与估价目的吻合、成交价格正常或可修正为正常。

8.【单选题】下列信息中，不属于评分卡关注的征信信息的是（）。
A.银行信贷汇总信息
B.为他人担保汇总信息
C.黑名单信息
D.人民银行征信信息的查询历史
参考答案：C
解析：教材页码：P51-59 评分卡关注的征信信息主要包括：银行信贷汇总信息、信用卡汇总信息、准贷记卡汇总信息、为他人担保汇总信息，以及上述信息的明细信息，另外还包括人民银行征信信息的查询历史等。

9.【单选题】抵御、防范信用风险的核心是（）。
A.开展投资者教育
B.提高借款人素质
C.完善贷款制度
D.正确评估衡量信用风险
参考答案：D
解析：教材页码：P51-59 抵御、防范信用风险的核心是要正确评估衡量信用风险。

10.【判断题】个人商用房贷款的还款来源可以是借款人的经营收入以及租金收入
A.正确
B.错误
参考答案：A
解析：个人商用房贷款的还款来源通常依赖于借款人通过该商用房产获取的经营性收入，其中租金收入是最常见的形式之一，此外还可能包括其他与经营相关的收入。这些收入构成了借款人按期偿还贷款的主要资金来源。

1.【判断题】公积金个人住房贷款资金一般不得由借款人提取现金。（）
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：《住房公积金管理条例》第二十四条规定，职工在购买、建造、翻建、大修自住住房等情形下可申请提取公积金。公积金个人住房贷款资金虽然主要专项用于支付房款，但符合特定条件时，借款人可按规定流程提取现金用于上述用途。题干所述与条例允许的提取情形不符。

2.【多选题】单笔贷款流程中的贷后管理具体包括（）。
A.贷后档案管理
B.贷后检查
C.贷款的回收
D.不良贷款管理
E.合同变更
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P97-101 单笔贷款流程中的贷后管理包括贷款的回收、合同变更、贷后检查、不良贷款管理以及贷后档案管理五个部分。

3.【单选题】下列关于房地产估价主要方法的表述正确的是（）。
A.成本法特别适用于那些既无收益又很少发生交易、以及有独特设计需要的房地产
B.在房地产市场繁荣时期，采用市场法容易高估预期收益从而高估房价
C.成本法在形式上是评估新开发完成的房地产价格的假设开发法的倒算法
D.在出现房地产泡沫时，采用收益法会高估房价
参考答案：A
解析：房地产估价方法中，成本法的应用场景涉及无收益、低交易频率或具有独特设计需求的房地产。市场法依赖近期可比交易案例，繁荣时期可能因供需失衡导致价格偏差，与收益预期无直接关联。假设开发法常用于待开发房地产估值，与成本法的基本原理不同。收益法依据未来净收益折现，若市场存在非理性预期，可能导致估值偏离实际。选项中只有A准确描述了成本法的适用条件。参考《房地产估价理论与方法》相关内容。

4.【单选题】不良个人住房贷款的处置方式不包括（）。
A.通过拍卖行竞拍
B.向法院提起诉讼
C.申请强制执行
D.与借款人协商变卖
参考答案：A
解析：教材页码：P34-35 不良贷款的抵押物处置可采取与借款人协商变卖、向法院提起诉讼或申请强制执行依法处分。

5.【多选题】国有建设用地属于国家所有，权属人对国有建设用地具有（）。
A.使用权
B.处置权
C.收益权
D.占有权
E.所有
参考答案：ACD
解析：《中华人民共和国土地管理法》规定，国有土地所有权归属国家，单位或个人依法取得使用权。《民法典》物权编明确用益物权人享有占有、使用和收益的权利。使用权（A）指依法利用土地的资格；收益权（C）指通过经营、开发获得经济利益；占有权（D）表现为实际控制土地。处置权（B）通常指改变财产根本状态的权利，国有土地处置权专属国家；所有权（E）始终归国家所有。

6.【单选题】上市公司流通股票的价值一般为评估日前（）个交易日、前（）个交易日与前（）个交易日平均收盘价的较低值。
A.1;7;30
B.7;14;30
C.1;7;14
D.7;7;14
参考答案：A
解析：该题涉及上市公司流通股价值评估的时间段选取标准。根据《上市公司重大资产重组管理办法》中关于非公开发行股票价格确定的规则，参考基准通常包含多个时间段。评估时需对比不同时间段的平均价并取较低值，以避免股价短期波动影响公允性。选项中1个交易日反映即时价格，7个交易日对应短期市场表现，30个交易日体现中期趋势，三者结合能够平衡不同周期的影响。选项B、C、D中时间段跨度或组合不符合相关规定中对流通股价值评估的典型要求。

7.【单选题】个人商用房贷款操作风险的主要内容不包括（）。
A.贷后与档案管理风险
B.贷款受理、调查、审查、
C.审批风险、贷款签约、发放风险
D.借款人还款能力变化风险
参考答案：D
解析：个人商用房贷款操作风险主要涉及业务流程各环节中因内部程序不完善、操作失误或外部事件导致损失的可能性。根据《商业银行操作风险管理指引》，操作风险涵盖贷前、贷中、贷后全流程管理。《贷款通则》《个人贷款管理暂行办法》明确贷款受理、调查、审查、审批、签约发放及贷后档案管理均属操作风险管控范围。选项D“借款人还款能力变化风险”属于信用风险，反映借款人偿债能力变化，与操作流程无关。选项A、B、C均涉及贷款操作流程中的具体环节。

8.【单选题】下列用途中，不可以申请使用公积金贷款的是（）。
A.购买商铺
B.翻建自住房
C.购买自住房
D.大修自住房
参考答案：A
解析：教材页码：P82-88 公积金个人住房贷款也称委托性住房公积金贷款，是指由各地住房公积金管理中心运用个人及其所在单位所缴纳的住房公积金，委托商业银行向购买、建造、翻建、大修自住住房的住房公积金缴存人以及在职期间缴存住房公积金的离退休职工发放专项住房消费贷款。公积金个人住房贷款是住房公积金使用的中心内容。

9.【单选题】以下属于个人汽车贷款审查和审批环节的主要风险点的是（）。
A.借款人的主体资格是否符合银行相关规定
B.业务不合规，业务风险与效益不匹配
C.借款人所提交的材料是否真实、合法
D.贷款资金发放前，未审核借款人相关交易资料和凭证
参考答案：B
解析：教材页码：P176-180 B选项属于审查和审批环节的主要风险点，故答案选B。 A、C两项，属于受理和调查中的风险点，D项属于支付管理环节的主要风险点。

10.【单选题】个人征信报告上不含以下信息（）
A.下月应还日期
B.共享额度
C.授信额度
D.还款信息
参考答案：A
解析：个人征信报告主要记录个人信用历史信息，如信贷账户、还款情况、授信额度等。《征信业管理条例》规定，征信机构应当客观记录信用信息，不预测未来行为。选项A涉及未来时点的应还日期，征信报告仅反映历史及当前状态，不含未来计划信息。选项B、C属于信贷账户的共享及授信信息，选项D为过往还款记录，均包含在报告中。

11.【单选题】职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于（）所有。
A.职工个人、缴存单位和国家
B.职工个人
C.职工个人和缴存单位
D.职工个人和国家
参考答案：B
解析：教材页码：P336-351 根据《住房公积金管理条例》第三条，职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。

1.【多选题】在遵循所在机构有关兼职规定的情况下，银行业从业人员处理兼职问题时，应该注意（）。
A.充分向所在机构披露兼职情况
B.避免利益冲突
C.避免利益输送
D.避免信息交流
E.避免任何报酬
参考答案：ABC
解析：教材页码：P428-431 正确答案是：A,B,C 解析即便在进行充分披露且不影响工作的情况下进行兼职活动，也应避免利益冲突和利益输送。考点从业人员与机构间的职业操守的内容与相关规定

2.【单选题】金融机构应披露资本充足状况，其内容不包括（）。
A.资本收益率
B.总资本结构
C.风险资产总额
D.呆账准备金水平和政策
参考答案：A
解析：教材页码：P434-436 资本充足状况，包括总资本结构、核心资本和附属资本结构、风险资产总额、资本净额的数量和结构、资本充足比率及计算方法、呆账准备金水平和政策等。

3.【单选题】下列选项中不属于非银行金融机构的是（）。
A.信托公司
B.村镇银行
C.金融租赁公司
D.货币经纪公司
参考答案：B
解析：教材页码：P52 ACD项，非银行金融机构是由国务院银行业监督管理机构负责监管的，非银行金融机构包括：金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、贷款公司、消费金融公司。 B选项属于“商业银行”。

4.【单选题】（）将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小，成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。
A.净息差
B.股权收益率
C.净现金流量
D.经济资本回报率
参考答案：D
解析：教材页码：P208-209 D选项：经济资本回报率（RAROC）将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小，成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。 A选项：目前银行业通常以净利息收入与生息资产平均余额之比，即净利息收益率(NIM，又称净息差)作为衡量短期资产负债效率的核心指标。 B选项：资产负债管理短期目标可概括为：顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率（NIM）和股权收益率（ROE）水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。 C选项：资产收入扣除负债成本后的净利息收入是银行净现金流量的主要构成项目。

5.【单选题】股份制银行的最高权力机构是（）。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.行长办公会
参考答案：C
解析：教材页码：P189-190 股东大会是股东参与银行重大决策的一种组织形式，是银行的最高权力机构，是股东履行自己的责任、行使自己权利的机构与场所。

6.【判断题】高级内部评级法，不需要经过相关监管报告，直接可以使用。
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：高级内部评级法允许银行根据自己内部模型来评估借款人的违约概率等指标，用以计算最低资本要求。但由于该方法对模型的风险控制能力、数据质量、技术能力和公司治理等都有较高要求，因此银行必须提交相关材料，接受监管机构的评估验证后才能正式启用。

7.【单选题】根据（），汇率风险分为外汇交易风险和外汇结构性风险。
A.风险的性质
B.产生的原因
C.资金作用
D.风险来源
参考答案：B
解析：教材页码：P254-255 根据产生的原因，汇率风险可以分为外汇交易风险和外汇结构性风险。故本题选B。

8.【多选题】我国的货币当局包括（）。
A.中国人民银行
B.国家外汇管理局
C.国家金融监督管理总局
D.财政部
E.中国银行
参考答案：AB
解析：教材页码：P51 货币当局包括中国人民银行、国家外汇管理局。

9.【单选题】GNP 指的是（）。
A.国民收入
B.国民生产总值
C.国内生产总值
D.生产物价指数
参考答案：B
解析：GNP即国民生产总值，衡量的是一个国家或地区的常住单位在一定时期内收入初次分配的最终成果，反映本国生产要素所有者所拥有的最终产品和服务总价值，是从收入分配视角体现经济规模的重要指标。

10.【多选题】下列选项中，哪些是商业银行可以进行代理的业务？（）
A.代理期货经纪业务
B.代理保险业务
C.代理证券业务
D.委托贷款业务
E.代理国债买卖
参考答案：BCDE
解析：教材页码：P109-110 商业银行的代理业务包括：①代收代付业务；②代理银行业务（代理中央银行业务主要包括代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务）；③代理证券业务；④代理保险业务；⑤其他代理业务。代理国债买卖和委托贷款均属于其他代理业务。

1.【单选题】《中华人民共和国企业破产法》规定，债权尚未确定的债权人，除（）能够为其行使表决权而临时确定债权额的以外，不得行使表决权。
A.人民法院
B.债务人
C.人民检察院
D.当地政府机关
参考答案：A
解析：教材页码：P363-364 《中华人民共和国企业破产法》规定，债权尚未确定的债权人，除人民法院能够为其行使表决权而临时确定债权额的以外，不得行使表决权。故本题选A。

2.【单选题】货币市场是进行资金融通市场，以下哪项是我国的货币市场。（）
A.中长期借贷市场
B.中长期债券市场
C.股票市场
D.票据市场
参考答案：D
解析：教材页码：P43-44 1.货币市场是短期资金融通市场，其融通的资金主要用于周转和短期投资，因为其偿还期短、流动性强、风险小，与货币相差不多，此类金融工具往往被当做货币的替代品，因此被称为“货币市场”。我国货币市场主要包括银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场等。（故本题选D） 2.资本市场是长期资金融通市场，在资本市场上，发行主体所筹集的资金大多用于固定资产的投资，偿还期长，流动性相对较小，风险相对较高，被当做固定资产投资的资本来运用，因此称该市场为资本市场。（ABC均属于资本市场）

3.【单选题】下列行为中，（）不属于持有、使用假币罪的范畴。
A.使用假币购买商品
B.将假币存入银行或者兑换其他货币
C.使用假币参与赌博
D.以假币作为资信证明
参考答案：D
解析：教材页码：P374-381 D项：持有、使用假币罪中的使用应指使假币直接进入流通领域，如将假币作为资信证明给别人察看，不属于本罪中使用的范畴。

4.【单选题】下列做法中错误的是( )。
A.商业银行销售理财产品，向投资者充分披露信息和揭示风险
B.商业银行发行理财产品，宣传理财产品预期收益率
C.商业银行发行公募理财产品的，单一投资者销售起点金额不低于1万元人民币
D.商业银行从事理财产品销售活动，未挪用投资者资金
参考答案：B
解析：教材页码：P156-159 B项，商业银行发行理财产品，不得宣传理财产品预期收益率，在理财产品宣传销售文本中只能登载该理财产品或者本行同类理财产品的过往平均业绩和最好、最差业绩，并以醒目文字提醒投资者“理财产品过往业绩不代表其未来表现，不等于理财产品实际收益，投资须谨慎”。

5.【单选题】金融犯罪侵犯的客体是（）。
A.贷款管理制度
B.银行管理制度
C.金融管理秩序
D.货币管理制度
参考答案：C
解析：金融犯罪属于破坏社会主义市场经济秩序罪中的一类，其侵害的客体是金融管理秩序。《中华人民共和国刑法》第三章第四节明确规定了破坏金融管理秩序罪的各类情形。选项C涵盖金融活动的整体秩序，而其余选项仅指向具体领域的管理制度。例如，选项A、B、D分别涉及贷款、银行、货币等具体管理制度，但均无法完整概括金融犯罪所侵犯的客体范围。

6.【单选题】个人汽车贷款中，商用传统动力汽车和二手车贷款最高发放比例分别是（）。
A.70%；50%
B.70%；70%
C.50%；70%
D.70%；80%
参考答案：B
解析：教材页码：P81 根据《中国人民银行国家金融监督管理总局关于调整汽车贷款有关政策的通知》： ①自用传统动力汽车、自用新能源汽车贷款最高发放比例由金融机构自主确定; ②商用传统动力汽车贷款最高发放比例为70%； ③商用新能源汽车贷款最高发放比例为75%； ④二手车贷款最高发放比例为70%。故本题选B。

7.【单选题】某客户2018年6月1日买入某理财产品，价格是10000元，2019年6月1日到期，得到11000元，期间分配利息1000元，则持有期收益率为（）。
A.18%
B.20%
C.10%
D.9%
参考答案：B
解析：教材页码：P117-118 持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格×100%=（11000-10000+1000）/10000×100%=20%。（故本题选B）

8.【单选题】信托法律关系的主体一般不包括( )
A.委托人
B.受托人
C.受益人
D.托管人
参考答案：D
解析：信托法律关系的主体通常由委托人、受托人和受益人构成。根据《中华人民共和国信托法》第二条规定，信托是委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己名义进行管理和处分，受益人享有信托利益的行为。选项中的托管人并非信托法律关系中的必需主体，其主要职责在资产管理等特定场景中出现，与信托法律关系的核心主体无直接关联。

9.【判断题】分期付款业务具有目标客户分散、授信金额大、信用属性强，时效要求低和增长速度慢等特点。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P147-149 分期付款业务具有目标客户分散、授信金额小、信用属性强，时效要求高和增长速度快等特点。

10.【判断题】根据《企业破产法》的规定，第一次债权人会议由人民法院召集，自债权申报期限届满之日起15日内召开。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P363-364 第一次债权人会议由人民法院召集，自债权申报期限届满之日起十五日内召开。以后的债权人会议，在人民法院认为必要时，或者管理人、债权人委员会、占债权总额四分之一以上的债权人向债权人会议主席提议时召开。

11.【单选题】（）是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按照约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
A.银团贷款
B.房地产贷款
C.固定资产贷款
D.流动资金贷款
参考答案：A
解析：教材页码：P134 银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按照约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

中级银行从业每日一练(2026年10月13日)

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