初级经济师每日一练(2026年8月1日)

• 1.【多选题】下列属于金融体系基本要素的有（  ）。
• A.金融工具
• B.金融中介
• C.金融市场
• D.金融制度和调控机制
• E.金融风险
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P133 金融体系是一个复杂的系统，一般而言，由五个基本要素构成：由货币制度所规范的货币流通、金融中介、金融市场、金融工具、金融制度和调控机制。

• 2.【单选题】依法治国，首先是（  ）。
• A.依宪治国
• B.依照法律
• C.宪法和法律
• D.中国共产党领导
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P227-228 坚持依法治国、依法执政，首先是要坚持依宪治国、依宪执政，加强宪法实施。

• 3.【多选题】提交全国人大审议的中央预算主要包括（  ）。
• A.中央一般公共预算
• B.中央专项公共预算
• C.中央政府性基金预算
• D.中央国有资本经营预算
• E.中央部门预算
• 参考答案：ACDE
• 解析：教材页码：P110-112 提交全国人大审议的中央预算主要包括一般公共预算、中央政府性基金预算、中央国有资本经营预算和中央部门预算。

• 4.【单选题】要求企业不高估资产或收益，也不低估负债和费用，体现的会计信息质量要求是（  ）。
• A.可靠性
• B.谨慎性
• C.可比性
• D.相关性
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P186-187 谨慎性要求企业在进行会计核算时，不得多计资产或收益、少计负债或费用，并不得设置秘密准备 在会计核算工作中坚持谨慎性原则，要求企业在面临不确定因素的情况下作出职业判断时，应当保持必要的谨慎，采取稳健的做法，不高估资产或收益，也不低估负债或费用。

• 5.【多选题】属于会计确认计量的基本原则的有（  ）。
• A.配比原则
• B.收付实现制原则
• C.权责发生制原则
• D.历史成本原则
• E.合理确定会计记账基础原则
• 参考答案：ADE
• 解析：教材页码：P186 会计确认计量的基本原则包括1.合理确定会计记账基础。2. 配比原则。3. 历史成本原则。4. 划分收益性支出与资本性支出原则。

• 6.【单选题】国民经济中各产业之间及产业内部各部门之间的比例关系和结合状况称为（  ）
• A.产业布局
• B.产业比例
• C.产业特征
• D.产业结构
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P36-37 产业结构是指国民经济种各产业之间及产业内部各部门之间的比例关系和结合状况，是国民经济结构的一个基本方面。

• 7.【单选题】统计制度采用的搜集第二手统计数据的方法有（  ）。
• A.报告法
• B.采访法
• C.电话法
• D.参考《国家统计年鉴》数据
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P153 第二手统计数据的主要来源有公开的出版物、未公开的内部调查等。

• 8.【单选题】我国推进全面依法治国的根本保证是（ ）
• A.坚持依宪治国、依宪执政
• B.坚持党的领导
• C.坚持建设中国特色社会主义法治体系
• D.坚持以人民为中心
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P104 推进全面依法治国的根本保证是坚持党对全面依法治国的领导。

• 9.【多选题】金融运行监管的制度有哪些?（  ）
• A.货币制度
• B.金融监管制度
• C.贸易制度
• D.支付清算制度
• E.汇率制度
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P133 为了保证金融体系的有效性，国家必须运用各种制度包括货币制度、汇率制度、利率制度、信用制度、支付清算制度、金融监管制度等对金融运行进行管理，并在金融领域进行政策性调节。国家还必须通过货币政策和各种金融政策等宏观调控机制来实现对经济的干预。

• 10.【单选题】按照能否转嫁分类，税收的种类包括（  ）。
• A.从价税、从量税
• B.直接税、间接税
• C.地方税、中央税
• D.价内税、价外税
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P88 按税负能否转嫁分类，税收可分为直接税和间接税。

• 1.【单选题】同一企业内相同职位上的两名员工，其为企业做出的贡献相同，但两者所得到的奖金却是不同的，这说明该企业的薪酬违反了（  ）原则。
• A.外部公平性
• B.个人公平性
• C.内部公平性
• D.集体公平性
• 参考答案：B
• 解析：薪酬设计应遵循公平性的原则，它分为三个层次：①外部公平性，即同一行业或同一地区或同等规模的不同企业中类似职位的薪酬应当基本相同；②内部公平性，指同一企业中不同职位所获得薪酬应正比于各自的贡献，只要比值一致便是公平；③个人公平性，指同一企业中占据相同职位的人所获薪酬基本相同。

• 2.【单选题】关于工作研究的说法,错误的是( )。
• A.工作研究是通过系统分析的方法来确定工作的职责以及所需的知识和技能的过程
• B.方法研究包括过程分析、作业分析和动作分析三部分
• C.时间研究是运用各种技术来确定合格工人按规定的作业标准完成某项工作所需的时间
• D.预定动作时间标准法是国际公认的制定时间标准的先进技术
• 参考答案：A
• 解析：工作研究是运用系统分析的方法将工作中不合理和不经济的因素排除，寻求更经济和更容易操作的工作方法，以提高系统的效率。

• 3.【单选题】用人单位未按规定申报应当缴纳的社会保险费数额的，按照该单位上月缴费额的（　　）确定应当缴纳数额。
• A.100％
• B.110％
• C.120％
• D.130％
• 参考答案：B
• 解析：用人单位未按规定申报应当缴纳的社会保险费数额的，按照该单位上月缴费额的110％确定应当缴纳数额；缴费单位补办申报手续后，由社会保险费征收机构按照规定结算。

• 4.【单选题】在人力资源规划和员工甄选之间架起桥梁的是（ ）。
• A.招募
• B.面试
• C.甄选
• D.招聘
• 参考答案：A
• 解析：本题考查招募的内涵与战略。招募实际上是在人力资源规划和员工甄选之间架起了一座桥梁。

• 5.【单选题】将每项工作的特定行为用一张等级表进行反映，该等级表将每项工作划分为各种行为级别的一种绩效考核的方法是（  ）。
• A.配对比较法
• B.关键事件法
• C.评价尺度表法
• D.行为锚定法
• 参考答案：D
• 解析：行为锚定法将每项工作的特定行为用一张等级表进行反映，该等级表将每项工作划分为各种行为级别（从最积极的行为到最消极的行为），评价时评估者只需将员工的行为对号入座即可。

• 6.【多选题】依据我国《劳动法》的规定，不属于用人单位享有的权利的是（　　）。
• A.随时要求劳动者延长工作时间
• B.劳动用工权
• C.依法解除劳动合同
• D.扣押劳动者身份证件
• E.要求工人不得加入某些合法的社团组织
• 参考答案：ADE
• 解析：依据我国《劳动法》的规定，用人单位享有的权利主要有：①劳动用工权，包括招工权和用人权两层含义；②依法解除劳动合同的权利；③工资奖金分配权。

• 7.【单选题】职位分析的结果表现为（ ）。
• A.职位描述
• B.人员招募
• C.职位说明书
• D.任职资格
• 参考答案：C
• 解析：本题考查人力资源管理的逻辑体系与职能框架。职位分析的结果表现为职位说明书。

• 8.【多选题】关于延长工作时间的工资报酬，下列说法错误的有（　　）。
• A.安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的200％的工资报酬
• B.休息日安排劳动者工作，可以安排补休的，支付不低于工资的150％的工资报酬
• C.休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的200％的工资报酬
• D.春节期间安排劳动者工作的，支付不低于工资的300％的工资报酬
• E.教师节期间安排教师授课的，支付不低于工资的300％的工资报酬
• 参考答案：ABE
• 解析：根据《劳动法》第44条的规定，有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间工资的工资报酬：①安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的150％的工资报酬；②休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的200％的工资报酬；③法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的300％的工资报酬。本题中，春节属于法定休假日，而教师节则并非法定节假日。

• 9.【单选题】（ ）目的主要是汇报当前的工作进展、绩效，反映现存的问题或困难，反映员工的意见、情绪。
• A.双向沟通
• B.上行沟通
• C.横向沟通
• D.下行沟通
• 参考答案：B
• 解析：本题考查沟通方式。上行沟通目的主要是汇报当前的工作进展、绩效状况，反映现存的问题或困难，反映员工的意见、情绪。

• 10.【多选题】在20世纪60年代以后，“人力资源管理”这一名词逐渐流行起来，其中对其出现起重要作用的因素包括（ ）。
• A.经济学中的人力资本理论的正式提出
• B.科学管理运动的兴起
• C.第二次世界大战以后兴起的行为科学的不断发展
• D.作为一门学科的人力资源会计出现
• E.操作规范化和差别计件工资制的出现
• 参考答案：ACD
• 解析：本题考查人力资源管理的发展简史。在20世纪60年代以后，“人力资源管理”这一名词逐渐流行起来。在这一时期，有三个因素对于人力资源管理概念的出现起了重要的作用。第一个因素是经济学中的人力资本理论的正式提出，第二个因素是第二次世界大战以后兴起的行为科学的不断发展，第三个因素是作为一门学科的人力资源会计出现了。

• 1.【单选题】按生产要素密集程度划分，餐饮公司属于（ ）
• A.劳动密集型企业
• B.资金密集型企业
• C.知识密集型企业
• D.技术密集型企业
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P6 劳动密集型企业是指使用劳动力较多，技术装备程度低，产品成本中劳动力消耗占比较大的企业。例如，纺织、服装、日用产品修理、餐饮等行业企业多属于劳动密集型企业 【考查考点】第一章 按生产要素密集程度划分

• 2.【单选题】绿色生产方式的核心（ ）
• A.消除浪费
• B.效率优先
• C.经济至上
• D.可持续发展
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P96-97 绿色生产也称清洁生产，是指以低碳、创新与可持续性为核心理念，不断采取改进设计、使用清洁的能源和原料、采用先进的工艺技术与设备、改善管理、综合利用等措施，从源头削减污染，提高资源利用效率，减少或者避免生产、服务和产品使用过程中污染物的产生和排放，以减 绿色生产也称清洁生产，是指以低碳、创新与可持续性为核心理念，不断采取改进设计、使 轻或消除对人类健康和环境的危害。 A. 消除浪费：虽然消除浪费是绿色生产的一个重要方面，但它并不是绿色生产的核心目标。绿色生产确实强调减少资源浪费和提高资源利用效率，但这更多是为了实现可持续发展的手段之一。 B. 敏捷制造：这不是一个选项，但即使考虑敏捷制造，它主要关注的是快速响应市场变化和提高生产灵活性，而不是绿色生产的核心。 C. 经济至上：绿色生产并不单纯追求经济效益，而是强调在保护环境的前提下实现经济效益的持续增长，追求经济与生态的双赢。 D. 可持续发展：绿色生产的核心目标是实现可持续发展，即在满足当前需求的同时，不损害未来世代满足其需求的能力。这包括高效利用资源、保护环境、促进企业的长期发展以及推动产业升级和转型。

• 3.【多选题】以下符合使工作环境整洁的是5s管理中的（ ）
• A.清洁
• B.整理
• C.整顿
• D.节约
• E.素养
• 参考答案：ABCE
• 解析：教材页码：P98 整理是开始改善生产现场的第一步，是指先把需要与不需要的人、事、物分开，再将不需要的人、事、物加以处理。首先对生产现场摆放和停滞的各种物品进行分类，区分什么是现场需要的，什么是现场不需要的；然后对于现场不需要的物品，坚决清理出现场。 整顿是指把需要的人、事、物加以定量、定位。整顿可以对生产现场需要留下的物品进行科学合理的布置和摆放，以便在最快速的情况下取得所要之物，在有效的规章制度和流程下完成事务。 清洁是指对现场和设备认真维护，保持和维护现场和设备的最佳状态。清洁是前三项活动的深入。员工精神层面要“清洁”,如待人要讲礼貌，要尊重他人等。 素养即要求员工养成良好的工作习惯，遵守纪律。努力提高人员的素质，养成严格遵守规章制度的习惯和作风，这是“5S”管理的核心。没有员工素质的提高，各项活动就不能顺利开展或持续。所以，抓好“5S”管理要始终着眼于提高人的素质。 在开展“5S”管理时，要贯彻自我管理的原则。营造良好的工作环境，不能单靠添置设备，也不要指望依靠别人来代为办理，而让现场人员坐享其成。应当充分依靠现场人员，由现场的当事人自己动手创建整齐、清洁、方便和安全的工作环境，形成现代化大生产所要求的遵章守纪、严格要求的风气和习惯。 综上所述，ABCE当选。

• 4.【单选题】现代企业组织形式中，最主要、最典型的企业形式是( )
• A.工厂制
• B.公司制
• C.集团制
• D.合伙制
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P9 公司制企业是建立现代企业制度的一种最典型、最有效的组织形式。公司制企业具有法人地位，能够独立承担民事责任，股东以其出资额为限对公司承担责任。公司制企业的主要形式包括有限责任公司和股份有限公司。

• 5.【单选题】管理信息系统中，俗称无纸交易的是（ ）
• A.数据库系统
• B.射频识别技术
• C.数据交换技术
• D.条形码
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P175-176 数据交换技术（Electronic Data Interchange, EDI）是一种通过电子方式在不同组织之间传输业务文档的技术。EDI 使得企业能够以标准化的格式发送和接收商业文件，如订单、发票、发货通知等，从而实现无纸化交易。这种技术大大提高了效率，减少了错误，并且节省了时间和成本。

• 6.【单选题】员工培训目标包括三个基本要素，即内容要素、条件要素和( )
• A.标准要素
• B.业绩要素
• C.需求要素
• D.结果要素
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P143-144 员工培训目标包括三个基本要素，即内容要素、条件要素和标准要素。

• 7.【单选题】对不合格产品采取补救措施，补救后产品虽不完全符合质量要求，但基本上满足预期使用要求，这种处置属于不合格处置中的( )
• A.返修
• B.返工
• C.让步
• D.降级
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P101-103 对不合格产品采取补救措施，补救后产品虽不完全符合质量要求，但基本上满足预期使用要求，这种处置属于不合格处置中的返修.

• 8.【多选题】技术标准有哪些？
• A.产品标准
• B.方法标准
• C.基础标准
• D.安全与环境
• E.工作标准
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P14-15 技术标准主要包括以下几种类型：产品标准,方法标准,基础标准,安全与环境标准.因此，正确答案是 A、B、C 和 D。选项 E（工作标准）并不属于技术标准的范畴，而是企业管理基础工作中的一种独立的标准类型，主要针对企业员工的工作方法、工作程序及工作要求等方面的规定。

• 9.【单选题】能够说明现象的数量特征的是
• A.品质数据
• B.定性数据
• C.分类数据
• D.定量数据
• 参考答案：D
• 解析：描述的是事物的数量特征，如长度、重量、时间等，可以用数值表示。

• 10.【多选题】现代企业制度的基本特征是?
• A.产权清晰
• B.权责明确
• C.政企分开
• D.管理科学
• E.健康发展
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P10-11 现代企业制度的基本特征可以概括为产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学。

• 1.【单选题】假设某年公债发行额为3 000亿元，当年公债还本付息额为2 000亿元，财政收入额为36 000亿元，财政支出额为39 000亿元，则当年的财政偿债率为（ ）。
• A.5.81％
• B.5.69％
• C.5.56％
• D.5.13％
• 参考答案：C
• 解析：本题考查财政偿债率的计算。财政偿债率=当年公债还本付息额/当年财政收入总额×100%＝2000/36000*100%=5.56%。

• 2.【单选题】纳税人以假报出口或者其他欺骗手段骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处以骗取税款（ ）的罚款。
• A.1倍
• B.10倍
• C.1倍～5倍
• D.6倍
• 参考答案：C
• 解析：本题考查税务违法行为的法律责任。纳税人以假报出口或者其他欺骗手段骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处以骗取税款1倍以上5倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。

• 3.【单选题】境外企业在中国境内承包建筑，安装，装配，勘探工程和提供劳务的，应当自项目合同或协议签订之日起（ ）内，向项目所在地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本。
• A.15日
• B.30日
• C.45日
• D.10日
• 参考答案：B
• 解析： 本题考查税收管理制度。境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当自项目合同或协议签订之日起30日内，向项目所在地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本。

• 4.【单选题】下列关于预算收入的退库管理说法错误的是（ ）。
• A.结算性退库、政策性退库、提留性退库属于预算收入退库的范围
• B.预算收入退库的范围不包括技术性差错退库
• C.属于中央预算收入的退库，必须经财政部或授权的征收部门审査批准
• D.属于地方预算收入的退库，由地方财政部门或授权的征收部门在规定的退库范围内审查批准
• 参考答案：B
• 解析：本题考查政府预算收支的执行。根据现行国家金库制度规定，主要预算收入退库的具体范围如下：技术性差错退库、结算性退库、政策性退库、提留性退库等。

• 5.【单选题】货币发行收入属于非税收入的种类是（ ）。
• A.国有资本收益
• B.中央银行收入
• C.主管部门收入
• D.特许经营收入
• 参考答案：D
• 解析： 本题考查非税收入的种类。货币发行收入属于特许经营收入。

• 6.【单选题】征收政府性基金必须按照国务院规定统一报财政部审批，重要的政府性基金项目由财政部报（ ）审批。
• A.省级政府
• B.市级政府
• C.国务院
• D.人大常委会
• 参考答案：C
• 解析：征收政府性基金必须按照国务院规定统一报财政部审批，重要的政府性基金项目由财政部报国务院审批。

• 7.【多选题】下列关于耕地占用税的税率的表述，正确的有（ ）。
• A.耕地占用税单位税额最高每平方米50元，最低5元
• B.各地适用税额由省、自治区、直辖市人民政府在规定的税额幅度内，根据本地区情况核定
• C.以纳税人实际使用的耕地面积为计税依据
• D.耕地占用税以每平方米为计量单位
• E.耕地占用税在税率设计上采用了地区差别定额税率
• 参考答案：ABDE
• 解析： 本题考查耕地占用税。耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据。

• 8.【单选题】房产税采用比例征税率，依据房产计税余值的，税率为（ ）。
• A.1.2%
• B.12%
• C.4%
• D.5%
• 参考答案：A
• 解析：本题考查房产税的税率。房产税采用比例征税率，依据房产计税余值的，税率为1.2%；依据房产租金收入计税的，税率为12%。

• 9.【单选题】甲企业向乙企业借款100万元，借款年利率为10%，同期银行贷款利率为8%，则依法可以税前扣除的利息支出为（ ）。
• A.10万元
• B.8万元
• C.2万元
• D.6万元
• 参考答案：B
• 解析：非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期贷款利率计算的数额的部分，准予在企业所得税税前扣除。可以税前扣除的利息支出为100×8%＝8（万元）。

• 10.【单选题】按支出的用途划分，文教科学卫生支出包括人员经费支出和公用经费支出，其中人员经费支出中最主要的内容是（ ）。
• A.工资
• B.职工福利费
• C.离退休人员费用
• D.奖学金
• 参考答案：A
• 解析：人员经费支出主要用于文教科学卫生等单位的工资、补助工资、职工福利费、离退休人员费用、奖学金等开支项目。其中，工资是人员经费支出中最主要的部分。

• 1.【多选题】国际收支平衡表通常把其所列项目分为（  ）。
• A.经常项目
• B.储备项目
• C.结算或平衡项目
• D.资本与金融项目
• E.错误与遗漏项目
• 参考答案：ADE
• 解析：国际收支平衡表所列每一个项目反映不同性质的国际收支，通常把这些项目分为经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目三大类。

• 2.【单选题】按照“为储户保密”的原则，下列说法不正确的是（  ）。
• A.商业银行不得向任何机构和个人泄露储户的姓名、账号等
• B.司法部门或公安部门若因审理案件的需要，可翻阅银行账簿
• C.为储户保密是保障存款安全性和自由支取的重要措施
• D.商业银行有权拒绝任何单位或个人对个人储蓄存款的查询、冻结
• 参考答案：B
• 解析：B项说法错误，司法部门或公安部门如果因审理案件的需要，可按有关规定办理，但不可翻阅银行账簿。

• 3.【单选题】（  ）的职责是填具汇款申请书，向银行提供将要汇出的款项并承担有关费用。
• A.汇款人
• B.收款人
• C.汇出行
• D.汇入行
• 参考答案：A
• 解析：在国际贸易中，汇款人通常是进口商或债务人，其职责是填具汇款申请书，向银行提供将要汇出的款项并承担有关费用。

• 4.【多选题】通货紧缩表现为（  ）。
• A.投资的边际效益下降
• B.信贷增长乏力
• C.消费和投资需求减少
• D.非自愿失业增加
• E.收入增长速度持续变快
• 参考答案：ABCD
• 解析：通货紧缩通常与经济衰退相伴，表现为投资的边际效益下降和投资机会相对减少、信贷增长乏力、消费和投资需求减少、企业普遍开工不足、非自愿失业增加、收入增长速度持续放缓、市场普遍低迷。

• 5.【单选题】（  ）是当今国际储备的主体，在世界国际储备总额中所占的比重最大。
• A.黄金储备
• B.储备头寸
• C.特别提款权
• D.外汇储备
• 参考答案：D
• 解析：外汇储备是当今国际储备的主体，在世界国际储备总额中所占的比重最大。

• 6.【单选题】下列能综合反映债券持有期间的利息收入情况和资本损益水平的是（ ）。
• A.票面收益率
• B.预期收益率
• C.当期收益率
• D.持有期收益率
• 参考答案：D
• 解析：持有期收益率是指债券持有人在持有期间获得的收益率，能综合反映债券持有期间的利息收入情况和资本损益水平。

• 7.【多选题】关于商业银行向外报送的会计报表，下列说法正确的有（  ）。
• A.银行资产负债表是反映银行一定期间财务状况的重要报表
• B.银行利润表是反映银行在一定期间内所取得的一切经营成果的财务会计报表
• C.银行利润表采用多步式格式，利用上下加减的报告式结构
• D.银行现金流量表是综合反映银行在一定期间内现金流入和流出的会计报表
• E.银行现金流量表以现金的流入和流出反映银行在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的资金动态情况，反映现金流入流出的全部过程
• 参考答案：BCDE
• 解析：A项说法错误，银行资产负债表是反映银行在某特定时日财务状况的报表。

• 8.【单选题】一般认为，当外汇储备超过短期外债余额的（  ）时，国家将会因大量的资源闲置而蒙受经济损失。
• A.2倍
• B.3倍
• C.4倍
• D.5倍
• 参考答案：A
• 解析：一般认为，当外汇储备超过短期外债余额的2倍时，国家将会因大量的资源闲置而蒙受经济损失。

• 9.【单选题】承兑交单仅限于（  ）的跟单托收。
• A.即期汇票
• B.远期汇票
• C.商业汇票
• D.银行汇票
• 参考答案：B
• 解析：承兑交单仅限于远期汇票的跟单托收。

• 10.【多选题】金融监管的依据有（  ）。
• A.金融市场的垄断与过度竞争
• B.金融市场的流动性过强
• C.金融体系的高风险与强外部性
• D.金融领域的信息不对称与投资者保护
• E.金融市场的开放性程度过于粗放
• 参考答案：ACD
• 解析：市场失灵的常见诱因有金融市场的垄断与过度竞争、金融体系的高风险与强外部性、金融领域的信息不对称与投资者保护等。有关金融监管依据的学说也正是从这三个方面展开的。