基金从业每日一练(2026年8月2日)

• 1.【单选题】根据私募股权投资基金备案要求，私募基金管理人不担任合伙型私募股权基金合伙人时，应当（ ）。
• A.成为有限合伙人
• B.与1名执行事务合伙人存在控制关系
• C.担任基金托管人
• D.持有基金份额不低于10%
• 参考答案：B
• 解析：私募基金管理人不担任合伙型私募股权基金合伙人的，应当与其中1名执行事务合伙人存在控制关系或者受同一控股股东、实际控制人控制。A、C、D均无相关要求，故答案选B。

• 2.【单选题】根据忠诚廉洁的要求，基金管理人应将廉洁从业情况纳入（ ）。
• A.合规管理体系
• B.人员管理体系
• C.财务管理体系
• D.风险管理体系
• 参考答案：B
• 解析：基金管理人应当将廉洁从业情况作为基金从业人员任用考量因素，纳入人员管理体系。B选项符合要求；A选项未提及与廉洁从业情况纳入相关的内容；C选项是基金管理人应当强化财务纪律的范畴；D选项是基金管理人应当将廉洁从业风险管理纳入的体系，均不符合题目要求。

• 3.【单选题】按照法规要求，基金投资者可分为普通投资者和专业投资者，下列属于专业投资者的是（ ）。 Ⅰ.财务公司 Ⅱ.在中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人 Ⅲ.慈善基金 Ⅳ.银行理财产品
• A.Ⅰ
• B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• D.Ⅰ、Ⅱ
• 参考答案：C
• 解析：专业投资者：符合下列条件第①至⑤项其中之一的投资者。 ①经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、期货公司、基金管理公司及其子公司、商业银行、保险公司、信托公司、财务公司等；经行业协会备案或者登记的证券公司子公司、期货公司子公司、私募基金管理人。 ②第①项所列机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金管理公司及其子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品、经行业协会备案的私募基金。 ③社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金，合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）。 ④同时符合下列条件的法人或者其他组织：最近1年末净资产不低于2000万元；最近1年末金融资产不低于1000万元；具有2年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历。 ⑤同时符合下列条件的自然人：金融资产不低于500万元，或者最近3年个人年均收入不低于50万元；具有2年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历，或者具有2年以上金融产品设计、投资、风险管理及相关工作经历，或者属于第①项规定的专业投资者的高级管理人员、获得职业资格认证的从事金融相关业务的注册会计师和律师。

• 4.【单选题】金融市场和金融机构的主要作用是（ ）。
• A.直接生产商品和服务
• B.连接资金供给者和需求者
• C.制定国家经济政策
• D.管理政府财政收支
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P10-14 金融市场和金融机构是现代金融体系的两大运作载体，通过金融机构在金融市场的活动，以各种金融工具将资金的供给者和资金的需求者连接起来（B项），从而实现货币资金的有效配置。

• 5.【单选题】（ ）指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节。
• A.全面性原则
• B.相互制约原则
• C.健全性原则
• D.独立性原则
• 参考答案：C
• 解析：健全性原则是指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

• 6.【单选题】未公开信息不包括（ ）。
• A.证券持仓数量及变化
• B.公司即将发布的年报数据
• C.交易动向信息
• D.资金数量及变化
• 参考答案：B
• 解析：未公开信息是指证券、期货的投资决策、交易执行信息、证券持仓数量及变化、资金数量及变化、交易动向信息等尚未公开的信息。B选项年报数据属于内幕信息（涉及经营财务的未公开信息），而非未公开信息中的“交易执行类信息”。

• 7.【单选题】确认基金交易的机构是（ ）。
• A.基金份额登记机构
• B.中国证券投资基金业协会
• C.基金销售机构
• D.基金托管人
• 参考答案：A
• 解析：基金份额登记机构：建立并管理投资者的基金账户、负责基金份额的登记及资金结算、基金交易确认、代理发放红利、保管投资者名册、法律法规或服务协议规定的其他职责。

• 8.【单选题】“迎接新征程，助力建设金融强国”要求，要坚持守正创新，把（ ）作为根本宗旨。
• A.提高投资者获得感
• B.党的全面领导
• C.金融服务实体经济
• D.塑造基金行业良好精神面貌
• 参考答案：C
• 解析：坚持守正创新，把金融服务实体经济作为根本宗旨。

• 9.【单选题】投资人认购开放式基金，不能通过（  ）办理。
• A.中国人民银行及各分支机构
• B.基金管理人委托的商业银行
• C.基金管理人委托的保险机构
• D.基金管理人委托的期货公司
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P9-11 投资人认购开放式基金，一般通过基金管理人或管理人委托的商业银行（B项）、证券公司、期货公司（D项）、保险机构（C项）、证券投资咨询机构、独立基金销售机构以及经国务院证券监督管理机构认定的其他机构办理。

• 10.【单选题】关于基金从业人员职业道德中的客户至上要求，以下表述错误的是（ ）。
• A.应采取措施避免与投资人发生利益冲突
• B.执业中发现与投资人产生利益冲突时，以投资人利益优先即可，无需向所在机构报告
• C.不得在不同基金资产之间进行利益输送
• D.不得从事与投资人利益相冲突的业务
• 参考答案：B
• 解析：当发生客户的利益与所在机构的利益、基金从业人员个人的利益相冲突时，应当将客户的利益置于个人及所在机构的利益之上。选项B表述错误。

• 1.【单选题】（ ）是权证的基本要素。 Ⅰ、标的资产 Ⅱ、存续时间 Ⅲ、行权比例 Ⅳ、结算方式
• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• B.Ⅲ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• D.Ⅱ、Ⅲ
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P230-P232 选项C正确：权证的基本要素包括权证类别、标的资产、存续时间、行权价格、行权结算方式、行权比例。

• 2.【单选题】关于债券基金，下列说法错误的是（ ）。
• A.债券基金的投资对象主要是国债、可转债、企业债等
• B.债券型基金指的是基金资产60％以上投资于债券的基金
• C.债券基金的投资风险包括利率风险、信用风险等
• D.相比股票基金，债券基金具有风险低，收益低的特点
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P396-P398 选项B说法错误：作为债券型基金，债券类资产的投资比例通常不低于基金资产总值的80%。

• 3.【单选题】（ ）是公司清算时每一股份所代表的实际价值。
• A.股票的票面价值
• B.股票的清算价值
• C.股票的账面价值
• D.股票的内在价值
• 参考答案：B
• 解析：股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值。理论上，股票的清算价值应与账面价值一致，但实际上并非如此。只有当清算时的资产实际出售额与财务报表上反映的账面价值一致时，每一股的清算价值才会和账面价值一致。

• 4.【单选题】下列系统中，在银行间债券市场中办理债券结算的是（ ）。
• A.中国现代化支付系统
• B.中债综合业务平台
• C.中国外汇交易中心本币交易平台
• D.交易所大宗交易平台
• 参考答案：B
• 解析：目前，在银行间债券市场中办理债券结算的业务系统是中债综合业务平台、上海清算所客户终端系统。与之相关的业务系统主要包括中国外汇交易中心本币交易系统和中国现代化支付系统。

• 5.【单选题】久期是用来衡量债券的价格对（ ）变动的敏感性指标。
• A.收益率
• B.汇率风险
• C.到期时间
• D.票面利率
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P273-P278 本题旨在考查久期的概念及其作用。久期是从现值角度度量了债券现金流的加权平均年限，即债券投资者收回其全部本金的平均时间，是测量债券价格相对于收益率变动的敏感性指标。B、C、D三项表述均错误。故本题选A。

• 6.【单选题】投资者买入某股票10000股，不需缴纳（ ）。
• A.经手费
• B.印花税
• C.证券交易监管费
• D.过户费
• 参考答案：B
• 解析：目前，我国A股印花税税率为单边征收（只在卖出股票时征收），税率为1‰。

• 7.【单选题】正态分布的（ ）可以用来评估投资或资产收益限度或者风险容忍度。
• A.中位数
• B.分位数
• C.标准差
• D.方差
• 参考答案：B
• 解析：正态分布的分位数可以用来评估投资或资产收益限度或者风险容忍度。

• 8.【单选题】基金份额净值是计算投资者申赎基金的基础，那么基金份额净值是通过以下哪种计算公式得出（ ）。
• A.资产净值／前日基金份额
• B.总资产／前日基金份额
• C.总资产／当日基金份额
• D.资产净值／当日基金份额
• 参考答案：D
• 解析：基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。

• 9.【单选题】保证物为发行人持有的债权或股权而非实物资产的债券是（  ）。
• A.担保债券
• B.质押债券
• C.无保证债券
• D.抵押债券
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P260-P261 选项B正确：质押债券的保证物是债券发行者持有的债权或股权，而非真实资产。 选项A错误：担保债券是由另一实体提供保证发行的债券。 选项C错误：没有特定的保证物，通常是指信用债券，不涉及具体的抵押或质押物。 选项D错误：抵押债券的保证物是土地、房屋、设备等不动产。

• 10.【单选题】基金的利润来源，不包括（ ）。
• A.基金管理费收入
• B.利息收入
• C.投资收益
• D.公允价值变动损益
• 参考答案：A
• 解析：基金的利润来源主要包括利息收入、投资收益、其他收入以及公允价值变动损益等。

• 1.【单选题】针对不进行托管的股权投资基金，基金管理人应当采取的措施是（ ）。
• A.无需向投资者提示风险
• B.通过风险揭示书向投资者进行特别风险提示
• C.仅口头告知投资者风险即可
• D.仅在基金合同中提及风险，无需单独提示
• 参考答案：B
• 解析：针对不进行托管的股权投资基金，基金管理人应当通过风险揭示书向投资者进行特别风险提示。A选项“无需提示”、C选项“仅口头告知”、D选项“仅合同提及”均不符合原文要求，故正确答案为B。

• 2.【单选题】投资协议中的优先认购权条款适用于目标企业（ ）。 Ⅰ.发行新股 Ⅱ.发行可转换债券 Ⅲ.其他股东对外出售股权
• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• B.Ⅰ、Ⅲ
• C.Ⅲ
• D.Ⅰ、Ⅱ
• 参考答案：D
• 解析：优先认购权是指目标公司未来增资或发行新的股份时，投资方有权按其相对或绝对持股比例在同等条件下优先认购的权利。故选项D正确。

• 3.【单选题】某只股权投资基金以有限合伙形式设立，基金解散后进入清算程序时，下列说法正确的是（ ）。
• A.如基金剩余资产不足以同时缴纳所欠税款和清偿基金所欠的其他债务，则应以清偿其他债务优先
• B.如以基金资产清算员工工资、社会保险费用和法定补偿金后仍有剩余，可以使用该剩余资产为基金缴纳清算费用
• C.基金合同中可约定对基金合伙人就基金资产的分配优先于支付基金清算费用
• D.如基金剩余资产不足以清偿基金所欠的债务，则基金合伙人将无法在基金清算中就剩余资产获得分配
• 参考答案：D
• 解析：清算退出的资产分配顺序上，合伙型股权投资基金财产在支付清算费用和职工工资、社会保险费用、法定补偿金以及缴纳所欠税款、清偿债务后的剩余财产，向合伙人进行分配。故A、B、选项C错误，选项D正确。

• 4.【单选题】根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取（ ）。
• A.“先税后分”
• B.“先分后税”
• C.按股权比例分配
• D.按固定比例分配
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P312-314 根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。

• 5.【单选题】关于股权投资基金的名称合规要求及存续期限的自律规则，下列表述正确的有（ ）。 Ⅰ.股权投资基金的名称应当标明“股权基金”“股权投资”等字样 Ⅱ.契约型股权投资基金的名称应当标明“私募股权基金”字样 Ⅲ.创业投资基金的名称必须包含“创业投资基金”字样 Ⅳ.自律规则要求股权投资基金的存续期不得少于7年
• A.Ⅰ、Ⅱ
• B.Ⅰ、Ⅲ
• C.Ⅱ、Ⅳ
• D.Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：A
• 解析：创业投资基金名称应当包含“创业投资基金”，或者在公司、合伙企业经营范围中包含“从事创业投资活动”字样，并非必须包含在名称中，故Ⅲ项错误。自律规则要求股权投资基金的存续期不得少于5年（另有规定除外），鼓励基金管理人设立存续期不少于7年的股权投资基金，并非要求不少于7年，故Ⅳ项错误。故选项A正确。

• 6.【单选题】股份有限公司型股权投资基金属于（ ）性公司，合伙型股权投资基金具有较强的（ ）性特征。
• A.资合；人合+资合
• B.人合；资合
• C.资合；人合
• D.人合+资合；资合
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P165 股份有限公司型股权投资基金属于资合性公司，合伙型股权投资基金具有较强的人合性特征。

• 7.【单选题】30名合伙人出资设立了合伙型股权投资基金，在特定对象中，该基金还可以接纳（ ）成为合伙人。
• A.30名投资者备案的投资计划
• B.30名投资者成立的未备案的投资计划
• C.合伙人人数是30人的合伙企业
• D.30名自然人
• 参考答案：A
• 解析：已备案的投资计划属于当然合格投资者，无需穿透核查其内部30名投资者，仅按1名合伙人计算人数。新增后基金总合伙人人数=30+1=31（人），未超过50人上限。故选项A正确。其余选项均需要穿透核查，投资者人数可能超过限制。

• 8.【单选题】某股权投资基金采取股份有限公司型，投资者人数为（ ）人。
• A.1~50
• B.2~50
• C.1~100
• D.2~200
• 参考答案：D
• 解析：有限责任公司型和有限合伙型股权投资基金投资者人数不超过50人，股份有限公司型和契约型股权投资基金投资者人数不超过200人。

• 9.【单选题】下列关于强制锁定的描述，正确的是（ ）。
• A.由股权投资基金与被投资企业自愿协商约定的股份锁定要求
• B.由法律法规或证券交易所规则明确规定的强制性股份锁定要求
• C.适用于公司实际控制人及控股股东，不适用于股权投资基金
• D.锁定期限固定为1年，届满后可无条件自由减持
• 参考答案：B
• 解析：强制锁定是指法律法规或交易所规则所设定的股份锁定要求。

• 10.【单选题】股权投资基金的估值，是指通过对基金所持有的全部资产及应承担的全部负债按一定的原则和方法进行评估与计算，最终确定（ ）的过程。
• A.基金资产总值
• B.基金资产净现值
• C.基金资产现值
• D.基金资产净值
• 参考答案：D
• 解析：股权投资基金的估值，是指通过对基金所持有的全部资产及应承担的全部负债按一定的原则和方法进行评估与计算，最终确定基金资产净值（NAV）的过程。用公式表示即为:基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债。故本题选D选项。